Реферат: Деловая игра
Гипероглавление:ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА
«Банковские операции»
«Экономический анализ»
«Экономическая работа
коммерческого банка
по оформлению кредитной сделки»
Преподаватели Е.В.Борисова
Проспект деловой игры
«Экономическая работа коммерческого банка
по оформлению кредитной сделки»
Описание ситуации
Цели и задачи деловой игры
Участники игры:
для подготовительной домашней работы
студентам-клиентам банка
Преподаватели
Комментарий для преподавателей по подготовке
и проведению деловой игры
План проведения игры:
Информация о клиентах АКБ «СБС-Агро»
Клиент ¹1 ООО «АЭЛИТА»
Клиент ¹2 ООО «Эльф»
предоставляемые
На начало года
На конец года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
На начало года
На конец года
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
На начало года
На конец года
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Наименование показателя
За отчетный период
За аналогичный период
Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
Поручительство
Страховая фирма «Утес»
АКБ «Заречье», г. Казань
АКБ «СБС- Агро», г. Казань
Страховая фирма «Утес»
АКБ «СБС-Агро»
АКБ «СБС-Агро»
¹ 40702810К00000000012 в «СБС-Агро»,
Торгово-промышленной
группы «Эдельвейс»
маркетинговой службы
АКБ «СБС-Агро»
Маркетинговое исследования рынка ООО «Аэлита»
службы экономической безопасности
на Торгово-промышленную группу
Республики Татарстан «Эдельвейс».
Торгово-промышленная группа
Учредителями группы являются
Завод «Красный Восток»;
Казанский мясокомбинат;
«Казмолкомбинат»
Торгово-промышленная группа
4. Первичные сопроводительные док-ты:
9. Комментарии
5.Начальные данные о кредите
100000 рублей
единовременно
Пенсионный фонд Российской Федерации
Справка для представления в банк
АКБ «СБС-Агро»
13-260-000403
ЛИНИЯ ОТРЫВА уполномоченным ПФР по Вахитовскому
АКБ «СБС-Агро»
г.Казань, ул.Сафиуллина, д.46
Регистрационный номер плательщика 13-260-000403
расчетный № 40702810700000000009
30101810300000000778
району г.Казань, ул.К.Маркса, д.23
С П Р А В К А
общество с ограниченной ответственностью
420522, г.Казань, ул.Бутлерова, д.12
40702810700000000009
наименование и местонахождение (почтовый) 420510, г.Казань, ул.Сафиуллина, д.46
45204810500000000009
району г.Казань, ул. К.Маркса, д.23
(Ф.И.О., подпись) Главный бухгалтер Т.П.Крылова
району г.Казань, ул. К.Маркса, д.23
420510, г.Казань, ул.Сафиуллина, д.46
420522, г.Казань, ул.Бутлерова, д.12
45204810500000000009
(Ф.И.О., подпись) Главный бухгалтер Т.П.Крылова
на согласование Кредитному Комитету Банка
100000 рублей
покупка дополнительной единицы оборудования
поручительство Торгово-промышленной группы “Эдельвейс”
Данные о Заёмщике
Общество с ограниченной ответственностью
Казанский молочный комбинат
производство молочной продукции
Финансовое состояние
Маркетинговая
Продукция распространяется через сеть
торгово-промышленной группы «Эдель-
» Республики Татарстан. Доля заем-
на рынке — 40%. Постоянный потре-
спрос на молочную продукцию.
Служба экономичес-
Предоставленная информация об имуще-
Финансовое положение заемщика
стало улучшаться: увеличились коэффи-
ликвидности и покрытия, возросло
наличие собственных оборотных средств.
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
«10» февраля 1998г.
АКБ «СБС -АГРО» г.Казань, ул.Сафиуллина 46
Управляющего Моисеевой Р.А
45204810500000000009
перечисления суммы кредита в безналичном порядке
на расчетный счет № 40702810300000000772
Торгово-промышленной группы «Эдельвейс»
Платежному поручению
единовременно
путем списания с расчетного счета заемщика
на основании отчетности предоставляемой заемщиком
АКБ «СБС-АГРО»
г.Казань, ул.Бутлерова, 12
г.Казань, ул.Сафиуллина, 46
РУКОВОДИТЕЛЬ УПРАВЛЯЮЩИЙ (подпись) (подпись) дата 10.02.98г.
дата 10.02.98г.
М.П. Приложение № 6Документы,
предоставляемые
в АКБ «СБС-Агро»
На начало года
На конец года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
На начало года
На конец года
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
На начало года
На конец года
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Руководитель Н.Н.Ерандаева
Главный бухгалтер А.Р.Мухаметхянова
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
Единица измерения руб.
Наименование показателя
За отчетный период
За аналогичный период
Руководитель Н.Н.Ерандаева
Главный бухгалтер А.Р.Мухаметхянова
Гарантийное письмо
Торговая фирма « Ваш дом»
АКБ «СБС-АГРО», г.Казань
30101810300000000778
АКБ «СБС-АГРО», г. Казань
30101810300000000778
на торговую фирму «ВАШ ДОМ»
Торговая фирма «ВАШ ДОМ»
мягкую мебель ;
кухонные гарнитуры ;
мебель для гостиной ;
сантехнику и фурнитуру: газовые колонки, смесители, души, раковины, сифоны;
район, ул. Левобулачная, д. 5
Советский район, ул. Пионерская, д. 25
9. Комментарии
5.Начальные данные о кредите
120000 рублей
единовременно
Пенсионный фонд Российской Федерации
Справка для представления в банк
АКБ «СБС-Агро»
Общество с ограниченной ответственностью «Эльф»
ЛИНИЯ ОТРЫВА уполномоченным ПФР по Приволжскому району
ул. К.Маркса, д.35
АКБ «СБС-Агро»
г.Казань, ул.Сафиуллина, д.46
Приволжского району
Регистрационный номер плательщика 13-260-00405
расчетный 40702810700000000007
30101810300000000778
общество с ограниченной ответственностью
420524, г.Казань, ул.Татарстан, д.52
40702810700000000007
Казанском АКБ «СБС-Агро»
420510, г.Казань, ул.Сафиуллина, д.46
45304810300000000007
г.Казань, ул.Вахитова, д.48
Р.А. Матвеева
420524, г.Казань, ул.Татарстан, д.52
45304810300000000007
(Ф.И.О., подпись) Главный бухгалтер Т.П.Крылова
на согласование Кредитному Комитету Банка
АКБ «СБС-АГРО»
120000 рублей
приобретение материальных ценностей
гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ»
Данные о Заёмщике
Общество с ограниченной ответственностью
торговая фирма «ВАШ ДОМ»
изготовление оконных рам для продажи
Финансовое состояние
Кредит может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «ВАШ ДОМ».
