Реферат: Бизнес план Открытие кофейни Золотая кружка

--PAGE_BREAK--Характеристика отрасли и вида деятельности.

По результатам исследования потребительских предпочтений  кофеен маркетингового агентства Step by step, около 30%  опрошенных (посещающих кофейни) бывают в кофейнях несколько раз в месяц, 29% – почти каждый день, 20% – раз в неделю.
Число тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем невелико, около 3%. Это может означать, что круг любителей провести свое время в кофейне практически сложился.
39% респондентов посещают кофейни в любое/разное время, 26% – вечером, 16% опрошенных – во время обеда. Утро же, как отдельный вариант ответа, оказалось на самом последнем месте (4%). Складывается впечатление, что для большинства жителей города кофейни не стали тем местом, куда можно забежать перед началом рабочего дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему остаются неким элементом досуга. Кофе всегда ценили за ту бодрость и свежесть, которую приносит чашка этого божественного напитка. На мусульманском Востоке, где запрещено употребление спиртных напитков, кофе является обязательной составляющей любого праздничного стола. В России, несмотря на свободное употребление вина и более крепких напитков, кофе так же очень популярен. Сегодня рынок кофе в России  можно считать еще не сформированным, про что говорят постоянные смены структуры и участников данного рынка. 2008 год был отмечен следующими факторами:

·        сокращение ассортимента продукции на рынке (операторы оставили в предложениях только наиболее популярные марки кофе);

·        уменьшение объемов продаж, что было связано с финансовым кризисом;

·        рост цен;

·        увеличение доли рынка отечественных производителей и дешевых фальсификатов.

Данные тенденции были связаны с увеличением мировых цен на кофе, финансовым кризисом в России, а также с налоговой и таможенной политикой.

Как мы видим,  рост рынка кофе, несмотря на активность его участников, был задержан низкой покупательной способностью населения, кризисными явлениями на финансовом рынке и рядом «технических трудностей», связанных с ведением кофейного бизнеса. Согласно большинству экспертных оценок, общий размер рынка кофе за последний год    увеличился в среднем на 11 – 15%.


Описание продукции

Наше предприятие будет заниматься реализацией кофесодержащих напитков. Напитки, производящиеся нашей фирмой, будут иметь непревзойденное качество и неповторимый вкус. Исходя из проведенного социологического опроса, мы выбрали два самых популярных вида кофе.
Таблица 2.1 — Прейскурант цен

Наименование изделия

Цена, в руб.

Кофе «Капучино»

100

 Кофе «Экспрессо»

70



У кафе будет удобный режим работы, построенный таким образом,  что уже с 9 часов утра (открытие торгового центра) посетители торгового центра выпить чашечку  горячего кофе.
Анализ конкурентов
В здании торгового центра находятся 3 предприятия общественного питания: кофейня «Золотая кружка», кафе «Каскад», бистро «Мираж».

 

Таблица 2.1 — Факторы конкурентоспособности

Факторы

«Золотая кружка»

Конкуренты

 Бистро «Каскад»

 Кафе «Мираж»

Качество

 Самый лучший кофе в городе.

 Невкусный кофе, не всегда свежая закуска

всегда Пироги  вкусные

Местонахождение

 ТЦ «Мозаика», Ул. Дуси Ковальчук 1/1

Ул. Дуси Ковальчук 2/2

Ул. Дуси Ковальчук 12

Уровень цен

Средний

  средней

Выше средней

Ассортимент

 Кофе, пирожное

 Достаточно широкий

Около 5 видов выпечки

Репутация фирмы

Фирма новая

Сомнительная

Фирма известная, имеются постоянные клиенты



Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами  нашего проекта являются высокое качество, широкий ассортимент, высокий уровень сервиса, доступные цены, удачное месторасположение.


