Лекция: Книги продаж.

Реализация ТМЦ за наличный расчет

1 рис.5.91 показана схемареализации ТМЦ за наличный расчет т е МЦ оплачиваются покупателем через кассу. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД (единог%ал0га навмененный доход). ^ с$$Ьках указаны соответствующие проводки, где ус — счет уцета п, а складе. Рассмотрим реализацию частному лицу для отражения налога с продаж.

Глава 5. Журналы

203

Неподтвержден­ная заявка

Рис. 5.91.Схема реализации ТМЦ с предоплатой за наличный расчет

Формирование документов описано в предыдущем разделе. Сформировать документ «Неподтвержденная заявка» (счет).

2. На основании документа «Неподтвержденная заявка» сформировать до­кумент «Приходный кассовый ордер». Для этого необходимо открыть Журнал кассовых документовв группе Касса меню Документы,в меню Действиявыбрать пункт Новый.Из предложенного списка видов до­кументов выбрать пункт Приходный кассовый ордер(рис. 5.92). Нажати­ем на кнопку Основаниевыбрать необходимый документ «Заявка покупа­теля».

Рис.5:92. Диалоговое окно приходного кассового ордера

204

1С: Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

Порядок заполнения документа «Приходный кассовый ордер» аналогичен заполнению документа «Строка выписки банка (расход)», который был рассмотрен в разд. «Приход ТМЦ через подотчетное лицо» данной главы.

Реквизит Вид оплатыопределяет счет кредита проводки (62.1,62.2, 60.1 и др.) следующим образом:

• Оплата покупателя — 62.2, если документ-основание — «Непод­
твержденная заявка», 60.1, если документ-основание — «Реализация»;

• Возврат покупателю — 60.1, если документ-основание — «Возврат от
покупателя», 60.2, если документ-основание — «Заявка покупателя»;

• Прочее— активизируется поле Счетдля задания произвольного счета
выбором из плана счетов.

Кнопка Счет-фактурапредназначена для формирования счета-фактуры на аванс. Схема реализации с выплатой НДС с аванса будет рассмотрена в следующем разделе.

Сформируем «Отчет о бухгалтерских проводках» (рис. 5.93).

Привод им покоз. операции документа "

Проводки по хоз. операции документа: Приходный кассовый ордер

№

Счет Дт

S0.1

Субконто дебета

Расчеты с покупателем

Счет Кт

62.2

Субконто кредита

Кадурин ИВ.

Основной договор

Сумма

Количество

Вал. сумма

50400.00 руб.

62.2

Кадурин

Основной договор

6S.S

Налог

2400.00 ру6.

ш

Рис. 5.93. Отчет о бухгалтерских проводках приходного кассового ордера

3. На основании документа «Неподтвержденная заявка» сформировать до­
кумент «Заявка на поставку».

4. На основании документа «Заявка покупателя» сформировать документ
«Реализация». По нажатию на кнопку Ценыв диалоговом окне Парамет­
ры документавключить флажок Учитывать НП,если расчет производится

с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из справочника «Номенклатураавтоматически».

5. На основании документа «Реализация» сформировать документ «Счет-
фактура выданный».

6. Сформировать документ «Формирование книги продаж».

Глава 5. Журналы

205

Реализация ТМЦ с начислением НДС с аванса

В случае, если товар не был отгружен в определенный законодательством срок, предприятие должно начислить НДС с аванса. На рис. 5.94 показана схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса.

Рис. 5.94.Схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса

Формирование документов описано в предыдущем разделе.

1. Сформировать документ «Неподтвержденная заявка» (счет).

2. На основании документа «Неподтвержденная заявка» сформировать до­
кумент «Строка банковской выписки (приход)». Для этого необходимо
открыть Журнал банковских выписокв группе Банкменю Документы,
в меню Действиявыбрать пункт Новый.Из предложенного списка видов
документов выбрать Строка выписки банка (приход)(рис. 5.95). Нажа­
тием на кнопку Основаниевыбрать необходимый документ «Заявка поку­
пателя».

Кнопка Счет-фактурапредназначена для формирования счета-фактуры

на аванс (рис. 5.96). Приходный кассовый ордер содержит такую же кнопку, имеющую такое же назначение.

3. На основании документа «Строка банковской выписки (приход)» сфор­
мировать счет-фактуру на аванс. Для этого проще всего нажать на кнопку
Счет-фактурав банковской выписке.

В отличие от обычного счета-фактуры, выданного покупателю, счет-фактура на аванс формирует проводки (рис. 5.97) и движение по регистру «Книга продаж» (рис. 5.98).

4. На основании документа «Неподтвержденная заявка» сформировать до­
кумент «Заявка на поставку».

5. На основании документа «Заявка покупателя» сформировать документ
«Реализация».

6. На основании документа «Реализация» сформировать документ «Счет-
фактура выданный».

206

1С: Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

О Строка выписки банка (приход). Проведен

ума:

«Р/счет; |Основной

*jОплата от покупателя

50*400.00 pj<S.

Сумма:

50,400.00 Г

Г Обпв-ветсяНП

Ж'^даШВДЖот.Л ШШ

кдос: I .-»iooaolg]

j

■. . i… ..

Рис. 5.95.Диалоговое окно приходного кассового ордера

Я Счет-Фзктчр<1 выданный. Проведен

Рис. 5.96.Диалоговое окно счета-фактуры на аванс, вкладка Суммы

Глава 5. Журналы

207

jj I If'OHPAr.M ПО ЖНИ ОПерлцни ЯРКЧМЙНГЛ

Проводки похоз. операции документа: Счет-фактуравыданный МгРКЭООООООбот21.04.02|

счет

Ftl

учет*

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ

ПИЯЯМШШМ

Рис. 5.97.Отчет о бухгалтерских проводках счета-фактур

на аванс