Реферат: Управление банком в процессе санации

--PAGE_BREAK--3.7 Анализ финансового состояния банка с IIIквартала 2010. Дальнейшие перспективы развития и выполнения плана санации.
На 1 октября 2010 года чистая прибыль банка составляет 148,8 млн. рублей, против убытка годом ранее [ПРИЛОЖЕНИЕ 12]. Как сообщает пресс-служба банка, чистая прибыль в III квартале нынешнего года составила 28,4 млн. руб.

 Общий кредитный портфель Банка по состоянию на 1 октября 2010 года составил 70,2 млрд. рублей, из которых на долю кредитов физических лиц приходится  41,3 млрд. рублей. Прирост корпоративного кредитного портфеля с начала года – 18,4%.

Кроме того, в соответствии с графиком в III квартале 2010г. был частично погашен заем ОАО «Российские железные дороги» в размере 2,5 млрд руб. и заем государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» в размере 5,6 млрд руб.

На IV квартал 2010г. банк наметил сделку по секьюритизации дефолтного ипотечного портфеля, которая позволит кредитной организации привлечь долгосрочные денежные средства, необходимые для дальнейшего развития. [12]

План санации банка «КИТ Финанс» возможно, будет изменен. Обслуживание непрофильного актива обходится санатору банка — РЖД слишком дорого, и на совет директоров компании был вынесен вопрос о завершении санации до ранее установленного срока (2014 год). Сентябрьская отчетность «КИТ Финанса» уже демонстрирует улучшение финансовых показателей, а продажа ценных бумаг и ипотечных кредитов на сумму около 90 млрд руб. поможет банку расплатиться с кредиторами и повысит его привлекательность в глазах потенциальных покупателей.

Вопрос о ходе оздоровления банка «КИТ Финанс был одним из пунктов повестки заседания совета директоров «РЖД» в ноябре 2010. Результаты оздоровления банка собравшимся было предложено оценить на основании его отчетности на 1 октября. Согласно ей, в третьем квартале „КИТ Финанс“ наконец смог увеличить темпы роста корпоративного кредитования. За квартал портфель кредитов юридическим лицам вырос на 4,1 млрд руб., до 28,3 млрд руб. (за первое полугодие рост составил лишь 400 млн. руб.). До намеченного планом по оздоровлению банка роста кредитного портфеля по итогам года на 18,7 млрд руб. „КИТ Финансу“ пока далеко, за девять месяцев его совокупный кредитный портфель вырос лишь на 7,3 млрд руб.

В конце текущего — начале следующего года „КИТ Финанс“ планирует провести еще одну допэмиссию на 2 млрд руб., которая будет выкуплена НПФ „Благосостояние“. В результате доля РЖД в „КИТ Финанс“ снизится до 19,29%. Это последняя предусмотренная планом санации докапитализация банка: после нее и до завершения санации, которое намечено на 2014 год, доли акционеров „КИТ Финанса“ меняться не будут.

Ускорение санации «КИТ Финанс» возможно за счет продажи ставших непрофильными после санации для банка активов — ипотечного портфеля (около 45 млрд руб.) и портфеля ценных бумаг (примерно на такую же сумму). Технологически ускорение санации потребует внесения изменений в план финансового оздоровления „КИТ Финанса“ и согласования их с ЦБ и АСВ». Предложенные меры не только принесут доход, но и позволят дополнительно сэкономить на расходах, в частности, на сеть и персонал.

По мере выздоровления банка РЖД собирается сокращать долю в капитале, а по завершении санации, скорее всего, имеет намерение полностью продать принадлежащий ей пакет акций. [12]

Санированная кредитная организация активно развивается, характеризуется высокой финансовой устойчивостью, кредитует физ.лиц и корпоративный сектор, проблем с ликвидностью не испытывает. С кредиторами «КИТ Финанс» уже начал рассчитываться.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в данной работе, согласно главной цели, поставленной во введении, были отражены теоретические основы финансового оздоровления кредитной организации и их практическое применение, а также согласно задачам курсовой работы можно сделать следующие выводы:

Если кредитная организация не удовлетворяет неоднократно на протяжении 6 месяцев требования кредиторов, не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей, допускает абсолютное снижение норматива Н1, нарушает норматив Н3, то к ней применяются меры по предупреждению банкротства. Финансовое оздоровление –  одна из данных мер. Меры по финансовому оздоровлению  включают в себя: оказание финансовой помощи кредитной организации, изменение структуры активов и пассивов, изменение организационной структуры кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств.