Анализ рынка на котором действует Заёмщик
через торговую фирму «ВАШ ДОМ».
Основные факторы — постоянный потре-
спрос на оконные раммы
Служба экономичес-
Предоставленная информация об имуще-
кой безопасности
и хозяйственном состоянии
достоверна. Правовая база представлен-
документов соответствует нормам
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
«10» февраля 1998г.
АКБ «СБС -АГРО» г.Казань, ул.Сафиуллина 46
Управляющего Моисеевой Р.А
ООО «Эльф» г. Казань, ул. Татарстан, д.52
45204810300000000007
перечисления суммы кредита в безналичном порядке
на расчетный счет № 40702810300000000787
Торговой фирмы «Ваш дом»
Платежному поручению
единовременно
путем перечисления с расчетного счета заемщика
на основании отчетности предоставляемой заемщиком
а также на основании проверок с выходом на место
при несоблюдении заемщиком условий данного договора
относится на счет просроченных ссуд
(подпись) (подпись) дата 10.02.98г
дата 10.02.98г
М.П. Приложение № 10Расчеты коэффициентов,
выводы-рекомендации
по заключению договора
Коэффициенты,
рассчитываемые при анализе кредитоспособности
предприятий-заемщиков
Макет таблицы для оценки класса
кредитоспособности предприятия-заемщика
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Аэлита»
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Аэлита»
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Эльф»
Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Эльф»
документация,
Бухгалтерский баланс
на __________ 199__ г.
На начало года
На конец года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
На начало года
На конец года
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
На начало года
На конец года
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Наименование показателя
За отчетный период
За аналогичный период
Руководитель
Главный бухгалтер
Гарантийное письмо
Кредитная история предприятия
_____________________
Анкета-интервью
(Ф.И.О. сотрудника Банка) Кредитный эксперт (Ф.И.О. сотрудника Банка) 1. Наименование Заемщика
6. Обеспечение:
2. Данные о фирме:
после предоставления кредита
5.Начальные данные о кредите
0 — в деле 0 — отсутствует 5.2. Дата предоставления кредита «
Справка для представления в банк
на согласование Кредитному Комитету Банка
Клиент Банка: Сумма: Срок: Форма кредитования: Цели: Обеспечение: Данные о Заёмщике
Финансовое состояние
Анализ рынка на котором действует Заёмщик
Целевое назначение использования кредитных средств
Источники погашения кредита
Предлагаемые варианты обеспечения
Замечание по кредитному проекту
Расчёт процентной ставки
Протокол согласования Кредитным Комитетом
АКБ «СБС-Агро»
вопроса о предоставлении кредита
Дата КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
г. __________________
«____» _________ 199__г.
--PAGE_BREAK-- продолжение
--PAGE_BREAK--Проспект деловой игры
«Экономическая работа коммерческого банка
по оформлению кредитной сделки»
Описание ситуации
В акционерный коммерческий банк «СБС-Агро» обратились два клиента банка с заявлением о предоставлении краткосрочного кредита:
· ООО «Эльф» и ООО «Аэлита», занимающиеся производственной деятельностью.
Цели и задачи деловой игры
Изучив документы, представленные клиентами (бухгалтерскую отчетность, технико-экономическое обоснование кредита, обеспечение ссуды) студенты должны:
1) определить функции и задачи кредитного отдела и Кредитного комитета банка;
2) дать оценку кредитоспособности обоих предприятий;
3) оценить надежность представленного обеспечения;
4) сделать вывод о возможности заключения кредитной сделки с ними (или с одним из них);
5) оформить все необходимые банковские документы;
6) составить кредитный договор.
Участники игры:
1. Представители предприятий заемщиков
2. Начальник кредитного отдела банка
3. Председатель кредитного комитета
4. Работники кредитного отдела
5. Специалисты службы экономической безопасности банка
6. Специалисты маркетинговой службы банка
7. Эксперты:
· экономисты
· психолог
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
¾
4 человека
1 человек
1 человек
6 человек
2 человека
2 человека
2 человека
1 человек
Для вхождения в роль каждая команда игроков получает соответствующее задание.
Достоинством игрока считается:
· умение работать с банковской документацией;
· выбор нужной информации, быстрый и качественный ее анализ;
· способность делать обобщения и выводы;
· умение принимать решения, адекватные экономической ситуации;
· наличие навыков делового общения;
Деловая игра подразумевает как аудиторное практическое занятие (4 часа), так и самостоятельную работу студентов по домашнему заданию, формулируемому заранее преподавателем предмета «Банковские операции».
Задание
для подготовительной домашней работы
студентам-клиентам банка
1) Составить заявление на получение кредита в банке.
2) Сделать расчет технико-экономического обоснования кредита.
3) Оформить документы по обеспечению кредита.
4) Подготовить Кредитную историю своего предприятия.
5) Подготовить Досье на организацию-поручителя.
Задания участникам игры
Начальнику кредитного отдела банка:
1. Организовать коллегиальную зону для ведения переговоров с клиентами.
2. Провести деловые встречи с руководством предприятий клиентов.
3. Распределить задания между работниками отдела.
4. Подготовить все необходимые документы по предприятию-заемщику на заседание кредитного комитета:
· Кредитная история заемщика;
· Анкета-интервью;
· Досье на организацию-поручителя;
· Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое Кредитному комитету банка
Работникам кредитного отдела банка:
1) Рассмотреть документацию, представленную предприятиями:
· Заявление на получение кредита;
· Технико-экономическое обоснование кредита;
· формы обеспечения кредита.
2) Проанализировать:
· Кредитную историю предприятия-заемщика;
· Досье на организацию-поручителя.
3) Составить Анкету-интервью на каждого клиента
4) Рассчитать показатели кредитоспособности предприятий-заемщиков на основании данных бухгалтерской отчетности
5) Результаты анализа оформить в таблице на ПЭВМ.
6) Определить класс кредитоспособности заемщиков.
7) Подготовить Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемому на согласование кредитному комитету банка.
8) Оформить Кредитный договор.
Председателю кредитного комитета
1) Провести совещание кредитного комитета.
2) Заслушать специалистов:
· кредитного отдела банка;
· службы экономической безопасности;
· маркетинговой службы.
3) Принять решение о заключении кредитной сделки.
Специалистам службы экономической безопасности банка
1. Произвести проверку данных о заемщике:
· достоверность сведений, изложенных в предоставленных документах;
· достоверность информации о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы;
· сложившаяся репутация фирмы в регионе;
· истинные намерения Заявителя в отношении использования заемных средств и их возврата.