    продолжение
--PAGE_BREAK--3. План маркетинга
Торговый центр, в котором будет находиться  кофейня «Золотая кружка», еще не сильно охвачен фирмами, оказывающими услуги питания,  и конкуренции там почти нет. Торговый центр «Московский» в день посещает  более 500   посетителей, тратящих на совершение покупки немалую часть своего свободного времени.

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли.  Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

— себестоимость товара,

— цены конкурентов на аналогичные товары или  товары-заменители,

— цену, определяемую спросом на  данный товар.

Ценообразование в фирме будет строиться по принципу: цена должна покрывать все издержки. Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

Немаловажным аспектом при открытии нового предприятия является реклама. В данном случае она будет заключаться в следующем:

-  рекламный штендер внутри ТЦ в количестве 3 штук (около каждого входа) по 1,5 тыс. руб. Затраты на этот вид рекламы составят: 1,5 тыс. руб. * 3 =4,5 тыс. руб.;

Итого: рекламные расходы – 4,5 тыс. руб. в год.

Самый же продуктивный вид рекламы — вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой кофейни, то он всегда придет еще и возможно не один.
4.Производственный план

Кофейня «Золотая кружка» располагает помещением площадью 70 кв.м по адресу ул.Дуси Ковальчук, 1/1. ТЦ «Мозаика». Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам.

         Поставщиками фирмы будут являться:

1)  ОАО «Wintergreen tea&coffee»,  поставляющий кофе в зернах.

2)  ООО «Сибирские продукты» -поставщик молока.

3)  ООО «Сибирь контракт» — поставщик фасованного сахара.

Основным видом деятельности ООО « Золотая кружка» является реализация  кофейных напитков.

Процесс реализации кофейных напитков состоит из следующих действий:

1)  прием заказа;

2)  приготовление напитка;

3)  подача заказа.

Процесс  приготовления чашечки кофе составляет 2-3 минуты.

Оборудование

Для реализации продукции будет использоваться следующее оборудование:
Таблица 4.1 — Оборудование

Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять  – 5% от стоимости оборудования.

Производственные мощности


Предприятие при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день 100  порций  «капуччино» и 70 порций «экспрессо», т.о. в год -  36000  кофе «капуччино»,  25200 кофе «экспрессо». В год будет реализовываться 61200 чашечек кофе.

Структура издержек

В нашей кофейне предполагаются следующие виды издержек обращения:

ü  Затраты на закупку продукции,

ü  Арендная плата,

ü  Заработная плата персонала с ЕСН,

ü  Амортизация,

ü  Расходы на рекламу,

ü  Расходы на ремонт оборудования.
    продолжение
--PAGE_BREAK--5. Организационный план
 Кофейня «Золотая кружка»  будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.

Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.

 Директор– является материально-ответственным лицом, он действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности. По хозяйственной деятельности заключает договоры, открывает расчетный счет в банке, выдает доверенности.

Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.

  Администратор – является материально-ответственным лицом, осуществляет прием  сырья, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю.

Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств.Онявляется материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.
Рисунок 5.1 — Организационная структура кофейни «Золотая кружка».
<img width=«181» height=«84» src=«ref-2_1846609409-600.coolpic» v:shapes="_x0000_s1027 _x0000_s1026">
<img width=«487» height=«167» src=«ref-2_1846610009-1911.coolpic» v:shapes="_x0000_s1030 _x0000_s1028 _x0000_s1034 _x0000_s1036 _x0000_s1035 _x0000_s1031 _x0000_s1029 _x0000_s1033 _x0000_s1032">


Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Таблица 5.1 — Численность персонала

Специальность

Количество,

чел.

Заработная плата в месяц, руб.

Основной персонал

 Кассир

1

10000

 Бармен

1

10000

Вспомогательный персонал

Официант

4

8000

Уборщица

2

6000

Управленческий персонал

 Бухгалтер

1

15000

Директор

1

20000

Итого

12

99000

Режим работы ООО « Золотая кружка» с 9.00 до 21.00 часов.

Срок расчета бизнес – плана – 5 лет.