Кредитная организация может самостоятельно осуществлять меры по предупреждению банкротства, при этом она обязана информировать территориальное учреждение Банка России о возникновении оснований и принимаемых мерах по предупреждению банкротства.

При возникновении оснований, предусмотренных статьей 4 Федерального № 40-ФЗ, Банк России может сам направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

План санации должен включать в себя три части. Часть 1 плана должна содержать перечень и оценку причин возникновения оснований для разработки и реализации мер, направленных на финансовое оздоровление организации. Часть 2 плана мер должна содержать сведения о предполагаемых результатах его выполнения. Фактическая часть 3 плана – необходимые приложения к плану.

В инструментарии средств по проведению санации банка к наиболее специфичным относится работа в них Временных администраций, создаваемых приказом Банка России. При введении временной администрации возможно отстранение прежнего руководства банка от принятия решений либо ограничение его функций. Введение временной администрации по отношению к кредитной организации носит административный характер. Главная задача временной администрации — сохранение или восстановление платежеспособности кредитной организации и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

К числу мероприятий  антикризисного управления относятся: рекапитализация банка, реструктуризация активов и обязательств, реорганизация системы управления.

Рекапитализация банков — восстановление утраченного капитала и его дальнейшее наращивание с помощью внутренних и внешних источников.

К реструктуризации относятся следующие меры - пополнение капитала за счет привлечения новых инвесторов либо увеличение доли старых собственников; изменение структуры кредитного портфеля и его освобождение от безнадеж­ной задолженности; выявление реального объема неликвидных активов.

Реорганизация системы управления – это комплекс мер по сокращению операционных и накладных расходов, а также изменение организационной структуры с учетом выработанной стратегии.

Банк «КИТ Финанс» на грани банкротства оказался в сентябре 2008, после того как не смог выполнить обязательства перед контрагентами на рынке междилерского репо, банк задолжал  примерно 6-8 миллиардов рублей. Убытки банка начали расти с каждым месяцем.

Санация данного банка оказалась самой дорогой для государства, она обошлась в 135 млрд руб. Участие в финансовом оздоровлении принимали – АСВ,  ЦБ, ИГ АЛРОСА и ОАО РЖД, которые выкупили 90% акций  данного банка. Также Газпромбанк выкупил ипотечный портфель банка «КИТ Финанс», таким образом он предоставляет «КИТ Финансу» средства для погашения кредита, предоставленного ему в сентябре 2008.

Банк России 26 мая 2009 утвердил план санации «КИТ Финанс». Согласно плану была осуществлена продажа пакета обыкновенных акций ОАО «Ростелеком» ВЭБу и АСВ; рефинансирование ипотечного портфеля банка; предоставление АСВ займа в размере 22 млрд руб. для осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению банка; увеличение уставного капитала банка для повышения его финансовой устойчивости.

АСВ, которое контролирует процесс санации «КИТ Финанс», утвердило в декабре 2009 новую стратегию развития банка. Приоритетным направлением деятельности станет работа с корпоративными клиентами. Благодаря новой стратегии деятельность банка уже в 2010 году стала прибыльной и позволила частично погасить убытки прошлых лет.

По итогам 2009 года активы банка увеличились на 470,4 млн. руб., произошла положительная переоценка ценных бумаг,  имеющихся для продажи, за июль 2009 банк заработал 2,5 млрд руб. прибыли, а его собственный капитал вырос до 8,3 млрд руб. По итогам года банк получил убыток в размере 10,9 млрд. руб.