2. Произвести проверку предлагаемых вариантов обеспечения возврата кредита:
· достоверность сведений, указанных в документах, удостоверяющих право собственности на закладываемую недвижимость;
· подлинность гарантийных писем других банков и сторонних организаций, страховых свидетельств (полисов) компаний, страхующих риск возврата кредитов, действительность их намерений выступить поручителем за заемщика при предоставлении последнему кредита, а также их финансовая состоятельность.
3. Проанализировать реальную оценку банковских рисков и факторов, которые могут повлиять на выполнение договорных обязательств заемщиком.
Специалистам маркетинговой службы
Сделать анализ рынка, на котором действует заемщик:
· описание рынка;
· емкость рынка;
· степень развития рынка;
· доля заемщика на рынке;
· основные факторы, влияющие на рынок;
· наличие конкурентов на данном рынке;
· риски данного рынка.
Задание экспертам:
Экономистам:
1. Проверить правильность оформления банковской документации.
2. Проанализировать правильность расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.
3. Проанализировать правильность действий кредитного отдела и кредитного комитета банка в соответствии с требованиями нормативных документов.
4. Оценить работу каждой команды.
Психологу:
Проанализировать поведение участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета. В связи с этим необходимо обратить внимание на следующие моменты:
1. Организацию коллегиальной зоны для ведения переговоров.
2. Поведенческий имидж банковского работника:
· организованность,
· собранность,
· аккуратность.
3. Стиль одежды участников игры.
4. Владение разнообразными коммуникативными приемами:
· способность к установлению контакта;
· умение внимательно слушать собеседника;
· умение вести деловую беседу.
5. Соблюдение служебного этикета:
· вежливость,
· предупредительность,
· деликатность.
продолжение
--PAGE_BREAK--Преподаватели выступают в роли консультантов и руководителей-координаторов деловой игры. Они осуществляют общий контроль за ее ходом.
На протяжении всей игры преподаватели следят за работой игроков, направляют их действия, помогают увидеть и исправить ошибки.
В завершении преподаватели подводят итоги деловой игры и оценивают работу каждого из студентов.
Комментарий для преподавателей по подготовке
и проведению деловой игры
В ходе подготовки к проведению деловой игры преподаватели совместно со студентами проводят большую подготовительную работу:
1. В базу данных персональных компьютеров (ПК) вводят следующую информацию:
· бухгалтерскую отчетность предприятий;
· алгоритм расчета показателей кредитоспособности;
· Кредитные истории предприятий-заемщиков;
· Досье на фирмы, дающие гарантии в качестве обеспечения кредита;
· Справки о постановке на налоговый учет;
· Справки о постановке на учет в Пенсионный фонд РФ.
2. Кроме того, в базу данных ПК студенты вводят следующую бланковую документацию:
· Анкета-интервью;
· Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование кредитному комитету банка;
· Протокол согласования Кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита;
· Кредитный договор.
В ходе деловой игры все служащие банка используют в своей работе данные, сформированные в компьютере и оформляют документацию на ПЭВМ.
План проведения игры:
В процессе проведения деловой игры моделируются ситуации практической деятельности банка и студенты осуществляют основные этапы кредитного процесса:
I. Подготовительный этап
1. Характеристика преподавателями целей деловой игры и условий ее проведения.
2. Распределение функций между участниками игры.
3. Раздача заданий.
II
. Самостоятельная работа студентов
1. Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков.
2. Рассмотрение документации, представленной предприятиями:
· Заявлений на получение кредита;
· ТЭО;
· форм обеспечения кредита.
3. Работа кредитного отдела:
· составление Анкеты-интервью;
· анализ Кредитной истории;
· анализ Досье на поручителей;
· анализ кредитоспособности клиента;
· составление Типового заключения по кредитному проекту, передаваемого на согласование кредитному комитету банка.
4.Работа службы экономической безопасности банка.
5.Работа маркетинговой службы банка.
6.Заседание Кредитного комитета банка. Составление Протокола согласования кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита.
7. Оформление Кредитного договора.
8. Деловая встреча руководства банка и предприятия по поводу заключения кредитного договора.
III.Послеигровой анализ экспертов
1. Оценка работы каждой подгруппы студентов.
2. Анализ правильности составления кредитной документации.
3. Анализ правильности расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.
4. Анализ поведения участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета.
IV. Заключительный этап:
1. Подведение итогов деловой игры преподавателями.
2. Корректировка оценок экспертов (в случае необходимости).
3. Анализ работы экспертов.
4. Обобщение результатов деловой игры.
Приложение № 1
Информация о клиентах АКБ «СБС-Агро»
Клиент¹1 ООО «АЭЛИТА»
Общество с ограниченной ответственностью «Аэлита» занимается производством и реализацией молочной продукции. ООО «Аэлита» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1994 года. Ранее выданные кредиты возвращались в полном объеме и в срок.
09.02.98г. ООО «Аэлита» обратился в АКБ «СБС-Агро» с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 100000 (сто тысяч) рублей, на покупку дополнительной единицы оборудования у Московского дилера Германской фирмы «Stern» на срок 3 месяца.
В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Поручительство страховой компании «Утес», которая работает на рынке с июня 1994 года.
Клиент¹2 ООО «Эльф»
Общество с ограниченной ответственностью «Эльф» занимается производственной деятельностью.ООО «Эльф» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с1993 г. и неоднократно пользовалось кредитами. По балансу на1 января1998 г. имело задолженность по краткосрочному кредиту в сумме65290 руб. сроком погашения25 января 1998г., которая была погашена в срок.
10февраля 1998г.ООО«Эльф» обратилось в обслуживающий банк с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме120000 руб. на приобретение материалов на срок2 месяца.
В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Гарантию торговой фирмы «Ваш дом»- основного покупателя продукцииООО «Эльф». Торговая фирма «Ваш дом» является акционером и клиентом АКБ«СБС-Агро».
Приложение № 2
Документы,
предоставляемые
клиентом
ООО «Аэлита»
в АКБ «СБС-Агро»
Управляющему
АКБ«СБС-Агро»
Моисеевой Р.А.
Заявление на получение кредита.
ООО «Аэлита»просит предоставить краткосрочный кредит в сумме100000 (Сто тысяч) рублейна приобретение дополнительной единицы оборудования(для производства молочной продукции) на срок3месяца.
В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство Страховой фирмы «Утес».
С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.
Директор ООО «Аэлита» Р.Н. Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О. Тапайкина
Прилагаются:
1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на1.01.98 г.
2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на1.01.98 г.
