Доклад: Экономическая эффективность инвестиций в производство диэлектрических перчаток

--PAGE_BREAK--·         Стоимость КИПиА и технологических трубопроводов (удельный вес 6%) составляет (1339,00 * 6) / 75 = 107,12 тыс.руб.
Общая сумма инвестиций в оборудование составила 1339,00 + 35,71 + 196,39 + 107,12 + 107,12 = 1785,33 руб.
Таблица 1.3.
Структура инвестиций в объекты производственного назначения
наименование объектов производственного назначения
удельный вес %
Сумма, тыс.руб.
1
здания
43,00
1535,38
2
сооружения
7,00
249,95
3
оборудование
50,00
1785,33
4
прочее
Итого
100,00
3570,66
Порядок расчета данных таблицы 1.3.
В итоговой строке таблицы 1.2. приведена общая стоимость оборудования. В структуре  инвестиций в объекты производственного назначения оборудование имеет удельный вес – 50%. Таким образом, можно рассчитать сумму инвестиций в прочие объекты производственного назначения:
·         Сумма инвестиций в здания (удельный вес 43%) составляет (1785,33*43)/50= 1535,38 тыс.руб.
·         Сумма инвестиций в сооружения (удельный вес 7%) составляет (1785,33*7)/50= 249,95 тыс.руб.
Таблица 1.4.
Структура инвестиций в проектируемое производство наименование групп основного капитала
удельный вес %
1
объекты производственного назначения
91,00
3570,66
2
объекты вспомогательного и  обслуживающего назначения
9,00
353,14
Итого
100,00
3923,80
Порядок расчета данных таблицы 1.4.
В итоговой строке таблицы 1.3. приведена общая сумма инвестиций в объекты производственного назначения. Таким образом, можно рассчитать сумму инвестиций в проектируемое производство. В структуре  инвестиций в проектируемое производство объекты производственного назначения имеют удельный вес – 91%. Таким образом, можно рассчитать сумму инвестиций в объекты вспомогательного и обслуживающего назначения: (3570,66*9)/91=353,14 тыс.руб
               
Таблица 1.5.
Производственная мощность и ее использование по годам инвестиционного цикла
Года
производственная мощность, тонн
Коэффициент использования производственной мощности
Годовой выпуск, тонн
1999
15000
Строительство 2000
15000
92
13340,00
2001
15000
95
13775,00
2002
15000
100
14500,00
2003
15000
100
14500,00
2004
15000
100
14500,00
2005
15000
100
14500,00
Годовой выпуск продукции в 2000г. = 15000,00 * 92 / 100 = 13340,00 тонн
Раздел 2. Расчет производственных издержек. Таблица 2.1.
Затраты на сырье и материалы, руб./тонна
№
наименование материальных ресурсов
кол-во
стоимость
Сумма
Основные материалы 1
латекс, кг
33,45
16,70
558,62
2
белила цинковые, кг
1,60
7,00
11,20
3
сода техническая, кг
7,89
9,00
71,01
4
диспергатор, кг
0,93
7,00
6,51
5
этилацетат, кг
3,30
6,00
19,80
6
нафтан, кг
3,63
9,60
34,85
7
гидрат окиси калия, кг
3,36
9,00
30,24
8
белила титановые, кг
0,17
7,50
1,28
9
азотистый кальцй, кг
51,65
4,50
232,43
10
каолен обогащенный, кг
20,70
1,50
31,05
Вспомогательные материалы 11
пленка полиэтиленовая, кг
6,00
10,00
60,00
12
коробка, шт
35,00
6,00
210,00
13
бочка полиэтиленовая, шт
4,00
32,60
130,40
14
шпагат, кг
0,80
10,00
8,00
15
клей, кг
0,50
7,50
3,75
Итого
1409,12
Таблица 2.2.
Структура оборотных средств наименование элементов оборотных средств
удельный вес %
На тонну, руб.
2000г., т.руб.
2001г., т.руб.
2002г., т.руб.
1
сырье и материалы
42,00
1409,12
18798
19411
20432
2
топливо и тара
7,00
234,85
3133
3235
3405
3
малоценный инвентарь и инструмент
3,00
100,65
1343
1386
1459
4
незавершенное производство
17,00
570,36
7609
7857
8270
5
готовая продукция
16,00
536,81
7161
7395
7784
6
денежные средства
10,00
335,50
4476
4622
4865
7
средства в расчетах
5,00
167,75
2238
1311
2432
Итого
100,00
3335,05
44758
45217
48647
Порядок расчета данных таблицы 2.2.
