Реферат: Коммерческие банки и их функции

С О Д Е Р Ж А Н И Е:

страница

1.

Сущность, история возникновения банков

2.

Активные и пассивные операции коммерческих банков. Их классификация

2.1.

Пассивные операции коммерческих банков

2.2.

Активные операции коммерческих банков

3.

Кредитные операции банков

3.1.

Виды и формы кредитных соглашений

3.2.

Этапы выдачи кредита

4.

Тенденции развития коммерческих банков в современных условиях

Литература

3

8

9

11

13

13

16

17

21

1.

СУЩНОСТЬ.ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ И ФУНКЦИИ БАНКОВ.

Значениекоммерческих банков в современных кредитных системах столь велико, чтонеобходимо остановиться на функциях этих институтов. Термин «коммерческий банк» возник наранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживалипреимущественно торговлю

(commerce),товарообменные операции и платежи.Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовалитранспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным обменом. Сразвитием промышленного производства возникли операции по краткосрочномукредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала,создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Срокикредитов постепенно удлинялись. часть банковских ресурсов начала использоватьсядля вложений в основной капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин«коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Онобозначает «деловой» характер банка, его ориентированность наобслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода ихдеятельности.

Банковскаясистема – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.Развитие банков и товарного производства и обращения исторически шлопараллельно и тесно переплеталось. Приэтом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредникамив перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективностьпроизводства, способствуют росту производительности общественного труда.

Сегодня,в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системырезко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитныеинструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практикабанковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся вРоссии и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Совершается переход отадминистративно-управляемой высокомонополизированной государственной банковскойструктуры к динамичной, гибкой, основанной на частой и коллективнойсобственности системе кредитных учреждений, ориентированных на коммерческийуспех, на получение прибыли.

Созданиеустойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры – одна из важнейших(и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России.Недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив названиебанка и присвоить ему статус «акционерного общества». Кореннымобразом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора,характер управления и контроля со стороны Центрального банка, принципывзаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с государственным бюджетом и т.д.Но и это не все. Необходимо изменить психологию банкира, воспитать новогобанковского работника – хорошо образованного, думающего, инициативного,свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.

Особуюсложность выполнению поставленных целей придает то обстоятельство, что в ходе«социалистического эксперимента» были целенаправленно ликвидированыскладывающиеся веками институты и инструменты финансового рынки. На основеутопических идеологических концепций была создана гигантская уродливаямонобанковская пирамида в виде Госбанка, подмявшая под себя всю кредитную сферуи систему расчетов и полностью устранившая элементы конкуренции,состязательности и риска. Это определило другие серьезные дефекты системы –жесткую централизацию денежных ресурсов и волевые методы их распределения,полное бесправие и безынициативность низовых звеньев банковской сети, порочнуюпрактику автоматической выдачи ссуд «под план» и т.д.

Построениенового банковского механизма возможно лишь путем восстановления утраченныхрациональных принципов функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся намноговековой опыт рыночных финансовых структур. Новые формы следует предлагатьпосле тщательного изучения как потребностей клиентов банка, их способностьвоспринять финансовые инновации, так и рентабельности новых технологий и новыхвидов услуг для самих банков, подготовленности их персонала и т.д.

Современныекредитно-банковские системы имеют сложную многозвенную структуру. Если заоснову классификации принять характер услуг, которые учреждения финансовогосектора предоставляют своим клиентам, то можно выделить три важнейших элементасовременной кредитной системы:

ü

центральный (эмиссионный) банк;

ü

коммерческие банки;

ü

специализированные финансовые учреждения(страховые, ипотечные, сберегательные и т.д.)

Коммерческиебанки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекаюткапиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства,высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и представляют их вовременное пользование другимэкономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале. Финансовые посредники выполняют, такимобразом, важную функцию, обеспечивая обществу механизм межотраслевого и межрегионального перераспределенияденежного капитала. Крупные коммерческие банки предоставляют клиентам полныйкомплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты ит.д. Этим они отличаются отспециализированнных финансовыхучреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банкитрадиционно играют роль стержневого, базового звена кредитной системы.

Междукоммерческими банками и другими видами кредитно-финансовых учреждений нет«китайской стены». Их деятельность тесно переплетается и выражается всотрудничестве и взаимодействии по одним линиям, и конкуренции – по другим

В процессе деятельности коммерческихбанков с о з д а ю т новые требования и обязательства, которыестановятся товаром на денежном рынке.Так, принимая вклады клиентов, комбанк создает новое обязательство – депозит, авыдавая ссуду – новое требование к заемщику.

Этотпроцесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства другихконтрагентов составляет основу, суть финансового посредничества.

Сегоднякоммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковскихпродуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранятьклиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятнойхозяйственной конъюктуре. Есть определенный базовый набор, без которого банк неможет существовать и нормально функционировать. К таким конструирующимоперациям банка относят:

·

прием депозитов;

·

осуществление денежных платежейи расчетов;

·

выдача кредитов.

Систематическоевыполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждетсяработа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка иосуществляется особой командой сотрудников, они переплетаются между собой. Так,банки обладают уникальной способностьюсоздавать средства платежа, которыеиспользуются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речьидет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основойбезналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошоотлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение банков, какорганизаторов этих расчетов.

Созданиеплатежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковскихклиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентомналичных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операциипо-разному отразятся на величинеденежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то онипревратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве неизменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег вхозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежныесредства. Обратное действие – уничтожение происходит при снятии клиентомналичных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов.Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежнуюмассу широко используется центральным банком, который через системуобязательных резервов управляет динамикой кредита.

Вторая обширная функциональная сфера деятельностибанков – посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось,выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими инуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободныхкапиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, чтообеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента вликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег болеепредпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит – тожевесьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, котораяпозволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать кним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другиеусловия займа стандартизированы).

Помимовыполнения базовых функций, банк предлагает клиентам множество другихфинансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные

операции для корпораций ичастных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку надоверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлениенедвижимостью, выполнение гарантийныхфункций по облигационным выпускам.

2.

АКТИВНЫЕИ ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ. ИХ КЛАССИФИКАЦИЯ

Функциибанков осуществляются через банковские операции. Они подразделяются на

пассивные:

операции связанные с формированием ресурсов банков.

активные:

операции связанные с размещением собственных и привлеченных средств.

2.1.Рассмотрим пассивные операции коммерческих банков.

Ихресурсы формируются за счет собственных,привлеченных и эмитированных средств.

К собственным средствам

относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

·

акционерный капитал (Уставныйфонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки помере развития своей деятельности и расширения операций последовательноосуществляют новые выпуски акций.

·

резервныйкапитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли ипредназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсовценных бумаг.

·

нераспределеннаяприбыль – часть прибыли, оставшаяся послевыплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Собственныесредства имеют важное значение для деятельности коммерческих банков. В периодыэкономических или банковских кризисов недостаточно продуманная политика вобласти пассивов и их размещения приводит к банковским крахам.

Привлеченные средства

составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады),а также контокоррентные и корреспондентские счета:

·

депозиты,в свою очередь, подразделяются на:

-

вклады до востребования;

-

срочные вклады;

-

сберегательные вклады.

Вкладыдо востребования, а также текущиесчета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. По полученной отбанка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги ирасплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вкладыкоммерческие банки платят проценты.

Срочные вклады

вносятся клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенныепроценты. Ставка процента зависит от размера и срока вклада.

Сберегательные вклады

вносятся и изымаются в полной сумме иличастично и удостоверяются выдачейсберегательной книжки.

Длябанков наиболее привлекательными являются срочныевклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важнымисточником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков. Накредитном рынке России преобладают краткосрочныемежбанковские кредиты, в том числе так называемые «короткиеденьги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Значениерынка межбанковских кредитов состоит в том, что перераспределяя избыточныедля некоторых банков ресурсы, этот ранок повышает эффективность использованиякредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитогорынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервахбанков меньше средств для поддержания их ликвидности.

Коммерческиебанки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета илиперезалога векселей, в порядкерефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

·

контокоррент– единственный счет, посредством которого производятся все расчетные икредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счетявляется пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этотсчет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет набанк платежное поручение или выписывает чеки – активным.

Кредитпо контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческимивекселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.

·

ценные бумаги, которыенаходятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе.

Эмитированные средства банков

.Это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительныйпериод (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)

·

Облигационныезаймы эмитируются в виде облигаций. Выпускэтих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороныгосударственных органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: безутверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным.

2.2.Рассмотрим активные операции коммерческих банков.

Мобилизованныеденежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществлениясвоей предпринимательской деятельности.

В зависимости от срока

,на который банки предоставляют ссуды или кредиты своим клиентам, ониподразделяются на срочные (выдаютсябанками на определенный срок) и локальные(от англ. on call– по требованию), которые должны быть возвращены по первому требованию банка.

В зависимости от обеспечения

,под которое выдаются ссуды, различают вексельные, подтоварные, фондовые и бланковые операции.

Вексельные операции

подразделяются по учету векселей и ссуды под векселя.

Учет (дисконтирование) векселей

означает покупку векселей банков до истечения срока их погашения. в своюочередь банк, если он начал испытывать затруднения в средствах, сам можетпереучесть данные векселя в региональном управлении Центрального Банка. Приэтом он становится владельцем векселя и выплачивает лицу, эмитировавшемувексель, определенную сумму денег. За эту операцию банк взимает с клиентаопределенный процент, который называется учетнымпроцентом (дисконтом).

