Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Финансы, 12 марта 2001 г.

Теоретические основы и принципы взаимного страхования

7818 просмотров

В системе опорных элементов рыночной модели экономики важную роль играет страхование, предоставляющее хозяйствующим субъектам и населению гарантии в возмещении ущерба, причиняемого стихийными бедствиями, техногенными авариями и другими случайностями, имеющих объективный характер, а также обеспечивающее экономику внутренними инвестиционными ресурсами. Страхование является обязательным элементом системы общественного воспроизводства, важным фактором жизнеспособности общества.
Экономический механизм страхования обеспечивается формированием и использованием различных форм организации страхового фонда: фонда самострахования, централизованного страхового фонда и страхового фонда страховщика. На микроуровне непосредственное участие страхового фонда в процессе общественного воспроизводства выражается в деятельности фонда самострахования, позволяющего преодолеть временные затруднения в деятельности хозяйствующего субъекта и обеспечить его стабильное развитие.
О важности фонда самострахования свидетельствует нормативное требование его создания для акционерных предприятий. В соответствии с ФЗ “Об акционерных обществах” “в обществе создается резервный фонд в размере, предусмотренном уставом общества, но не менее 15% от его уставного капитала. Резервный фонд общества формируется путем обязательных ежегодных отчислений до достижения им размера, установленного уставом общества. Размер ежегодных отчислений предусматривается уставом общества, но не может быть менее 5% от чистой прибыли до достижения размера установленного уставом общества”.
Самострахование не в полной мере может обеспечить страховую защиту хозяйствующего субъекта. Техногенные аварии, природные катаклизмы и другие случайности приводят к значительным материальным потерям, компенсация которых фондом самострахования не обеспечивается. Кроме того, самострахование ограничивает предпринимательскую деятельность, снижает ее эффективность.
Централизованный страховой фонд имеет целевое назначение возмещения ущерба и устранения последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших большие разрушения и человеческие жертвы и, таким образом, является страховым макроэкономическим стабилизатором.
Ограниченные возможности фонда самострахования и целевое назначение централизованного страхового фонда обуславливают спрос участников общественного воспроизводства на страховую защиту от различных опасностей, который удовлетворяется либо непосредственно страхователями, либо посредниками. Удовлетворение такого спроса обеспечивается организацией страхового фонда страховщика. При формировании данного фонда непосредственно страхователями формируются финансово-экономические отношения взаимного страхования. Участие посредника (предпринимателя) в удовлетворении спроса на страховую защиту выражается в организации коммерческого страхования.
Две формы организации страхового фонда страховщика имеют различную экономическую природу. Взаимное страхование выражает непосредственные страховые отношения участников общества взаимного страхования, которые можно охарактеризовать как страховые отношения фонда самострахования на ассоциированном уровне, на принятии обязательств возместить убытки посредством их распределения. Участие посредника в организации страхового фонда страховщика выражается в удовлетворении его коммерческого интереса посредством осуществления страховой деятельности. Коммерческое страхование “преследует получение дохода, чем выше будет этот доход, тем данное предприятие лучше достигает своей цели в глазах страховщика. Акционерное страхование, кроме покрытия всех расходов по ведению дела, должно дать акционерам еще дивиденд. Следовательно, ему нужно думать об источнике этого дивиденда, и таким источником является известная надбавка на взносы страхователей. В результате акционерное (коммерческое) страхование при прочих равных условиях должно быть дороже” .
Взаимное страхование является некоммерческой формой организации страхового фонда, обеспечивающее страховую защиту имущественных интересов членов своего общества на взаимной основе путем объединения необходимых для этого средств. Члены общества являются одновременно страхователями и страховщиками, что создает экономическую предпосылку обеспечения их реальной страховой защитой по минимальным ценам.
Некоммерческая направленность взаимного страхования исключает прибыль из цены страхования, а возможное превышение страховых взносов над страховыми выплатами и инвестиционный доход общества взаимного страхования обеспечивает снижение цены страхования. Во взаимном страховании прибыли как таковой нет. “Его цель — покрыть расходы по управлению и по несению страховой опасности. Если в результате операционного года получается излишек, то он или распределяется между членами общества, или зачисляется в счет их премий. Естественно, что взаимное страхование должно быть, уже по одному этому, дешевле акционерного”2. Таким образом, материальная основа организации взаимного страхования — финансово-экономическая — предоставление страховых услуг на более привлекательных ценовых условиях, чем в коммерческом страховании. С увеличением масштабов деятельности и числа страхуемых рисков значение страхового фактора для предприятия возрастает, так как соответственно растут затраты на страхование. Реальное снижение соответствующих расходов обеспечивается организацией взаимного страхования. Кроме того, необходимость взаимного страхования определяется большим числом рисков, которые коммерческие страховщики отказываются страховать из-за их убыточности или большой ответственности. В результате спрос страхователя не обеспечен коммерческим страхованием. Данный спрос удовлетворяется непосредственно страхователями — организацией ОВС.
