Отчет по практике: Контрольная работа по Бухгалтерскому учету 10

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ГОУ ВПО «НИЖЕГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Н.И.ЛОБАЧЕВСКОГО»

ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ

кафедра «Бухгалтерского учета экономического анализа и аудита»

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Бухгалтерский учет»

Вариант № 3

Выполнила:

студентка 3 курса, группы 13Ф36,

2-е высшее,

специальность «Финансы и кредит»

Воловик Юлия Михайловна

Проверил:

ассистент

Краснов Владимир Дмитриевич

Нижний Новгород

2011

Исходные данные для выполнения задачи:

Ведомость остатков по счетам синтетического учета ООО «Восход»

на 01.06.2011 г.

Код счета	Остатки по счетам бухгалтерского учета	Сумма, руб.
01	Основные средства	1 447 000
02	Амортизация основных средств	99 192
04	Нематериальные активы	80 000
05	Амортизация нематериальных активов	17 920
10	Материалы	39 600
20	Основное производство	9 703
41	Товары	23 448
43	Готовая продукция	41 600
50	Касса	4 400
51	Расчетный счет	106 800
60	Задолженность поставщикам	7 280
66	Задолженность по краткосрочным кредитам	46 400
67	Задолженность по долгосрочным кредитам	576 840
68	Задолженность по налогам и сборам	576
69	Расчеты по соц. страхованию и обеспечению	6 640
70	Задолженность по оплате труда	31 120
71	Задолженность подотчетных лиц	300
62	Задолженность покупателей	57 440
80	Уставный капитал	829 520
84	Нераспределенная прибыль	37 760
99	Прибыль	157 043

2. Выписка из учетной политики организации:

ООО «Восход» осуществляет деятельность по производству электрооборудования.

а) Учет фактической себестоимости поступивших материальных ценностей осуществляется на счете 10 «Материалы»;

б) затраты на производство учитываются в общей системе счетов бухгалтерского учета. Для обобщения затрат применяются счета 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы»;

в) расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования учитываются на счете 25 «Общепроизводственные расходы»;

г) условно-постоянные расходы учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы» и относятся на себестоимость продаж;

д) движение готовой продукции на счете 43 «Готовая продукция» отражается по сокращенной производственной себестоимости.

Хозяйственные операции за июнь 2011года

Схемы счетов бухгалтерского учета:

Счет 01	Счет 02	Счет 04
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн =1447000	Сн = 99 192	Сн = 80 000
28) 7 283	8) 12 960
2 203	23 040
До = 0	Ко = 0	До = 0	Ко = 9 486	До = 0	Ко = 36 000
Ск =1447000	Ск = 108 678	Ск = 44 000
Счет 05	Счет 10	Счет 19
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 17 920	Сн = 39 600	Сн = 0
8) 12 960	29) 800	1) 28 750	3) 16 080	1) 5 175	27) 5598
2) 41 950	2 720	2) 7 551
9) 300	7) 15 840	13) 423
11) 680
До = 12 960	Ко = 800	До = 71 680	Ко = 34 640	До = 13 149	Ко = 5598
Ск = 5 760	Ск = 76 640	Ск = 7 551
Счет 20	Счет 23	Счет 25
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 9703	Сн = 0	Сн = 0
7) 15 840	32) 69117	4) 4 500	30) 10144	3) 16080	31) 30 438
14) 9 600	5) 1 215	13) 1 360
15) 2 592	13) 492	14) 4 500
30) 10 144	14) 3 100	15) 1 215
31) 30 438	15) 837	28) 7 283
До = 68 614	Ко = 69117	До = 10144	Ко = 10144	До = 30 438	Ко = 30 438
Ск = 9200	Ск = 0	Ск = 0
Счет 26	Счет 41	Счет 43
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 0	Сн = 23 448	Сн = 41 600
3) 2 720
13) 498	35) 17397	32) 69117	34) 33600
14) 8 800
15) 2 376
28) 2 203
29) 800
До = 17397	Ко = 17397	До = 0	Ко = 0	До =69117	Ко = 33 600
Ск = 0	Ск = 23 448	Ск = 77 117
Счет 50	Счет 51	Счет 60
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 4 400	Сн = 106800	Сн = 7280
12) 120	10) 800	18) 31 840	19) 33925	19) 33925	1) 28750
18) 9 600	24) 22 248	25) 3 560	20) 8235	26) 2773	5175
23) 25 808	25) 3 560	21) 3965	2) 41950
22) 542	7551
23) 25808	13) 1360
26) 2773	492
38) 8000	498
423
До = 35528	Ко = 26608	До = 35400	Ко = 83248	До = 36698	Ко = 86 199
Ск = 13320	Ск = 58952	Ск = 56781
Счет 62	Счет 66	Счет 67
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 57440	Сн = 46 400	Сн = 576840
33) 64900	18) 9600	38) 8 000	38) 8 000
31 840
До = 64900	Ко = 41440	До = 0	Ко = 0	До = 8 000	Ко = 8 000
Ск = 80900	Ск = 46400	Ск = 576840
Счет 68	Счет 69	Счет 70
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 576	Сн = 6640	Сн = 31120
21) 3 965	6) 585	20) 8235	5) 1 215	6) 585	4) 4 500
27) 5 598	16) 3 380	15) 2 592	16) 3 380	14) 9 600
36) 9 900	837	17) 542	3 100
1 215	24) 22 248	4 500
2 376	25) 3 560	8 800
До = 9563	Ко = 13865	До = 8235	Ко = 8 235	До = 30315	Ко = 30500
Ск = 4878	Ск = 6 640	Ск = 31305
Счет 71	Счет 76	Счет 80
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 300	Сн = 0	Сн = 829520
10) 800	9) 300	22) 542	17) 542
11) 680	25) 3560
12) 120
До = 800	Ко = 1100	До = 542	Ко = 4102	До = 0	Ко = 0
Ск = 0	Ск = 3560	Ск = 829520
Счет 84	Счет 90	Счет 91
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Сн = 37760	Сн = 0	Сн = 0
34) 33 600	33) 64900	8) 23040	39) 31040
35) 17 397	38) 8000
36) 9 900
37) 4 003
До = 0	Ко = 0	До = 64900	Ко = 64900	До = 31040	Ко = 31040
Ск = 37760	Ск = 0	Ск = 0
Счет 99
Дебет	Кредит
Сн =157043
39) 31040	37) 4 003
До = 31040	Ко = 4 003
Ск =130006

Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета за июнь 2011года

Код сче та	Наименование счета	Сальдо на 1.06.11	Обороты за месяц	Сальдо на 1.07.11
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7	8
01	Основные средства	1 447 000	1447000
02	Амортизация основных средств	99 192	9486	108678
04	Нематериальные активы	80 000	36000	44000
05	Амортизация нематериальных активов	17 920	12960	800	5760
10	Материалы	39 600	71680	34640	76640
19	НДС по приобретенным ценностям	13149	5598	7551
20	Основное производство	9 703	68614	69117	9200
23	Вспомогательные производства	10144	10144
25	Общепроизводственные расходы	30438	30438
26	Общехозяйственные расходы	17397	17397
41	Товары	23 448	23448
43	Готовая продукция	41 600	69117	33600	77117
50	Касса	4 400	35528	26608	13320
51	Расчетные счета	106 800	35400	83248	58952
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	7 280	36698	86199	56781
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	57 440	64900	41440	80900
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	46 400	46400
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	576 840	8000	8000	576840
68	Расчеты по налогам и сборам	576	9563	13865	4878
69	Расчеты по соц. страх.	6 640	8235	8235	6640
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	31 120	30315	30500	31305
71	Расчеты с подотчетными лицами	300	800	1100
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	542	4102	3560
80	Уставный капитал	829 520	829520
84	Нераспределенная прибыль	37 760	37760
90	Продажи	64900	64900
91	Прочие доходы и расходы	31040	31040
99	Прибыли и убытки	157 043	31040	4003	130006
Итого:	1810291	1810291	650460	650460	1838128	1838128

Бухгалтерский баланс

на 01.07.2011 г.

Форма по ОКУД	0710001
Дата	01.07.2011
Организация: ООО «Восход»	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности производство электрооборудования	по ОКВЭД
Организационно правовая форма/форма собственности: общество с ограниченной ответственностью	по ОКОПФ/ ОКФС
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес)

АКТИВ	На 01.07.2011	На 01.06.2011
I Внеоборотные активы
Нематериальные активы (04,05)	38	62
Результат исследований и разработок
Основные средства (01,02)	1338	1348
Доходные вложения в материальные ценности (03,02)
Финансовые вложения (58,59)
Отложенные налоговые активы (09)
Прочие внеоборотные активы (07,08)
Итого по разделу I	1377	1410
II Оборотные активы
Запасы (10,15,16,20,41,43,45)	186	114
НДС по приобретенным ценностям (19)	8
Дебиторская задолженность (60,62,68,69,71,73,75,76)	81	58
Финансовые вложения
Денежные средства (50,51,52,55)	72	111
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	347	283
Баланс	1724	1693
ПАССИВ	На 01.07.2011	На 01.06.2011
III Капитал и резервы
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80)	830	830
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)
Переоценка внеоборотных активов (83)
Добавочный капитал (без переоценки)
Резервный капитал (82)
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (99,84)	168	195
Итого по разделу III	997	1024
I V Долгосрочные обязательства
Заемные средства (67)	577	577
Отложенные налоговые обязательства (77)
Резервы под условные обязательства (96)
Прочие обязательства
Итого по разделу I V	577	577
V Краткосрочные обязательства
Заемные средства (66)	46	46
Кредиторская задолженность (60,62,68,69,70,71,75,76)	103	46
Доходы будущих периодов (98)
Резервы предстоящих расходов (96)
Прочие обязательства
Итого по разделу V	150	92
Баланс	1724	1693

Скачать реферат

еще рефераты

Еще работы по бухгалтерскому учету и аудиту

Реферат по бухгалтерскому учету и аудиту

Контрольная работа по Бухгалтерскому учету на предприятии

27 Июля 2015

Реферат по бухгалтерскому учету и аудиту

Контрольная работа по Бухгалтерскому учету 4

27 Июля 2015

Реферат по бухгалтерскому учету и аудиту

График документооборота в организации первичного учета

27 Июля 2015

Реферат по бухгалтерскому учету и аудиту

Аудит расчета по оплате труда

27 Июля 2015