Лекция: Платежное поручение исходящее

Задача. На расчетный счет организации от поставщика «Старт» поступили денежные средства в размере 1000 грн. за поставленный товар. Отразить факт хозяйственной деятельности в компьютерном учете.

Решение задачи.

Для поставщика «Старт» добавим информацию о банковском счете контрагента.

Рис. 7. Заполненная форма документа Банковский счет контрагента «Старт»

Оформим документ Платежное поручение исходящее.

Путь: Банк и касса > Платежное поручение исходящее

Рассмотрим создание документа вида Оплата поставщику.

На рис. 8 вы можете видеть заполненное исходящее платежное поручение вида Оплата поставщику.

Обратите внимание на флаг Отразить в налог. учете. Он отвечает за отражение документа в налоговом учете. Его установка предписывает системе формировать движения документа по налоговым регистрам, естественно, в том случае, если отражаемая документом операция важна для целей учета налога на прибыль. По умолчанию этот флаг установлен.

В шапке документа автоматически заполнено название организации (поле Организация), заполнено поле Банковский счет, поле Счет учета — здесь установлен счет 311.

Рис. 8. Заполненный документ Платежное поручение исходящее

Если на расчетном счете организации недостаточно денежных средств, платежи удовлетворяются в соответствии с очередностью. Принята следующая очередность исполнения платежей в зависимости от их целей:

1. Списание сумм по исполнительным документам для возмещения вреда причиненного жизни или здоровью, а так же — алиментные платежи;

2. Списание по исполнительным документам, предусматривающим выплату выходных пособий, оплату труда;

3. Списание средств на оплату труда и перечисления в ПФ, ФСС, ФОМС;

4. Платежи в бюджетные и внебюджетные фонды;

5. Другие исполнительные документы;

6. Списания по другим платежным документам в календарном порядке.

Запишем документ, после чего выставим в качестве даты оплаты поручения 15.07.2011 и проведем документ, нажав на кнопку ОК. Теперь рассмотрим бухгалтерские записи, которые сформировал документ. Для этого выделим его в списке документов Платежные поручения исходящие и нажмем кнопку — Проводки БУ.

Рис. 9. Результат проведения документа

Как видите, документ сформировал проводку вида Д3711 К311 на сумму 1000 рублей -операция была классифицирована системой как выплата аванса поставщику. Прежде чем сформировать движения по подобному документу, система анализирует состояние расчетов с поставщиком. Эти расчеты учитываются на счете 631. Если оказывается, что на этом счете имеется кредитовое сальдо — система считает, что проводимый платеж — это погашение задолженности перед поставщиком. Если сальдо нет — платеж оформляется как аванс и учитывается на счете 3711.