Необходимость присутствия взаимного страхования на страховом рынке определяется также потребностью страхователей в реальной страховой защите, которая достигается как целевым использованием страхового фонда, так и возможной раскладкой убытков среди членов ОВС.
Общества взаимного страхования и коммерческие страховые организации являются неотъемлемыми звеньями единой страховой системы, взаиморазвитие которых позволяет реализовать институциональную роль страхования. Наличие и развитие двух форм организации страхового фонда обеспечивает условия гармонизированной самоорганизации страхового рынка. Кроме того, проявление целостности страховой системы, по нашему мнению, упрощает систему централизованного страхового надзора.
Проявления благоприятного социально-экономического эффекта самоорганизации страхового рынка обеспечиваются целостностью системы страхования, т.е. особой структуризацией системы страховых отношений, предполагающей взаимопроникновение экономических отношений взаимного и коммерческого страхования. Взаимное страхование является альтернативой коммерческому и дает страхователю возможность выбора, многосторонне воздействует на развитие последнего. Основная форма косвенного воздействия — экономическая. Для сохранения, обеспечения конкурентоспособности и расширения страхового поля коммерческие страховые организации вынуждены снижать расходы на ведение дела, использовать эластичные цены, уменьшать доходы от проведения страховой деятельности, использовать инвестиционный доход для снижения цены страхования, допускать страхователей к участию в прибыли страховщика и т.д. Таким образом, благодаря организации взаимного страхования реализуется тенденция к использованию справедливой цены в коммерческом страховании. Благодаря присутствию взаимного страхования в развитых странах расходы на ведение дела в ценах страхования коммерческих страховщиков составляют 10-15% (в РФ — 30-35%), процент выплат равен 80-90% (в РФ — 15-25%).
Коммерческие страховщики являются лидерами в создании и предложении новых страховых продуктов, прогрессивных страховых технологий, осуществлении комплексного страхования и т.д., что впоследствии становится достоянием ОВС.
Между взаимным и коммерческим страхованием формируются также партнерские отношения и касаются они преимущественно вопросов перестрахования.
Следует отметить, что вопросы самоорганизации страхового рынка находят отражение в современных экономических исследованиях. В частности, данная проблема затронута в диссертационной работе М.С.Жилкиной в связи с исследованием вопросов государственного регулирования страхового рынка в РФ .
При определении сущности страхового рынка область отношений страхового рынка сужена системой экономических отношений. Между тем страховой рынок — это экономический механизм, включающий не только систему экономических, но и правовых, административных и общественных отношений. Причем последние включены автором в системы страхового рынка и общественного саморегулирования. Кроме того, выделены два уровня саморегулирования, с чем трудно согласиться. Первый уровень — сфера индивидуального саморегулирования. На данном уровне “реализуются договорные отношения по прямому страхованию, связанные с непосредственными актами купли-продажи страховых услуг. Сюда относятся страховщики, страхователи, посредники, застрахованные лица, выгодоприобретатели и третьи лица”. Между тем в системе страховых организаций, включая ОВС, не может быть индивидуального уровня саморегулирования, который предполагает наличие индивидуального страховщика. Имеется среда страховщика, в которой протекают процессы индивидуального саморегулирования. “Внутренняя система полностью управляется со стороны страховщика. Внешняя система, или внешнее окружение, состоит из элементов, на которые страховщик может оказывать управляющее воздействие, а также из элементов, не управляемых со стороны страховщика. При этом внешняя среда окружает внутреннюю систему и ограничивает ее” . Поэтому выделенная М.С.Жилкиной сфера является системой самоорганизации, причем ее частью, так как в систему также входят участники рынка перестрахования, инфраструктура и другие звенья страхового рынка.