3. Поручительство Страховой фирмы «Утес».
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.
Дата 09.02.98г.
Приложение
к приказу МФ РФ
от 27.03.96 № 31
Утверждена министерством финансов Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1996г.
Бухгалтерский баланс
КОДЫ
на 1 января 199 8 г.
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
по ОКОП
Организация
МП «Аэлита»
по ОКОНХ
Отрасль (вид деятельности)
по КОПФ
Организационно-правовая форма
по ОКПО
Орган управления государственным имуществом
по СОЕИ
Единица измерения:
продолжение
--PAGE_BREAK--руб.
--PAGE_BREAK--АКТИВ
--PAGE_BREAK---
--PAGE_BREAK--III
. УБЫТКИ
--PAGE_BREAK--V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (92, 95)
510
-
-
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
-
-
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
-
-
Прочие долгосрочные пассивы
513
-
-
Итого по разделу V
590
-
-
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (90,94)
610
80000
-
в томчисле:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной паты
611
80000
-
прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
612
-
-
Краткосрочная задолженность
620
210617
274044
в том числе:
поставщики и подрядчики (60 76)
621
172600
224219
векселя к уплате (60)
622
-
-
по оплате труда (70)
623
980
1020
по социальному страхованию и обеспечению (69)
624
350
432
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)
625
-
-
задолженность перед бюджетом (68)
626
33750
45526
авансы полученные (64)
627
-
-
прочие кредиторы
628
2937
2847
Расчеты по дивидендам (75)
630
-
-
Доходы будущих периодов (83)
640
-
-
Фонды потребления (88)
650
-
64371
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)
660
-
-
Прочие краткосрочные пассивы
670
-
-
Итого по разделу VI
690
290617
338415
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
699
678859
788751
продолжение
--PAGE_BREAK--Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
Утверждена
Министерством финансов
Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1997 г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД
0710002
с 1 января по 1 октября 1997 г.
Дата(год, месяц, число)
Организация
ООО «Аэлита»
Единица измерения
руб.
Контрольная сумма
Наименование показателя
Код
стр.
За отчетный период
За аналогичный период
1
2
3
4
Выручка (нетто)от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
348820
223880
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
020
123200
97600
Коммерческие расходы
030
78600
48300
Управленческие расходы
040
14300
-
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 010-020-030-040)
050
132720
77980
Проценты к получению
060
-
-
Проценты к уплате
070
-
-
Доходы от участия в других организациях
080
-
-
Прочие операционные доходы
090
-
3300
Прочие операционные расходы
100
8950
-
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (стр 050+060-070+080+090-100)
110
123770
81280
Прочие внереализационные доходы
120
5100
1400
Прочие внереализационные расходы
130
6280
3800
Прибыль (убыток) отчетного периода (стр.110+120-130)
140
122590
78800
Налог на прибыль
150
42907
27580
Отвлеченные средства
160
56847
51220
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (140 — 150 — 160))
170
22836
-
продолжение
--PAGE_BREAK--Руководитель Р.Н.Шафигуллина
Главный бухгалтер М.О.Тапайкина
Поручительство
Страховая фирма «Утес»
(наименование организации поручителя)
АКБ «Заречье», г. Казань
(наименование учреждения банка-поручителя)
АКБ «СБС- Агро», г. Казань
(наименование учреждения банка-ссудозаемщика)
Подписанием настоящего документа Страховая фирма «Утес» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г. Казань на покупку оборудованияÎОО «Аэлита» сроком до10 мая 1998г. в сумме100000(Сто тысяч) рублей и процентам по ней.
В случае неуплаты, АКБ «СБС-Агро» без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов своим распоряжением с нашего расчетного счета ¹ 40701810К00000000009 в АКБ«Заречье», а в случае недостаточности денежных средств-путем обращениявзыскания в установленном порядке на другие ценности, нам принадлежащие.
Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении шести месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.
Директор
страховой фирмы «Утес» Г.И. Лазарев.
Гл. бухгалтер Т.А. Ковалева.
М.П. Дата 08.02.98г.
Технико-экономическое обоснование кредита
Основным видом деятельностиООО «Аэлита» является производство молочных продуктов и их реализация.
1.
Объект кредитования:
покупка оборудования
Цена оборудования для производства сыра:
60000 рублей
Общее количество:
1 единица
Цена оборудования для производства творожка:
35000 рублей
Всего:
95000 рублей
2.
Прочие статьи использования кредита:
транспортные расходы:
5000 рублей
Итого сумма кредита:
100000 рублей
Расчет возврата кредита.
1.
Выручка от реализации продукции:
Продажная цена 1 кг сыра:
29,7 рублей
Общее количество:
5600 кг.
Цена оборудования для производства творожка:
35000 рублей
Итого:
166320 рублей
Продажная цена 1 пачки творожка (100 гр.):
2500 рублей
Общее количество:
40000 рублей
2.
Налоги:
63929,2 рублей
3.
Возврат кредита:
100000 рублей
4.
Плата за кредит (38% годовых):
9500 рублей
Итого остается после уплаты обязательств:
32890,8 рублей
Примечание:
В ходе рассмотрения обеспечения и досье на поручителя начальник кредитного отдела приходит к выводу, что оно не удовлетворительное. С целью избежать риск невозврата кредита начальник кредитного отдела предлагает директору и главному бухгалтеру ООО «Аэлита» предоставить другую форму обеспечения кредита.
Управляющему
АКБ«СБС-Агро»
Моисеевой Р.А.
Заявление на получение кредита
ООО «Аэлита»просит предоставить краткосрочный кредит в сумме100000 (Сто тысяч) рублей на приобретение дополнительной единицы оборудования( для производства молочной продукции) на срок3 месяца.
В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство Торгово-промышленной группы «Эдельвейс»— одного из основных поставщиков пищевой продукции в Республики Татарстан.
С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.
ДиректорÎÎÎ «Аэлита» Р.НШафигуллина
Главный бухгалтер М.О Тапайкина.
Прилагаются:
1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на1.01.98 г.
2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на1.01.98 г.
3. Поручительство Торгово-промышленной группы «Эдельвейс».
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.
Дата 10.02.98
Поручительство
Торгово-промышленная группа «Эдельвейс»
(наименование организации поручителя)
АКБ «СБС-Агро». г.Казань
(наименование учреждения банка-поручителя)
АКБ «СБС-Агро», г.Казань
(наименование учреждения банка-ссудозаемщика)
Подписанием настоящего документа торгово-промышленная группа «Эдельвейс» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г.Казань на покупку оборудования сроком до10мая1998 г.в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей и процентам по ним.