·

векселькоммерческий - возникает на основе товарного обращения (наиболее надежен);

·

«дружеские векселя» – это векселя, которые два лица выставляютдруг на друга для получения средств в банке без всякого движения товаров (бронзовые)

Подтоварные ссуды

– ссуды подзалог товаров и товарораспорядительных документов. Они выдаются банками не вполном размере рыночной стоимости товара, а её части (обычно не более 50%).

Посколькув условиях рыночной экономики главная проблема – реализация товара,произведенный и отправленный товар может не найти своего покупателя. В этом исостоит главное отличие кредитных отношений в условиях рынка отадминистративно-командной системы, где все или практически все производится врамках жесткого государственного плана, в котором учтены все потребностиобщества.

Вусловиях рыночных отношений при изобилии товаров необходим не просто спрос, аплатежеспособный спрос.

Фондовые операции.

Их объектом служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в видессуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счёт.

·

Ссуды под обеспечение ценныхбумаг выдаются, как правило, не в их полном размере курсовой рыночнойстоимости, а в определенной части (50 –60%).

Ценныебумаги представляют собой фиктивный капитал. Ссуды под ценные бумаги, какправило, не связаны с действительным производством товаров.

·

Банковские инвестиции в ценныебумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). в результатеинвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки– либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочноевложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могутпредоставить другие кредитные учреждения.

3. КРЕДИТНЫЕОПЕРАЦИИ БАНКОВ

3.1.Виды и формы кредитных соглашений

Впрактике банков проводится разграничение между коммерческими ссудами иперсональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитныхсоглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

Кредитыкоммерческим предприятиям можно разделить на две группы:

·

Ссудыдля финансирования оборотного капитала. Эта группасвязана с нехваткой у предприятия денежных средств для покупки элементовоборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основномкраткосрочные кредиты сроком до 1 года. Сюда относятся:

-

к р е д и т н а я л и н и я — соглашение между банком и заемщиком омаксимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течениеобусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется дляпокрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Частообеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченныесчета;

-

в о з о б н о в л я е м а я к р е д и т н а я л и н и япредоставляется банком, если заёмщик испытывает длительную нехваткуоборотных средств для поддержанияопределенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может получитьновую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия договора;

-

с с у д ы н а ч р е з в ы ч а й н ы е н у ж д ыВыдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличенияпотребности клиента в оборотныхсредствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделкии другими чрезвычайными обстоятельствами;

-

п е р м а н е н т н а я с с у д а на пополнение оборотного капитала. Кредитытакого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицитфинансовых ресурсов заёмщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды частовыдают под первоначальное развитие дела.

·

Ссудыдля финансирования основного капитала. Эта группапредставлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли,оборудования и т.п. Ко второй группе относят:

- с р о ч н ы е с с у д ы

,которые выдаются на срок более одного года в форме единичного кредита или сериипоследовательных займов и используются для приобретения машин, оборудовани,ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок – 5 лет;

- с с у ды п о д з а к л а д н у ю применяются для финансирования покупкизданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет);

- с т ро и т е л ь н ы е с с у д ы выдаются на период строительного цикла (до2-х лет). Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется взакладную и начинается выплата основного долга.

Чтокасается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретениемнедвижимости:

-с с у д ы п о д з а к л а д н у ю. Основная форма кредита под недвижимость – полностью амортизируемаязакладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемаянедвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срокадействия ссуды;

- с с у ды с п о г а ш е н и е м в р а с с о р ч к у применяются для покупки товаровдлительного пользования. часто ссуда не является полностью амортизируемой: онапредполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного выкупа,т.е. заёмщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либопередать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга;

- в о з о б н о в л я е м ы е с с у д ы. Заемщику открывается кредитная линия с правом получения кредита втечение определенного срока. Припредоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, аучитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть егостоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога.Ломбардный кредит предоставляется под залог:

ü

ценныхбумаг;

ü

товаров;

ü

драгоценныхметаллов;

ü

финансовыхтребований.

Стоимостькредита складывается из процентов и комиссионных платежей.

3.2.Этапы выдачи кредита.

Заявка и интервью с клиентом.

Клиент,обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатсяисходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды.предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложеныдокументы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставленииссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительныхдокументов входят: баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, отчет одвижении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации,бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседус руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства ипорядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

Изучение кредитоспособности иоценка риска.

Еслипосле интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются вотдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и тщательноеобследование финансового положения компании-заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкиеполномочия.

Подготовка к заключениюдоговора.

Этотэтап называется структурированием ссуды. На котором определяются основные характеристики ссуды:вид кредита, сумма, срок, способ погашения, обеспечение, цена кредита.

Кредитный мониторинг.

Контрольза ходом погашения ссуды и выплатой. он заключается в периодическом анализекредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценкесостояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

4. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ВСОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

Системакоммерческих банков в ее

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковская статистика

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Кредитный рынок и его участники

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Кредитоспособность ссудозаёмщика и методы её определения

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Банковское право(ответы на вопросы)

29 Августа 2013