ООО « Золотая кружка» планирует продавать 61200  изделий каждый год
Таблица 5.2 — Выручка от реализации продукции

Показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Объем продаж:

-          «капуччино»

-          «экспрессо»




36000

25200



36000

25200



36000

25200



36000

25200



36000

25200

Выручка от реализации (тыс. руб.):

 -«капуччино»

-«экспрессо»



3240

1764


3240

1764


3240

1764


3240

1764


3240

1764

Итого (в тыс. руб)

5004

5004

5004

5004

5004


Таблица 5.3 — Расчет материальных затрат



 Показатели

Значение

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Норма расхода      (в кг.)

-зерна кофе

-молоко

-сахар


0,02

0,15

0,03













2.Затраты на весь выпуск (в кг.)

-зерна кофе

-молоко

-сахар






1224

5400

1836


1224

5400

1836


1224

5400

1836


1224

5400

1836


1224

5400

1836


1224

5400

1836

3.Цены в руб. за кг.

-зерна кофе

-молоко

-сахар



1200

15

21













4.Материальные затраты (в тыс.руб.)

-зерна кофе

-молоко

-сахар




1468

81

39


1468

81

39


1468

81

39


1468

81

39


1468

81

39


1468

81

39

5. Итого материальных затрат





1588



1588



1588



1588



1588



1588



Таблица 5.4 — Расчет зарплаты и ЕСН (в руб.)

Показатели

Значения

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Численность персонала:

— основного

— вспомогательного

— управленческого





2

6

2



2

6

2



2

6

2



2

6

2



2

6

2

Зарплата:

— основного

— вспомогательного

— управленческого



20000

44000

35000











Затраты на оплату труда в год:

— основного

— вспомогательного

— управленческого




240000

528000

420000


240000

528000

420000


240000

528000

420000


240000

528000

420000


240000

528000

420000

Итого зарплата персонала в год



1188000

1188000

1188000

1188000

1188000

ЕСН

26 %

308880

308880

308880

308880

308880

Зарплата с ЕСН



1496880

1496880

1496880

1496880

1496880


Таблица 5.5 — Расчет годовых амортизационных отчислений

Показатели

Значения

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

           5

6

7

Стоимость группы основных фондов (в руб.):

— оборудования


 435300











Итого основной капитал

    435300











Норма амортизации:

— оборудования



10%











Сумма амортизации оборудования




 43530



 43530



 43530



 43530



 43530



Необходимый размер  инвестиций = 435300+15%*435300 =435300+65295=500595 руб.

Таблица 5.6 — Издержки обращения (в тыс. руб.)

Показатель

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

1.  Материальные затраты



1588

1588

1588

1588

1588

2. Арендная плата



360

360

360

360

360

3. Заработная плата основного персонала + ЕСН



302

302

302

302

302

4. Заработная плата вспомогательного персонала + ЕСН



665

665

665

665

665

5. Расходы на ремонт оборудования



21,8

21,8

21,8

21,8

21,8

6. Заработная плата управленческого персонала + ЕСН



529

240

240

240

240

7. Расходы на рекламу



7,5

7,5

7,5

7,5

7,5

Итого операционные затраты



3472,3

3472,3

3472,3

3472,3

3472,3

Амортизация



43,53

43,53

43,53

43,53

43,53

Итого издержки обращения



3516

3516

3516

3516

3516



Таблица 5.7 — Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа

Показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год

5 год

1

2

3

4

5

6

7

Стоимость оборудования на начало года, руб.



435300

391770

348240

304710

261180

Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб.



391770

348240

304710

261180

217650


Таблица 5.8 — Расчет налога на имущество

Показатели

Значение

1 год

2 год

3 год

4 год

5год

1

2

3

4

5

6

7

Среднегодовая остаточная стоимость основных средств, руб.




 413535



370005



326475



282945



239415

Налог на имущество

2,2%

9097

8140

7182

6224

5267
    продолжение
--PAGE_BREAK--