В случае неуплаты продолжение
--PAGE_BREAK--АКБ «СБС-Агро»- без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов с нашего расчетного счета¹ 40702810К00000000012 в «СБС-Агро», а в случае недостаточности денежных средств — путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности, нам принадлежащие.
Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении трех месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.
Директор
Торгово-промышленной
группы «Эдельвейс» Т.Н. Сидоров
Главный бухгалтер В.А. Петров
М.П. 09.02.98 г.
Приложение № 3
Информация
маркетинговой службы
АКБ «СБС-Агро»
Маркетинговое исследования рынка ООО «Аэлита»
ООО «Аэлита» начало свою деятельность с июня 1994 года. За 4 года работы предприятие ежегодно получало прибыль и сейчас занимает устойчивое положение на рынке. Нужно сказать, что ООО «Аэлита» вносит дополнения в существенный рынок молочной продукции. Наряду с традиционными видами сыров, которые имеются в ассортименте, предлагает плавленые сырки выпускаемые по германской технологии, которые являются новейшим для рынка, так же выпускает йогурт по новой разработке. Доля «Аэлиты» на рынке -40%.
Основными его конкурентами являются:
· АО «Молоко-продукт», доля которого -34% ;
· зарубежные производители сыра, йогурта -14% ;
· частные лица, выращивающие крупный рогатый скот, фермерские хозяйства-12%
Первоначальным потенциальным заказчиком (покупателем) продукции являются Торгово-промышленная группа «Эдельвейс», через сеть её магазинов продукция доходит до конечного потребителя. Также ООО «Аэлита» реализует свою продукцию через свой магазин.
ООО «Аэлита», выпускает широкий ассортимент продукции, который удовлетворяет различные потребности покупателей. Потребителями продукции являются пенсионеры, дети, больные (придерживающиеся диеты). Надо сказать, что молочная продукция — предмет первой необходимости.
За счёт близости поставщиков и постоянного с ними сотрудничества достигается низкая себестоимость продукции, поэтому цены приемлемы даже для населения с низким доходом.
Прибыль ООО «Аэлита» складывается за счет разницы между отпускной ценой товара и его себестоимостью. Высокий уровень его достигается за счёт высокой эффективности производства, низких издержек, недорогого сырья, большого товарооборота.
Для ознакомления потребителей с продукцией и вызова интереса к ней ООО «Аэлита» проводит широкую рекламную компанию продукции. Реклама, осуществляется средствами массовой информации:
· пресса: «Казанские ведомости», «Известия Татарстана»
· телевидение: канал «ТРТ», «Эфир»
· радио канал «Русское радио», «Мой Татарстан» и т. д.
Таким образом, с точки зрения маркетинговой службы продукция этой фирмы пользуется широким спросом, ООО «Аэлита» занимает устойчивое положение на рынке. Поэтому риск по выдаче кредита будет минимален.
Приложение № 4
Информация
службы экономической безопасности
АКБ «СБС-Агро»
Отчет по клиенту ООО «Аэлита»
Нашей службой экономической безопасности были подробно изучены представленные клиентом учредительные и регистрационные документы. Также были изучены биографические данные руководителя и главного бухгалтера, учредителей, их организаторские и моральные качества. Одновременно была получена информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы. При проверке объекта, посредством выезда на место, мы убедились, что информация достоверна.
С юридической точки зрения правовая база представленных документов соответствует нормам законодательства. Таким образом, фальсификации документов не обнаружено.
Фирма «Аэлита»имеет опыт работы на внутреннем рынке около четырех лет. Ее продукция пользуется спросом и является конкурентоспособной среди аналогичных видов продукции. Качество продукции соответствует установленным стандартам и не вызывает нареканий со стороны санэпидемстанции. Рейтинг среди конкурентов фирмы значительно высок.
Клиент является самостоятельным юридическим лицом. Он имеет постоянных поставщиков сырья. Реализация продукции осуществляется через сеть магазинов, на основании заключенных договоров(эти договора были нами проверены, подлинность их достоверна), с фирмой «Эдельвейс», а также имеет собственный магазин. Таким образом, выручка от реализации продукции является основным источником дохода. Другими видами деятельности предприятие не занимается.
Клиенту в нашем банке в июне 1994 года открыт расчетный и ссудный счета, и с этого момента времени ведется кредитная история данного предприятия. Ранее выданные ссуды погашались своевременно.
В результате проверки данных по клиенту считаю, что их намерения в отношении использования ссуды является истинным и будет обеспечен их своевременный возврат.
Приложение № 5
Документы
и информация
кредитного отдела
АКБ «СБС-Агро»
по ООО «Аэлита»
--PAGE_BREAK--Досье
на Торгово-промышленную группу
Республики Татарстан «Эдельвейс».
Торгово-промышленная группа«Эдельвейс» была создана 9 апреля 1993 года. Работает на основании Устава.
Учредителями группы являются :
· Завод «Красный Восток»;
· Казанский мясокомбинат;
· «Казмолкомбинат»
Деятельность группы основана на оптовой закупки, переработке и конечной перепродаже пищевой продукции.
Свою деятельность Торгово-промышленная группа «Эдельвейс» осуществляет непосредственно через торговые точки, магазины, супермаркеты в г.Казани. Головной офис «Эдельвейса» находится вг.Казани по адресу улица Пушкина, дом 55.
В собственности группы находится7 супермаркетов, 30 магазинов и 39 минимаркетов с полностью оборудованными в современном стиле помещениями.
Также в их распоряжении находится:
· 25 грузовых автомашин типа «Газ-53»,
· 15 машин «Газель»,
· 10 легковых типа «Иж».
УТоргово-промышленной группы «Эдельвейс» действуют филиалы за пределами г. Казани, которые находятся по адресу:
· Нижнекамск по ул. Мира- 75 и пр. Победы- 9 ;
· Набережные Челны по ул. Фучика- 34 и Мусина- 78.
«Эдельвейс»заключает договора на поставку сельхозпродукции с районными организациями.
Это организации районов:
· Пестречинского,
· Аксубаевского,
· Буинского,
· Кукморского;
Совхозов:«Майский», «Залесный», «Весенний».Также заключены договора сМолочным комбинатом, с Мясокомбинатом, с заводом «Красный Восток» .
В связи с этим Торгово-промышленная группа «Эдельвейс» работает с отечественной, экологически чистой продукцией на натуральных компонентах. За счет близости поставщиков, постоянного сотрудничества достигается низкая себестоимость продукции, поэтому цены приемлемы для средних и низких слоев населения. Товары Торгово-промышленной группы пользуются постоянным спросом, чем достигается большой товарооборот их продукции. Сеть Торгово-промышленной группы «Эдельвейс» один из крупнейших поставщиков пищевой продукции населению в Республике Татарстан.