В итоговой строке таблицы 2.1 приведена общая сумма затрат материальных ресурсов на производство 1 тонны изделий. Таким образом, можно рассчитать структуру оборотных средств по годам инвестиционного цикла. В структуре  оборотных средств сырье и материалы имеют удельный вес – 42%. Таким образом, можно определить структуру оборотных средств:
·         Стоимость топлива и тары (удельный вес 7%) составляет (1409,12*7)/42 = 234,85 руб. на 1 тонну изделий.
Расчет стоимости прочих составляющих структуры оборотных средств аналогичен.
Определить структуру оборотных средств по годам инвестиционного цикла можно следующим образом: стоимость оборотных средств (каждой составляющей структуры) в расчете на 1 тонну изделий последовательно перемножить на годовой выпуск продукции. Например структура оборотных средств 2000г. (годовой выпуск продукции13340 тонн) будет рассчитана следующим образом:
·         Сырье и материалы  1409,12 * 13340 = 18798 тыс.руб.
·         Тара и топливо 234,85 * 13340 = 3133 тыс.руб.
·         Малоценный инвентарь и инструмент 100,65 * 13340 = 1343 тыс.руб.
·         Незавершенное производство 570,36 * 13340 = 7609 тыс.руб.
·         Готовая продукция 536,81 * 13340 = 7161 тыс.руб.
·         Денежные средства 335,50 * 13340 = 4476 тыс.руб.
·         Средства в расчетах 167,75 * 13340 = 2238 тыс.руб.
И т.д.
Таблица 2.3.
Структура издержек производства
наименование экономических элементов
Удельный вес %
Сумма, руб.
1
сырье и материалы
55,00
1409,12
2
топливо и энергия со стороны
16,00
409,93
3
заработная плата ППП
13,00
333,06
4
отчисления на социальные цели (42% от ЗП)
139,89
5
амортизационные отчисления
1,80
46,12
6
прочие денежные расходы
14,20
363,81
Итого
100,00
2701,92
Порядок расчета данных таблицы 2.3.
В итоговой строке таблицы 2.1 приведена общая сумма затрат материальных ресурсов на производство 1 тонны изделий. Таким образом, можно рассчитать структуру издержек производства в расчете на 1 тонну изделий. В структуре  издержек производства сырье и материалы имеют удельный вес – 55%. Таким образом, можно определить структуру издержек производства:
·         Стоимость топлива и энергии со стороны (удельный вес 16%) составляет (1409,12*16)/55 = 409,93 руб.
·         Сумма заработной платы (удельный вес 13%) составляет (1409,12*13)/55 = 333,06 руб.
·         Сумма отчислений на социальный нужды составляет 42% от начисленной заработной платы 333,06 * 42% = 139,89 руб.
·         Амортизационные отчисления (удельный вес 1,8%) составляет (1409,12*1,8)/55 = 46,12 руб.
·         Прочие денежные расходы (удельный вес 14,2%) составляет (1409,12*14,2)/55 = 363,81 руб.
Издержки на производство 1 тонны изделий составляют 2701,92 руб., в т.ч.:
·         Переменные расходы в себестоимости 1 тонн изделий  — 1409,12 + 409,93 = 1819,05 руб., что составляет 67,32% (1819,05 * 100 / 2701,92)
·         Постоянные расходы в себестоимости 1 тонн изделий – 333,06 + 139,89 + 46,12 +363,81 = 882,88 руб., что составляет 32,68% (882,88 * 100 / 2701,92)
Цена продукции (при реализации) = себестоимость * (1 + Rпр), где
Rпр – рентабельность = 25%
Цена продукции при реализации = 2701,92 * (1 + 0,25) = 3377,40 руб.
Таблица 2.4.
Расчет норматива оборотных средств год
Годовой выпуск, тонн
Стоимость оборотных средств, тыс. руб.
Норматив, тыс.руб.
2000
13340
44758
2712,61
2001
13775
45217
2740,42
2002
14500
48647
2948,30
2003
14500
48647
2948,30
2004
14500
48647
2948,30
2005
14500
48647
2948,30
При расчете норматива оборотных средств по годам инвестиционного цикла исходят из следующих условий:
·         Количество рабочих дней в году – 330;
·         Норма текущего запаса оборотных средств в сутках – 20;
·         Страховой запас не делается.