Второй уровень саморегулирования, по Жилкиной, это сфера общественного саморегулирования, к которой относятся “все субъекты первого уровня, а также участники рынка перестрахования (перестраховщики и перестраховочные посредники), объединения (различных форм) и общественные организации страховщиков и страхователей, рыночная инфраструктура”. Нельзя согласиться с определением данного уровня, ограничивая его лишь сферой общественного саморегулирования, которое конечно, имеет место, но присутствует наряду с системой экономических и правовых отношений.
Условием проявления гармонизированной самоорганизации страхового рынка является обеспечение целостности страховой системы. По нашему мнению, необходимыми участниками страхового рынка, помимо коммерческих страховых организаций и обществ взаимного страхования, должны быть союзы ОВС, а также государственные страховые компании и зарубежные страховщики. Кроме того, необходимо расширить инфраструктуру страхового рынка, включив в него актуарный аудит.
Экономическое содержание и особенности взаимного страхования находят выражение в принципах его организации.
В основе взаимного страхования лежит принцип взаимности, принцип взаимопомощи. Это общий принцип организации страхового дела, он не зависит от формы организации фонда страховщика. Участниками этого фонда являются страхователи, формирование фонда происходит посредством уплаты страховых взносов. Средства фонда используются на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами страхования. Взаимность обеспечивается общностью формирования и использования страхового фонда. Между тем характер реализации принципа взаимности в различных формах фонда страховщика имеет свои особенности и зависит от посредника организации страховых отношений.
Наиболее полно и завершенно принцип взаимности реализуется тогда, когда в качестве посредников страховых отношений выступают сами потребители страховых услуг — страхователи. В этом случае формируется не предприятие, преследующее цель получения прибыли, а общество взаимопомощи, организации для страховой защиты имущественных интересов совокупности страхователей — общество взаимного страхования. Взаимность во взаимном страховании предполагает взаимопомощь через распределение убытка на всех участников страхования. В название формы организации фонда страховщика вынесен, таким образом, основной принцип организации страховых отношений — общество взаимного страхования.
При коммерческой форме создания фонда страхования в качестве посредника реализации страховых отношений выступает предприниматель. Предприниматель в страховании, как и в любой другой сфере бизнеса, преследует достижение главной цели — получение максимальной прибыли. Эта цель в страховании достигается предпринимателем через включение прибыли в цену страхования, ее завышение, получение инвестиционного дохода, а также посредством различных форм уклонения от выполнения страховых обязательств. В результате коммерческая сторона деятельности страховщика оттесняет на второй план действительное страхование.
Таким образом, при коммерческой форме фонд страховщика становится источником обогащения предпринимателя и обеспечивается проведением страховых операций и инвестиционной деятельности. В результате взаимность для страхователей достигается по более высокому ценовому паритету и не всегда гарантирует выполнение страховых обязательств.
Важно отметить, что организационно-правовая форма обществ взаимного страхования, направлена на реализацию принципа взаимности. В зарубежной практике ОВС имеют преимущественно юридический статус обществ с ограниченной ответственностью. Такая форма предприятия в предпринимательстве обычно означает ограничение ответственности хозяйствующих субъектов суммой уставного капитала, что не позволяет в полном объеме выполнять страховые обязательства, т.е. реализовать в сфере страхования принцип взаимности. За рубежом эта проблема решается формированием обществ, ответственность которых ограничена не суммой уставного капитала, а гарантиями оплаты возможных убытков. Такое решение удовлетворяет требованиям органов государственного надзора за страховой деятельностью и обеспечено законодательно.
Важнейший принцип взаимного страхования — бесприбыльный, некоммерческий характер страховых операций, когда прибыль не закладывается в цену страхования, когда доходы регулируются расходами. Принцип бесприбыльности реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности ОВС за отчетный период, в ходе которого возможное превышение страхового фонда, в том числе и за счет инвестиционной деятельности, над фактическими расходами является собственностью страхователей и может быть направлено на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества, распределено между членами ОВС или оставлено в распоряжении общества.
Возможно также, что при накоплении значительных фондов ОВС перестает взимать страховые взносы. Интересно, что этот подход в современном зарубежном взаимном страховании не используется. Между тем практика, когда ОВС переставало взимать страховые взносы, отмечена в дореволюционной России. Это, очевидно, отражает особенности российского менталитета, для которого приоритетен принцип взаимной поддержки, позволяющий оптимистически оценивать перспективы становления и развития взаимного страхования в нашей стране.