Благодаря эффективному осуществлению плана санации «КИТ Финанс» за первое полугодие 2010 года получил чистую прибыль в размере 120,3 млн. рублей.

Кроме того, после дополнительной эмиссии акций величина собственных средств «КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО)» составила 11,686 млрд. рублей, превысив показатель начала года на 2,7 млрд. руб. Также, начиная с 1 августа, Банк выполняет Н1, который составляет 11,19%.

В рамках финансового оздоровления банк существенно сократил размер штата и количество офисов. В 2010 году банк начал рассчитываться со своими кредиторами.

На 1 октября 2010 года чистая прибыль банка составляет 148,8 млн. рублей, против убытка годом ранее. Прирост корпоративного кредитного портфеля с начала года – 18,4%.

На IV квартал 2010г. банк наметил сделку по секьюритизации дефолтного ипотечного портфеля, которая позволит кредитной организации привлечь долгосрочные денежные средства, необходимые для дальнейшего развития.

В конце текущего — начале следующего года «КИТ Финанс» планирует провести еще одну допэмиссию на 2 млрд руб., которая будет выкуплена НПФ «Благосостояние». В результате доля  акционера РЖД в «КИТ Финанс» снизится до 19,29%. Это последняя предусмотренная планом санации докапитализация банка: после нее и до завершения санации, которое намечено на 2014 год, доли акционеров «КИТ Финанса» меняться не будут. [12]

Санированная кредитная организация активно развивается, характеризуется высокой финансовой устойчивостью, кредитует физ.лиц и корпоративный сектор, проблем с ликвидностью не испытывает, все это было достигнуто благодаря эффективным мерам финансового оздоровления и государственной поддержке в лице АСВ.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 [3, с.66]
<img width=«643» height=«429» src=«ref-2_1584755345-24358.coolpic» v:shapes=«Объект_x0020_1»>

(Рис.1 ) Меры по предупреждению банкротства банка
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 [5, с.295-297]

Порядок оценки активов банка при составлении плана санации
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 [2]
Руководителю

                                  территориального учреждения

                                  Центрального банка

                                  Российской Федерации
Ходатайство

об осуществлении мер по предупреждению банкротства

____________________________________________________

(полное фирменное наименование кредитной организации,

регистрационный номер <*>)
В  соответствии с пунктом 4 статьи  11    Федерального  закона

«О  несостоятельности  (банкротстве)   кредитных      организаций»

____________________________________________________ ходатайствует

(полное фирменное наименование кредитной организации)

об осуществлении мер по предупреждению банкротства.

В связи   с  наличием  оснований  для  осуществления  мер   по

предупреждению банкротства, а именно ____________________________,

(перечень оснований)

руководством кредитной организации _______________________________

(дата)

в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной    организации

направлено ходатайство ___________________________________________

(об осуществлении мер по финансовому

____________________________________________ кредитной организации

оздоровлению или о реорганизации)

(копия ходатайства прилагается).

Однако  в   сроки,   установленные   пунктом   3   статьи   11

Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)   кредитных

организаций», совет директоров (наблюдательный совет)    кредитной

организации  не  принял  соответствующего   решения по ходатайству

(или  указывается   иная   причина   направления   ходатайства   в

соответствии  с  пунктом  4  статьи 11  Федерального  закона    «О

несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).     Копия

подтверждающего документа прилагается.
Приложение: _________________________ на __ листах.

(выписка из протокола,

копия письма или

аналогичный документ)
Руководитель

кредитной организации
М.П.
<*> Указывается регистрационный номер по Книге государственной регистрации кредитных организаций.

ПРИЛОЖЕНИЕ 4 [2]

                                          

 Руководителю

                                            кредитной организации
                                     Копия: Совет директоров

                                            (наблюдательный совет)

                                            кредитной организации
Требование Банка России

об осуществлении мер по финансовому оздоровлению

кредитной организации
Основанием для предъявления кредитной организации   настоящего

требования являются ____________________________ <*>.