Анкета-интервью
Счет № 45204810500000000009
Карта Заемщика
Сопровождает
ИсмагиловаР.Г.
(Ф.И.О. сотрудника Банка)
Кредитный эксперт
ЯшкузинаВ.Г.
(Ф.И.О. сотрудника Банка)
1. Наименование Заемщика
ООО «Аэлита»
6. Обеспечение:
2. Данные о фирме:
6.1.Что является обеспечением:
2.1 Факт.Адрес
г.Казань, ул. Бутлерова, д.12
Поручительство Торгово-промышлен-
2.2 Юр.Адрес
г.Казань, ул. Бутлерова, д.12
ной группы «Эдельвейс
2.3 Тел:
32-11-13
6.2.Собственник обеспечения и подт — щие это
Факс:
32-11-13
док-ты:
ТПГ «Эдельвейс» договор-
2.4. Должность и ФИО руководителей
поручительство
Руководитель: Шафигуллина Р.Н.
7. Балансы, срок сдачи которых наступил
Гл. бух.: Тапайкина М.О.
после предоставления кредита
2.5. Контактное лицо
ШафигулллинаР.Г
0 — на « 1 » апреля 1998г.
3. Уставные документы нотар.зав. и справки
8. При наличии пролонгации
(для клиентов Банка копии уч.док.)
8.1
1-я пролонгация до «___»________199__г.
* — устав
0 -заявка-анкета
0 — учредитит.договор (для не клиентов)
0 — заключение
0 — свидет.о регистрации (для не клиентов)
0 — прокол согласования
* — банковская карточка
0 — ТЭО
* — копии паспортов руководителей
0 — пролонгация кред.дог.
* — справка из ГНИ
0 — пролонгация обеспечения
продолжение
--PAGE_BREAK--4. Первичные сопроводительные док-ты:
--PAGE_BREAK--Вахитовскомурайону
--PAGE_BREAK--10 » июня 1994 г.
--PAGE_BREAK--11 » июня 1997г.
--PAGE_BREAK--100000 рублей
--PAGE_BREAK--38% годовых
--PAGE_BREAK--ным. Финансовое положение заемщика
--PAGE_BREAK--100000
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--АКТИВ
--PAGE_BREAK--АКТИВ
--PAGE_BREAK---
--PAGE_BREAK--III
. УБЫТКИ
--PAGE_BREAK--V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (92, 95)
510
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
-
-
Прочие долгосрочные пассивы
513
-
-
Итого по разделу V
590
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (90,94)
610
в томчисле:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной паты
611
прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
612
Краткосрочная задолженность
620
в том числе:
поставщики и подрядчики (60 76)
621
векселя к уплате (60)
622
-
-
по оплате труда (70)
623
по социальному страхованию и обеспечению (69)
624
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)
625
-
-
задолженность перед бюджетом (68)
626
авансы полученные (64)
627
прочие кредиторы
628
Расчеты по дивидендам (75)
630
-
-
Доходы будущих периодов (83)
640
-
-
Фонды потребления (88)
650
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)
660
-
-
Прочие краткосрочные пассивы
670
-
Итого по разделу VI
690
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
699
продолжение
--PAGE_BREAK--Руководитель Н.Н.Ерандаева
Главный бухгалтер А.Р.Мухаметхянова
Утверждена
Министерством финансов
Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1997 г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
КОДЫ
Форма № 2 по ОКУД
0710002
с 1 января по 1 199г.
Дата(год, месяц, число)
Организация
Единица измерения
руб.
Контрольная сумма
Наименование показателя
Код
стр.
За отчетный период
За аналогичный период
1
2
3
4
Выручка (нетто)от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
020
Коммерческие расходы
030
Управленческие расходы
040
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 010-020-030-040)
050
Проценты к получению
060
-
-
Проценты к уплате
070
-
-
Доходы от участия в других организациях
080
-
-
Прочие операционные доходы
090
Прочие операционные расходы
100
-
-
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (стр 050+060-070+080+090-100)
110
Прочие внереализационные доходы
120
-
Прочие внереализационные расходы
130
Прибыль (убыток) отчетного периода (стр.110+120-130)
140
Налог на прибыль
150
Отвлеченные средства
160
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (140 — 150 — 160))
170
продолжение
--PAGE_BREAK--Руководитель Н.Н.Ерандаева
Главный бухгалтер А.Р.Мухаметхянова
Гарантийное письмо
Наименование организации-гаранта
Торговая фирма « Ваш дом»
Наименование заемщика
ООО «Эльф»
Наименование учреждения банка гаранта
АКБ «СБС-АГРО», г.Казань
корр.
/сч. 30101810300000000778
Наименование учреждения банка заемщика
АКБ «СБС-АГРО», г. Казань
корр.
/сч. 30101810300000000778
Гарантируем погашение ссуд, выданных и имеющих быть выданными в период до10 апреля 1998г. Вашим учреждением банка указанному заемщику на приобретение товарно-материальных ценностей в сумме 120000 (Сто двадцать тысяч) рублей .
Расчетный счет № 40702810К00000000007 торговой фирмы «Ваш дом» в АКБ «СБС-Агро».
При неуплате указанных заемщиков по выданным им обязательствам, гарантируем банку погашение кредита за счет наших средств.
Действие гарантии прекращается после погашения соответствующих ссуд.
Предельный срок гарантии до 10 февраля 1999г.
Руководитель организации Л.Д.Иванов
Главный бухгалтер Ю.В.Зимин
« 9 »февраля 1998 г .
Технико-экономическое обоснование кредита.
Основным видом деятельности ООО «Эльф» является изготовление оконных рам для продажи их населению через торговую фирму «Ваш дом».
Кредит в сумме 120000 рублей необходим для приобретения стройматериалов:
· цена 1 м -300 руб.
· общее количество -400 м.
Итого: 120000 рублей.
Стройматериал будет использован для оконных рам, которые планируется изготовить в течении 2 месяцев.
Расчет возврата кредита:
1. Общая сумма выпуска продукции за 2 месяца -540000 руб.
2. Налоги -205200 руб.
3. Возврат кредита: -120000 руб.
4. Плата за кредит (38% годовых) - 7600 руб.
Итого остается после уплаты обязательств: -207200 руб.
Приложение № 7
Информация
маркетинговой службы
АКБ «СБС-Агро»
Маркетинговое исследования рынка ООО «Эльф»
ООО «Эльф» было учреждено в 1993 году. Его деятельность основана на производстве и продаже оконных рам. Фирма прибыльно работает на рынке уже 5 лет.