Если фактические убытки начинают превышать страховые фонды и доходы от инвестиционной деятельности, участники ОВС делают дополнительные взносы. В результате принцип взаимности реализуется в полной мере.
Рассмотренная форма реализации взаимности в теории взаимного страхования расценивается как взаимность на макроуровне. Различают также взаимность на микроуровне. Имеется в виду взаимность применительно к конкретному члену общества, когда с учетом данных многолетней статистики страховые взносы членов ОВС устанавливаются таким образом, чтобы их сумма равнялась среднегодовой сумме убытков и приходившихся на них расходов по ведению дела. По своему экономическому содержанию взаимность на микроуровне является своеобразной формой самострахования во времени посредством института взаимного страхования. При такой организации формируется мощный экономический механизм, стимулирующий страхователей снижать цену страхования. Это действенный экономический инструмент управления риском в страховании, который работает на основе проведения превентивных мероприятий, диверсификации хозяйственной деятельности, усиления контроля и др.
Взаимность на микроуровне создает не только реальную страховую защиту, но и мощную экономическую мотивацию снижения затрат на страхование у соответствующих хозяйствующих субъектов и, таким образом, служит фактором повышения эффективности их бизнеса, а в конечном итоге и экономического прогресса. Все это, на наш взгляд, играет важную роль в формировании тенденции, характеризующейся повышением доли взаимного страхования в структурах национальных страховых рынков развитых стран мира. Необходимо иметь в виду, что взаимность на микроуровне может быть реализована лишь по мере накопления соответствующей статистики о деятельности ОВС.
Что касается коммерческого страхования, то здесь принцип взаимности не всегда обеспечивает страховую защиту страхователей. Убыточность страховой деятельности коммерческих страховых организаций может приводить к невыполнению обязательств, в значит, цель страхования не достигается.
В ряде развитых стран мира государственное регулирование страховой деятельности обеспечивает реализацию принципа взаимности в полной мере и в коммерческом страховании. Для выполнения обязательств перед страхователями, страховщики которых оказались не в состоянии выполнить принятые обязательства, создается централизованный резервный фонд, формируемый на основе соответствующих отчислений коммерческих страховщиков. Страховая защита в данном случае основана на реализации принципа взаимности на национальном уровне.
Необходимым принципом организации взаимного страхования является общность страховых интересов. Общие страховые интересы связаны с профессиональной деятельностью, отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью, а также общими рисками и видами страхования.
Важной формой общности страховых интересов является профессиональная однородность состава участников ОВС. Принадлежность граждан к одной профессии обуславливает однородность объектов и рисков страхования и, следовательно, единство их страховых интересов. Кроме того, высокая степень ассоциированности работников отдельных профессий определила широкое распространение за рубежом профессиональных обществ взаимного страхования врачей, юристов, аудиторов, нотариусов и т.д.
Отраслевая общность страховых интересов хозяйствующих субъектов обусловлена однородностью выпускаемой продукции, предоставляемых услуг, а также используемой техники и технологий. Отраслевые формы общности страховых интересов участников взаимного страхования можно структурировать по отдельным отраслям и подотраслям экономики. В российской истории взаимного страхования отраслевая общность страховых интересов была реализована в ОВС от огня свеклосахарных предприятий, рафинадных заводов, мукомольной промышленности и в других отраслях.
Общие страховые интересы проявляются при формировании и развитии производственных связей, обусловленных последовательностью переработки сырья, комплексным использованием сырья, применением непрерывных технологий, соединением производств, объединенных использованием различных форм энергии и т.д., а также формированием финансово-промышленных и других групп. Выражением таких процессов является развитие систем межотраслевой кооперации и образование различных народнохозяйственных комплексов и групп: топливно-энергетических, металлургических, химико-лесных, аграрно-промышленных, холдингов и т.п. Формирование таких народнохозяйственных комплексов и групп определяет возможность и необходимость создания соответствующих ОВС.
Территориальная принадлежность предприятий и населения к определенным регионам является важным основанием общности их страховых интересов. Территориальный аспект общности страховых интересов обусловлен едиными природно-климатическими условиями региона (соответственно и едиными природно-естественными рисками), территориальным разделением труда, состоянием экономики региона, общими социально-экономическими проблемами, единой инфраструктурой и т.д.