Территориальное учреждение  Банка  России  в  соответствии  со

статьями 7 — 10  Федерального  закона  рекомендует Вам осуществить

следующие меры по финансовому оздоровлению кредитной   организации

_________________________________________________________________.

(перечень мер)

В соответствии с пунктом 3  статьи 12  Федерального  закона «О

несостоятельности  (банкротстве)  кредитных  организаций»  со  дня

получения  настоящего  требования до дня получения сообщения Банка

России об отмене настоящего требования ___________________________

(полное фирменное наименование

кредитной организации)

не вправе  принимать  решения  о  распределении  прибыли  между ее

учредителями  (участниками), выплате  (объявлении)  дивидендов,  а

также  распределять  прибыль  между ее учредителями (участниками),

выплачивать  им  дивиденды,  удовлетворять  требования учредителей

(участников)  о  выделе  им  доли  (части доли)  или  выплате   ее

действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.

Со  дня    предъявления  настоящего  требования  Вам  надлежит

еженедельно в срок не позднее 4 календарных   дней,  следующих  за

отчетной неделей, представлять в территориальное учреждение  Банка

России отчетность по следующим формам:

0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»;

0409350       «Отчет  о  наличии  в  кредитной     организации

неудовлетворенных требований   отдельных  кредиторов  по  денежным

обязательствам   и неисполнении обязанности по уплате обязательных

платежей в  связи  с  отсутствием  или  недостаточностью  денежных

средств на корреспондентских счетах кредитной организации».
Руководитель

территориального учреждения

Банка России
    М.П.

<*> Указываются основания в соответствии со статьей 4 Федерального закона, либо факт непринятия мер по предупреждению банкротства в соответствии со статьей 11 Федерального закона, либо факт поступления ходатайства руководителя кредитной организации в соответствии с пунктом 4 статьи 11 Федерального закона.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 [2]
План мер по финансовому оздоровлению
    __________________________________________________________

       (полное фирменное наименование кредитной организации,

                   регистрационный номер <*>)
Часть I
    1.1. Оценка причин, послуживших основанием  для  осуществления

мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

    1.2. Оценка финансового состояния кредитной организации.
Часть II
    2.1. Результаты осуществления мер по финансовому  оздоровлению

кредитной организации, в том числе данные о планируемых  значениях

обязательных нормативов.

    2.2.  Динамика   изменения    величины    собственных  средств

(капитала)   с   разбивкой   по  отчетным  датам  за  весь  период

осуществления мер по финансовому оздоровлению.

    2.2.1. Сроки восстановления уровня достаточности   собственных

средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.
Приложения
    1. Сведения о  мерах  по  финансовому  оздоровлению  кредитной

организации.

    2. График погашения   задолженности  по  обязательствам  перед

Банком России.

    3. План-график погашения недовзноса  в  обязательные  резервы.

Ходатайство   кредитной  организации  о  предоставлении  рассрочки

погашения недовзноса в обязательные резервы.

    4. Прочее (перечень  подтверждающих  документов,  с  указанием

количества страниц по каждому из них).
Руководитель кредитной организации _________________ (Ф.И.О.)

                                                     (подпись)
Главный бухгалтер                  __________________ (Ф.И.О.)

                                                     (подпись)
    М.П.
--------------------------------

<*> Указывается регистрационный номер по Книге государственной регистрации кредитных организаций.
ПРИЛОЖЕНИЕ 6 [10]

КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 01.10.2008г.

                                                                                                                          тыс.руб

Номер п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

1

2

3

I

Активы

 

1.

Денежные средства

685 862

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

2 951 187

2.1.

Обязательные резервы

732 470

3.

Средства  в кредитных организациях

418 465

4.

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

8 719 765

5.

Чистая  ссудная задолженность    

102 335 328

6.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 

7 560 893

6.1.

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

606 638

7.

Чистые вложения в  ценные бумаги,  удерживаемые до погашения  

0

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

746 127

9.

Прочие активы

8 741 375

10.

Всего активов

132 159 002

II.

ПАССИВЫ

 

11.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации   

0

12.

Средства кредитных  организаций

32 700 644

13.

Средства клиентов (некредитных организаций)

69 986 676

13.1.

Вклады  физических лиц

6 131 880

14.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

15.

Выпущенные долговые обязательства

12 628 994

16.

Прочие обязательства

2 240 237

17. 

Резервы  на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и  операциям с резидентами офшорных зон 

107 238

18.

Всего обязательств

117 663 789

III.

                                             ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ     

 

19.

Средства акционеров (участников)

3 000 000

19.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли  

3 000 000

19.2.

Зарегистрированные привилегированные акции 

0

19.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

20.

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

21.

Эмиссионный доход            

180 000

22.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-595 657

23.

Переоценка основных средств

0

24.

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

12 409 334

25.

Прибыль (убыток) за отчетный период

-498 464

26.

Всего источников собственных средств

14 495 213

27.

Всего пассивов

132 159 002

IV.

                                                ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА  

 

28.

Безотзывные обязательства кредитной  организации  

11 128 375

29.

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

1 663 652
    продолжение
--PAGE_BREAK--

ПРИЛОЖЕНИЕ 7 [10]
КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество)

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 01.11.2008г.

тыс.руб

Номер п/п

Наименование статьи

Данные на отчетную дату

1

2

3

I

АКТИВЫ

 

1

Денежные средства

686 674

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

536 491

2.1

Обязательные резервы

284 514

3

Средства в кредитных организациях

1 191 815

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6 140 536

5

Чистая ссудная задолженность

92 362 078

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

6 763 806

6.1

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

606 637

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

768 550

9

Прочие активы

7 464 721

10

Всего активов

115 914 671

II

ПАССИВЫ

 

11

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

12

Средства кредитных организаций

36 036 810

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

51 153 968

13.1

Вклады физических лиц

5 103 928

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

802 336

15

Выпущенные долговые обязательства

12 499 998

16

Прочие обязательства

1 744 667

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

100 494

18

Всего обязательств

102 338 273

III

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

 

19

Средства акционеров (участников)

3 000 000

19.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

3 000 000

19.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

19.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

20

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

21

Эмиссионный доход

180 000

22

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-192 105

23

Переоценка основных средств

0

24

Нераспределенная прибыль прошлых лет

12 409 334

25

Прибыль (убыток) за отчетный период

-1 820 831

26

Всего источников собственных средств

13 576 398

27

Всего пассивов

115 914 671

IV

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

10 210 702

29

Гарантии, выданные кредитной организацией

1 525 935


ПРИЛОЖЕНИЕ 8 [10]
КИТ Финанс Инвестиционный банк (Открытое акционерное общество)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за  2008 год

                                                                                                                         тыс.руб

Номер п/п

Наименование статьи

Данные за отчетный период

1

2

3

1

Процентные доходы, всего,
в том числе:

11361301

1.1

От размещения средств в кредитных организациях

31290

1.2

От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

10736390

1.3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

1.4

От вложений в ценные бумаги

593621

2

Процентные расходы, всего,
в том числе:

9219009

2.1

По привлеченным средствам кредитных организаций

1644813

2.2

По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

6283678

2.3

По выпущенным долговым обязательствам

1290518

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

2142292

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего,
в том числе:

20397501

4.1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-83894

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возмож-ные потери

22539793

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-386753

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи

1018289

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

394258

10

Чистые доходы  от переоценки иностранной валюты

-1342228

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

312778

12

Комиссионные доходы

614270

13

Комиссионные расходы

231448

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

228677

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

-19347826

17

Прочие операционные доходы

1023467

18

Чистые доходы (расходы)

4823277

19

Операционные расходы

4939958

20

Прибыль (убыток) до налогообложения

-116681

21

Начисленные (уплаченные) налоги

978858

22

Прибыль (убыток) после налогообложения

-1095539

23

Выплаты из прибыли после налогообложения,
всего, в том числе:

0

23.1

Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов

0

23.2

Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда

0

24

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

-1095539
    продолжение
--PAGE_BREAK--