Основным конкурентом этой фирмы является «Строй-пласт». Но «Строй-пласт» выпускает свою продукцию для офисов. Следовательно у ООО «Эльф» больше шансов реализовать свою продукцию среди населения, так как население пока редко приобретает пластиковые рамы для строительства частных домов. Нужно сказать, что продукция «Строй-пласт» значительно дороже чем у ООО «Эльф». С переходом к рыночной экономике появилось много частных фирм, которым необходимо помещение для своей деятельности. Здания и помещения они либо выкупают и переоснащают, либо строят новые. В связи с этим в последнее время оконные рамы начали пользоваться особым спросом.
Так же, широкий спрос оконных рам вызван обширным строительством жилых домов, частных коттеджей. Цены на оконные рамы выпускаемые ООО «Эльф» приемлемы для потребителей. Невысокая цена достигается за счет недорогой древесины, закупаемой у деревообрабатывающей фирмы «Витязь», низких транспортных расходов.
Прибыль ООО «Эльф» достигается за счет разницы между выручкой от реализации оконных рам и себестоимостью продукции.
Продукция выпущенная торговой фирмой «Ваш дом», рекламируется в основном средствами массовой информации, через рекламную службу фирмы «Ваш дом».
Таким образом маркетинговая служба считает, что выдача кредита ООО «Эльф» возможна, поскольку риск потерь от кредитования минимален.
Приложение № 8
Информация
службы экономической безопасности
АКБ «СБС-Агро»
Отчет по клиенту ООО «Эльф»
Служба экономической безопасностиподробно рассмотрела представленные клиентом учредительные и регистрационные документы. Они составлены в соответствии с установленными требованиями. Кроме того, мы изучили биографические данные, организаторские и моральные качества руководителей предприятия. Их репутация не вызывает сомнений.
При выезде на место мы убедились в достоверности информации об имущественном и хозяйственном состоянии фирмы.
В ходе проверки документов с юридической точки зрения установлена их соответствие требованиям законности. Признаков фальсификации не обнаружено.
Фирма «Эльф»имеет опыт работы на рынке около пяти лет. Продукция пользуется спросом и конкурентоспособна. Имидж предприятия возрастает из-за качественного и быстрого обслуживания клиентов. Нареканий со стороны контролирующих органов и местных органов власти не имеет.
Заемщик — фирма «Эльф», является самостоятельным юридическим лицом, имеет расчетный счет в нашем банке с1993 года. У фирмы «Эльф» имеются постоянные поставщики сырья и покупатели продукции. Вся продукция реализуется через торговую фирму «Вам дом». Таким образом доход и прибыль предприятие получает от своей основной деятельности.
Кредитная историяфирмы«Эльф» ведется в нашем банке с июня1994 года. За это время данный заемщик всегда проявлял дисциплинированность и своевременно погашал кредиты и проценты по ним.
Считаю, что намеренияфирмы «Эльф» в отношении использования кредита является истинными и будет обеспечен своевременный их возврат.
Приложение № 9
Документы
и информация
кредитного отдела
АКБ «СБС-Агро»
по ООО «Эльф»
--PAGE_BREAK--Досье
на торговую фирму «ВАШ ДОМ»
Торговая фирма «ВАШ ДОМ»была создана в 1991 году.
На рынке работает более 7 лет и имеет имидж устойчивой и развивающейся фирмы.
Торговая фирма «ВАШ ДОМ» занимается торговой деятельностью в области товаров для дома.
Эта фирма предоставляет ассортимент товаров, который включает в себя следующий перечень:
· мягкую мебель ;
· кухонные гарнитуры ;
· мебель для гостиной ;
· бытовую технику: стиральные машины, холодильники, пылесосы, микроволновые печи, фритюрницы, грили, тостеры, кухонные комбайны, кофеварки, миксеры, электрочайники, соковыжималки ;
· видео и аудио технику: телевизоры, видеокамеры, видео и аудио магнитофоны, музыкальные центры,
CD
проигрыватели и т.д.
· сантехнику и фурнитуру: газовые колонки, смесители, души, раковины, сифоны;
· материалы для ремонта дома: жидкие обои, стеновые панели, клеевые потолки, гардины, краска, скобяные и замочные изделия и т.д.
Торговая фирма «ВАШ ДОМ» имеет филиалы в каждом районе Казани:
· Вахитовскийрайон, ул. Левобулачная, д. 5
· Советский район, ул. Пионерская, д. 25
· Новосавинскийрайон, ул. Адорадского, д.45
· Приволжский район, ул.Габишева, д.3
· Кировский район, ул. Фрунзе, д. 50
· Авиастроительный район, ул. О.Кошевого, д. 30
· Московский район, ул.Декабристов, д.6
Крупнейшими поставщиками являются ведущие производители товаров из различных стран мира: Италия -Natuzzi, Испания, Швейцария, Германия — Fischer
, Moulinex, Rowenta,
Braun, Япония — Sony
,
Panasonic, Корея -JVC, Samsung
,такжеFunai,
Aiwa
,
Toshiba
,
Sharp
,
Canon
,
Philips.
Торговая фирма«ВАШ ДОМ» является акционером Банка «СБС-Агро», имеет рублевые и валютные счета.
Так как торговая фирма «ВАШ ДОМ» работает на рынке продолжительный период времени и имеет много филиалов, то у нее есть возможность продавать свои товары по более низким ценам, чем в других специализированных магазинах города. И поэтому товары доступны средним слоям населения, что увеличивает товарооборот фирмы, а следовательно и ее прибыль.
Контракты с иностранными фирмами заключены на длительный период и поэтому в ближайшем будущем перебоев с поставкой продукции не ожидается.
Также фирма всегда вовремя рассчитывается со своими иностранными поставщиками и имеет репутацию надежного партнера в деловом мире.
Анкета-интервью
Счет № 45304810300000000007
Карта Заемщика
Сопровождает
ИсмагиловаР.Г.
(Ф.И.О. сотрудника Банка)
Кредитный эксперт
ЯшкузинаВ.Г.
(Ф.И.О. сотрудника Банка)
1. Наименование Заемщика
ООО «Эльф»
6. Обеспечение:
2. Данные о фирме:
6.1.Что является обеспечением:
2.1 Факт.Адрес
г.Казань, ул.Татарстан, д.52
Гарантия торговой фирмы
2.2 Юр.Адрес
г.Казань, ул.Татарстан, д.52
«Ваш дом»
2.3 Тел:
53-09-73
6.2.Собственник обеспечения и подт — щие это
Факс:
53-09-73
док-ты:
Торговая фирма «Ваш дом»
2.4. Должность и ФИО руководителей
гарантийное письмо
ЕрандаеваН.Н.