Классификационным признаком взаимного страхования являются риски или конкретные виды страховой деятельности. Общие риски объединят страховые интересы предприятий и населения. Исторически появление ОВС в России связано с огневым страхованием. Развитие современных форм огневого страхования обусловлено расширением его сферы и появлением жилищного страхования. Зарубежная практика организации взаимного страхования ассоциируется, в первую очередь, с масштабной практикой организации взаимного страхования жизни в США, Японии и других странах.
С развитием производственных сил значение риска как основы общности страховых интересов возрастает. В первую очередь это связано с организацией экологического страхования.
Различные формы общности страховых интересов проявляются в различных связях и комбинациях, поэтому наряду с ОВС, осуществляющими страхование однородных рисков, получают развитие и универсальные общества взаимного страхования.
Принцип общности страховых интересов для России имеет особое значение. Продолжительное историческое время в основе устройства государства российского находилась община — самоуправляющаяся организация жителей на определенной территории. В общине, в частности, использовались принципы и методы, типичные для взаимного страхования, хотя в конкретных организационных формах это не воплощалось. Община являлась формой коллективной взаимопомощи при стихийных бедствиях и несчастных случаях.
Принцип общности страховых интересов заключает в себя предпосылки для сокращения вероятности проявления риска и уменьшения возможных убытков, т.е. условия для снижения цены взаимного страхования. Достигается это профессиональной селекцией рисков, более широким и целенаправленным финансированием предупредительных мероприятий, научно-техническим финансированием, инвестированием профессиональных, отраслевых и территориальных интересов.
Кроме того, деятельность участников ОВС, имеющих общие интересы, регулируется, как правило, общим законодательством, что позволяют реализовать страховой принцип взаимности на более высоком уровне.
Организация взаимного страхования создает благоприятные предпосылки для воплощения еще и принципа наивысшей добросовестности. Общность страховых интересов участников взаимного страхования является материальной основой реализации этого принципа. Кроме того, практическое осуществление принципа наивысшей добросовестности во взаимном страховании способствует и его распространению на коммерческое страхование и повышению общей страховой культуры.
Особенностью организации взаимного страхования, отражающей его содержание, является формирование уставного фонда ОВС.
Уставный капитал коммерческих страховых обществ формируется их учредителями, выступающими в качестве посредников организации страховых отношений. Во взаимном страховании страхователи одновременно выступают страховщиками, поэтому уставный фонд ОВС создается его членами посредством внесения единовременных вступительных взносов.
Размеры минимального уставного капитала коммерческих страховых организаций в РФ регламентируются Федеральным законом “Об организации страхового дела в РФ”. Требования к уставному фонду ОВС в настоящее время не определены из-за отсутствия законодательной базы взаимного страхования. Кроме того, в проекте Федерального закона “О взаимном страховании” отсутствуют требования к уставному фонду ОВС, что представляется ошибочным. Зарубежный опыт свидетельствует о необходимости уставного фонда ОВС. Необходимость его создания в российских условиях определяется сложным финансовым положением основной массы предприятий и большим недоверием к различным финансовым структурам.
Размер вступительного взноса определяется минимальной величиной уставного фонда и числом членов создаваемого ОВС. В проекте Закона “О взаимном страховании” минимальное число членов ОВС для юридических лиц определено в 3 человека и для физических — в 10, что не обеспечивает создание минимальных экономических условий для формирования страхового фонда и не обеспечивает реальной страховой защиты по минимальным ценам.
Особенности взаимного страхования отражаются и в принципах управления обществом, которые в свою очередь служат выражением взаимности. Управление обществом осуществляют сами страхователи. Каждый член ОВС имеет один голос. Равенство голосов определяется одинаковыми размерами вступительного взноса всех участников. Такая материальная основа демократического управления отсутствует у коммерческих страховых организаций, в которых цена голоса зависит от доли учредителя в уставном капитале.
Общество взаимного страхования выбирает дирекцию, которая непосредственно не ведет страховую деятельность. Для проведения страховых операций ОВС нанимают управляющих из числа профессиональных страховщиков. Дирекция наделяет управляющих определенными полномочиями и утверждает для них смету. Решение о сборе страховых взносов также принимает дирекция. Деятельность управляющих регламентируется в зависимости от размера общества, его профессиональной, отраслевой, производственной или территориальной ориентации, принимаемых на страхование рисков и др. Региональная деятельность ОВС обеспечивается корреспондентской сетью общества, которая формируется управляющими.
ИВАШКИН Е.

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »