Реферат: Понятие и сущность банковского кредита

--PAGE_BREAK--2.1. Порядок кредитования
Порядок кредитования оформляется кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк заявку и другие необходимые документы.

В заявке указывают цель получения кредита, его сумму, срок, на который кредит испрашивается. Количество и виды документов устанавливаются конкретным кредитором. К ним обязательно относятся:

1.     учредительные документы,

2.     карточка с образцами подписей и печати,

3.     бухгалтерский баланс.

В банковской системе существует два основных вида кредита:

1.     финансовый

2.     коммерческий

Финансовый кредитпредставляет собой прямое кредитование путем выдачи денежных средств заемщику.

Формы предоставления финансового кредита:

·        срочный кредит

·        контокоррентный

·        онкольный

·        ломбардный

·        эпотичный

·        консорциальный

Наиболее часто встречаются срочный кредит, контокоррентный и онкольный.

Срочный кредит– это обычная форма кредита. Банк перечисляет на счет заемщику сумму кредита, а по истечении срока кредита заемщик перечисляет на счет банка сумму кредита плюс проценты.

Контокоррентный кредит– это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентами. На контокорренте отражаются с одной стороны все текущие операции банка с клиентом, с другой – кредит банка при поступлении на счет заемщика и средства, поступающие в банк от клиента в виде выручки, вклада, возврата кредита и др. Контокоррент представляет собой сочетание ссудного и текущего счета и может иметь как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
Онкольный кредит– это краткосрочный кредит, который погашается  по первому требованию, и, как правило, выдается под обеспечение ценными бумагами и товарами.

Формы предоставления коммерческого кредита:

·        фирменный

·        учетный (вексельный)

·        факторинг

·        форфетирование

·        кредит по открытом счету

·        овердрафт

·        акцептный

·        акцептно-рамбурсный

Наряду с банками банковскую деятельность могут осуществлять на основании лицензии Национального банка РК и кредитные товарищества.

Кредитное товарищество– юридическое лицо, не являющееся банком и образованное в целях кредитования и обслуживания своих участников.

Кредитное товарищество наряду с некоторыми видами банковских операций вправе осуществлять следующие операции:

·        ссудные операции – предоставление кредитов в денежной форме участникам кредитного товарищества;

·        факторинговые операции – приобретение прав требования платежа покупателя товаров (работ, услуг) с принятием риска неплатежа;

·        форфейтинговые операции – оплата долгового обязательства покупателя товаров (работ, услуг) путем покупки векселя без оборота на продавца;

·        сдачу в аренду имущества, с сохранением права собственности арендодателя на сдаваемое в аренду имущество на весь срок действия договора (лизинг).

Банковские и иные операции кредитное товарищество осуществляет с тенге.
2.2. Особенности договора банковского займа


Гражданским законодательством предусмотрены особенности договора банковского займа. Так, в качестве заимодателя может выступать  банк или иное юридическое лицо, имеющее лицензию Национального банка РК на предоставление займов в денежной форме. К таким лицам относятся кредитные товарищества, ломбарды.

Согласно ст. 728 ГК РК договор банковского займа имеет следующие особенности:

·предметом договора являются деньги, которые  могут быть предоставлены в будущем. В последнем случае договор считается  вступившим в силу с момента его заключения (пункт 1 статьи 393 настоящего  Кодекса), если этим договором не предусмотрено иное;

·договор должен быть заключен в письменной  форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора  банковского займа. Национальным банком РК установлены требования по оформлению договора, который в обязательном порядке должен содержать следующие сведения:

1.     цель кредита

2.     общую сумму выдаваемого кредита

3.     сроки погашения кредита

4.     способ погашения кредита

5.     обеспечение (вид, сумма)

6.     размер ставок вознаграждения (интереса);

·при предоставлении займа государственными  банками или за счет государственных денежных фондов порядок и условия  предоставления займов могут регулироваться законодательными актами, а также  актами уполномоченных государственных органов. В этом случае предоставление  займа является обязанностью займодателя, а заключенный им договор должен  соответствовать обязательным для него правилам, установленным указанными  законодательными актами и (или) актами уполномоченных органов;

·  к договору банковского займа не применяются  положения пункта 2 статьи 722 ГК РК, за исключением случаев,  предусмотренных банковским законодательством.

Банковское учреждение вправе запросить у заемщика предоставления дополнительной информации, необходимой для ведения документации по кредитам в соответствии с правилами, установленными Национальным банком РК и внутренними документами банка.

Правила ведения документации по кредитованию банком второго уровня, утвержденными Нацбанком РК, предусмотрено по каждому предоставленному кредиту ведение кредитного досье. Кредитное досье открывается в день подписания или утверждения кредитного договора и закрывается только в момент прекращения действия договора. Основная документация должна содержать:

1.     заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, предоставленное для залогового обеспечения возврата кредита, с указанием балансовой стоимости;

2.     копии учредительных документов заемщика, заверенные в установленном порядке;

3.     подтверждающие полномочия лица на подписание договора от имени заемщика документы, в случае, если это лицо является законным представителем заемщика;

4.     оригинал договора на предоставление кредита;

5.     финансовую отчетность по состоянию на день подачи заявления, заверенную заемщиком и аудитором, в т. ч. отчет о доходах и расходах и бухгалтерский баланс;

6.     расчеты, подтверждающие способность заемщика обеспечить поток денег, необходимых для возврата кредита;

7.     решение банка о согласии выдачи кредита по срокам и другим условиям;

8.     документы, подтверждающие целевое назначение кредита;

9.     бизнес-план юридического лица, финансовую отчетность и отчет о движении денег на момент получения кредита;

10.справку налогового органа об отсутствии задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет на момент выдачи кредита;

11.сведения об открытых банковских счетах в других банках.