Норматив оборотных средств рассчитывается по формуле:
Нобс = (стоимость оборотных средств  * 20) / 330
Например:
·         Норматив оборотных средств в 2000г. – 44758 * 20 / 330 = 2712,61 тыс.руб.;
·         Норматив оборотных средств в 2001г. – 45217 * 20 / 330 = 2740,42 тыс.руб.;
·         Норматив оборотных средств в 2002г. – 48647 * 20 / 330 = 2948,30 тыс.руб.
Далее по годам норматив оборотных средств будет постоянным, т.к. не изменяется годовой выпуск продукции.
Прирост стоимости оборотных средств по годам:
В 2000г. – 2712,61 тыс.руб.
В 2001г. –     27,81 тыс.руб. (2740,42-2712,61)
В 2002г. – 207,88 тыс.руб.  (2948,30-2740,42)

Раздел 3.
Расчет финансовых показателей проекта.
Таблица № 3.1. Основные ТЭП производства диэлектрических перчаток при 92 % освоения мощности в 2000г.
показатели
размер показателей
1.
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении
13340,00
2.
Цена 1 тн продукции, руб.
3377,40
3.
Себестоимость калькулируемой единицы,
2777,83
руб./тн
4.
Себестоимость  годового выпуска тыс.руб.
37056,29
5.
Прибыль на 1 тн., руб.
599,57
6.
Прибыль на выпуск, тыс.руб.
7998,23
7.
Вложения в основной капитал, тыс.руб.
8.
Норматив оборотных средств, тыс.руб.
2712,61
9.
Постоянные расходы в себестоимости продук-
34,55
ции, %
Расчет показателей проектируемого производства в 2000г.
·         Себестоимость годового выпуска продукции (производственно-сбытовые нужды) = (1819,05 * 13340 + 882,88 * 14500) / 1000 = 37056,29 тыс.руб.
·         Себестоимость 1 тонны изделий = 37056,29 * 1000 / 13340 = 2777,83 руб.
·         Прибыль на 1 тонну = 3377,40 – 2777,83 = 599,57 руб.
·         Прибыль на годовой выпуск  = (13340 * 599,57)/1000 = 7998,23 тыс.руб.
·         Налог на прибыль (35%) = 7998,23 * 35% = 2799,38 тыс.руб.
·         Постоянные расходы в себестоимости продукции = (882,88*14500)*1000/37056,29 = 0,3455 = 34,55%
  Таблица № 3.2. Основные ТЭП производства диэлектрических перчаток при 95 % освоения мощности в 2001г.
Показатели
размер показателей
1.
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении
13775,00
2.
Цена 1 тн продукции, руб.
3377,40
3.
Себестоимость калькулируемой единицы,
2747,56
руб./тн
4.
Себестоимость годового выпуска тыс.руб.
37847,57
5.
Прибыль на 1 тн., руб.
629,84
6.
Прибыль на выпуск, тыс.руб.
8676,11
7.
Вложения в основной капитал, тыс.руб.
8.
Норматив оборотных средств, тыс.руб.
2740,42
9.
Постоянные расходы в себестоимости продук-
33,82
ции, %
Расчет показателей проектируемого производства в 2001г.
·         Себестоимость годового выпуска продукции (производственно-сбытовые нужды) = (1819,05 * 13775 + 882,88 * 14500) / 1000 = 37847,57 тыс.руб.
·         Себестоимость 1 тонны изделий = 37847,57 * 1000 / 13775 = 2747,56 руб.
·         Прибыль на 1 тонну = 3377,40 – 2747,56 = 629,84 руб.
·         Прибыль на годовой выпуск  = (13775*629,84)/1000 = 8676,11 тыс.руб.
·         Налог на прибыль (35%) = 8676,11 * 35% = 3036,64 тыс.руб.
·         Постоянные расходы в себестоимости продукции = (882,88*14500)*1000/37847,57 = 0,3382 = 33,82%
Таблица № 3.3. Основные ТЭП производства диэлектрических перчаток при 100 % освоения мощности в 2002г.
показатели
размер показателей
1.
Годовой выпуск продукции в натуральном выражении
14500,00
2.
Цена 1 тн продукции, руб.
3377,40
3.
Себестоимость калькулируемой единицы,
2701,92
руб./тн
4.
Себестоимость  годового выпуска тыс.руб.
39177,84
5.
Прибыль на 1 тн., руб.
675,48
6.
Прибыль на выпуск, тыс.руб.
9794,46
7.
Вложения  в основной капитал, тыс.руб.
8.
Норматив оборотных средств, тыс.руб.
2948,30
9.
Постоянные расходы в себестоимости продук-
32,68
ции, %
    продолжение
--PAGE_BREAK--