Указанный перечень документов может быть расширен в зависимости от вопросов, возникающих в процессе рассмотрения заявки конкретного заемщика.

Кредиты, предоставляемые на срок не более года и направляемые в оборотные средства, относятся к краткосрочным. Учет краткосрочных и долгосрочных кредитов, предоставляемых одному предприятию,  осуществляется на отдельных ссудных счетах.

Режим ссудного счета определяется в договоре. Сумма выданного кредита может быть перечислена на расчетный счет заемщика, или банк может оплачивать расходы предприятия по кредитуемой сделке по мере поступления соответствующих расчетных документов. При этом размер ссудной задолженности предприятия постепенно увеличивается, но не более суммы, определенной в договоре.
2.3. Вид открываемого счета в зависимости от потребностей

В зависимости от потребностей и интересов заемщика и банка предприятию может быть открыт счет, который может функционировать как обычный судный счет или как контокоррентный счет.

Ссудный счет открывается тогда, когда ссуды используются на оплату товарно-материальных запасов и услуг. С этого счета кредитование осуществляется по конкретным операциям.

Кредитование предприятия по  контокоррентному счету заключается в открытии банком счета для предприятия-контокоррента. В этом случае расчетный счет предприятия закрывается, и все операции по оплате контокоррента и выручка от реализации направляют не на расчетный счет,  а на контокоррентный счет. Особенность этого счета состоит в том, что он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо. Если рассматривать выписку из банка, то дебетовое сальдо представляет собой задолженность клиента банку кредитовое сальдо означает, что предприятие меньше расходует выручку, поступающую от реализации. Кредитование по контокорренту осуществляется на основе кредитной линии. Кредитная линия представляет собой разницу между прогнозируемой величиной потребности предприятия в оборотных средствах и источниками формирования его оборотных средств.

Разновидностью контокоррента является овердрафт. Кредитование по овердрафту позволяет клиенту банка оплачивать расчетные документы при отсутствии денежных средств на расчетном счете. В результате на расчетном счете образуется дебетовое сальдо.

Понятно, что рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только наиболее надежные клиенты банка с солидными денежными оборотами на счете.

Как правило, овердрафтное кредитование оговаривается в дополнительном соглашении к договору банковского счета. Это соглашение является разновидностью договора банковского кредита. В нем определяются лимит средств, предоставляемых в кредит, срок их предоставления, размер процентов за пользование кредитом и комиссии банка.

Банк, выдавая овердрафтный кредит, не требует залога имущества предприятия клиента или гарантийного письма третьего лица. Единственным обеспечением такого кредита являются обороты на расчетном счете. Как правило, этот показатель определяет лимит средств, предоставляемых в кредит.
2.4. Залоговое имущество

Выдавая краткосрочные  и долгосрочные кредиты на основе кредитного договора, банк требует предоставления залога. Залогом выступать товарно-материальные запасы, продукция и другое свободное от залога имущество предприятия. Банк в соответствии с действующим законодательством вправе обратить взыскание на залоговое имущество в случае погашения кредита.

Залог оформляется договором залога имущества. Договор залога оформляется в письменном виде. В залог могут предоставляться вещи, имеющие денежную оценку, включая ценные бумаги.

Предоставление кредитов в иностранной валюте разрешается только при условии наличия в банке копий контрактов предприятий – заемщиков с иностранными компаниями. При этом необходимо их предварительное согласование с банком. Сроки использования кредитов должны соответствовать срокам заключения контрактов и периодам расчетов по ним.


2.5. Факторинг

Факторингпредставляет собой один из видов банковского кредита и заключается в инкассировании дебиторской задолженности клиента с выплатой суммы счетов немедленно или по мере погашения задолженности. Он включает в себя:

1.     взыскание (инкассирование) дебиторской задолженности покупателя

2.     предоставление продавцу краткосрочного кредита

3.     освобождение продавца от кредитных рисков по операциям.

Основной целью факторинга является получение средств немедленно или в срок, определенный договорам. В результате продавец не зависит от платежеспособности покупателя.

Факторинг осуществляется следующим образом: банк приобретает у предприятия–продавца право на взыскание дебиторской задолженности покупателя продукции (работ, услуг) и в течении 2-3 дней перечисляет хозяйственному субъекту 70-90% суммы денежных средств за отгруженную продукцию в момент предъявления платежного документа.

После получения платежа по этим счетам от покупателей банк перечисляет хозяйственному субъекту оставшиеся 10-30% суммы со счетов за вычетом процентов их комиссионного вознаграждения.

Самой распространенной формой факторинга является краткосрочное кредитование. Различают такие виды факторинга, как срочный, экспортный, конвенционный, традиционныйи т. д.

В практике финансовых операций между казахстанскими предприятиями преобладает так называемый традиционный факторинг, представляющий собой вид соглашения, при котором фактор производит  уплату за приобретенные счета дебиторов авансом, до взыскания задолженности. При внешнеэкономических операциях факторская компания освобождает экспортера от кредитных рисков, что, в свою очередь, снижает уровень издержек за счет отсутствия необходимости страхования кредита.

Преимуществом при осуществлении факторинга является и то, что к фактору переходит обязательство по ведению бухгалтерского учета и возможность взимания долга с плательщиков, нарушающих установленные соглашения.

    продолжение
--PAGE_BREAK--