7. Балансы, срок сдачи которых наступил
МухамедзяноваА.Р.
после предоставления кредита
2.5. Контактное лицо
ЕрандаеваН.Н.
0 — на « 1 » апреля 1998г.
3. Уставные документы нотар.зав. и справки
8. При наличии пролонгации
(для клиентов Банка копии уч.док.)
8.1
1-я пролонгация до «___»________199__г.
* — устав
0 -заявка-анкета
0 — учредитит.договор (для не клиентов)
0 — заключение
0 — свидет.о регистрации (для не клиентов)
0 — прокол согласования
* — банковская карточка
0 — ТЭО
* — копии паспортов руководителей
0 — пролонгация кред.дог.
* — справка из ГНИ
0 — пролонгация обеспечения
4. Первичные сопроводительные док-ты:
8.2.
2-я пролонгация до «___»________199__г.
* — заявка-анкета
0 -заявка-анкета
* — заключение
0 — заключение
0 — протокол согласования
0 — прокол согласования
* — ТЭО
0 — ТЭО
* — балансы за 2 последние отчетные даты с
0 — пролонгация кред.дог.
приложением № 2 к ним
0 — пролонгация обеспечения
* — справка об оборотах по счетам
8.3. Далее на обороте
* — расшифровка деб. и кред. Задолженности
продолжение
--PAGE_BREAK--9. Комментарии
--PAGE_BREAK--10 » июня 1994года
--PAGE_BREAK--общество с ограниченной ответственностью
--PAGE_BREAK--4 г.
Извещение *)
Доводим до Вашего сведения, что налогоплательщику
общество с ограниченной ответственностью
«Эльф»
( наименование предприятия)
420524, г.Казань, ул.Татарстан, д.52
телефон
53-09-73
местонахождение (почтовый индекс, адрес)
Идентификационный номер налогоплательщика
1667372644
Открыт
ссудный
счет
ссудный, депозитный *), валютный или иной счет
№
45304810300000000007
Дата
«14 » июня 1994 г.
(дата занесения банком или иным кредитным учреждением в
книгу регистрации счетов хозорганов)
Руководитель банка (кредитного учреждения)
Р.А.Моисеева
(Ф.И.О., подпись)
Главный бухгалтер
Т.П.Крылова
(Ф.И.О., подпись)
Место печати
*) направляется банком или иным кредитным учреждением не позднее 5 рабочих дней после дня открытия ссудного, депозитного, валютного или иного счета в банке или ином кредитном учреждении
**) с указанием срока депозитного договора
Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое
на согласование Кредитному Комитету Банка
Заёмщик:
ООО «Эльф»
Клиент Банка:
АКБ «СБС-АГРО»
Сумма:
120000 рублей
Срок:
2 месяца
Форма кредитования:
разовая
Цели:
приобретение материальных ценностей
Обеспечение:
гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ
»
продолжение
--PAGE_BREAK--Данные о Заёмщике
Организационно-правовая формаОбщество с ограниченной ответственностью
Учредители:торговая фирма «ВАШ ДОМ»
Основные виды деятельности:изготовление оконных рам для продажи
Опыт работы в данной области:5 лет
Кредитная история в Банке:имеется
Финансовое состояние
Результаты оценки кредитоспособности:Предприятие «ЭЛЬФ» является платежеспособным и финансово устойчивым. По большинству показателей предприятие можно считать надежным ссудозаемщиком и отнести к первому классу.
Однако следует обратить внимание на недостаточно высокий уровень коэффициента ликвидности, а также на то, что собственные оборотные средства не покрывают запасы и затраты.
Кредит может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «ВАШ ДОМ».
Анализ рынка на котором действует Заёмщик
Описание рынка:через торговую фирму «ВАШ ДОМ».
Доля Заёмщика на рынке:15%
Основные факторы влияющие на рынок: постоянный потребительский спрос на оконные рамы.
Риски рынка:экономические, сезонная потребность для производства оконных рам.
Целевое назначение использования кредитных средств
Описание сделки: товарно-материальные ценности.
Риски сделки:отказ от оплаты кредита гарантом.
Источники погашения кредита
Анализ источников погашения кредитов:прибыль
Факторы, которые могут повлиять на своевременное погашение кредита:регулярное поступление выручки от реализации продукции.
Предлагаемые варианты обеспечения
Вариант обеспечения:гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ»
Оценка стоимостиобеспечения: 120000 рублей
Оценка ликвидности обеспечения:высоколиквидноеобеспечение
Риски обеспечения:отказ от оплаты гарантом и финансовое затруднение клиента
.
Замечание по кредитному проекту
Финансовое состояние Заёмщика: устойчивое
Целевое использование средств:гарантировано
Обеспечение кредита: гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ»
Источники возврата кредита:прибыль
Контроль за обеспечением:ведется со стороны банка
Расчёт процентной ставки
Сумма:120000рублей.
Срок: 2 месяца
Категория кредита:стандартная
Базовая ставка:34%
Маржа:4%
Расчётная процентная ставка:38%
Резюме
Вывод эксперта о возможности кредитования:предоставление кредита возможно
Сумма:120000 рублей
Срок:2 месяца
Процентная ставка: 38%
Назначение:приобретение товарно-материальных ценностей
Обеспечение:гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ»
Дополнительное условие:-----------------------
/Должность/ /Подпись/
Дата 09.01.98г.
Протокол согласования Кредитным Комитетом
АКБ «СБС-Агро»
вопроса о предоставлении кредита
ООО «Эльф»
Наименование
заемщика:
ООО «Эльф»
Банк:
АКБ «СБС-Агро»
Условия кредита:
краткосрочный кредит на срок 2 месяца под 38 % годовых
Председатель
Предоставить кредит ООО «Эльф»
Кредитного Комитета
в сумме 120000 руб. на срок 2 месяца под
38% годовых
Маркетинговая
Продукция реализуется через торговую
служба
фирму «Ваш дом». Доля на рынке — 15%.
продолжение
--PAGE_BREAK--Основные факторы — постоянный потре-
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK---
--PAGE_BREAK--
(подпись)
(подпись)
дата 10.02.98г.
дата10.02.98г.
М.П.
М.П.
Приложение № 10
Расчеты коэффициентов,
их анализ
и примерные
выводы-рекомендации
по заключению договора
Коэффициенты,
рассчитываемые при анализе кредитоспособности
предприятий-заемщиков
№
п/п
Название
коэффициентов
Методика расчета коэффициентов
Оптимальные
значения
1.
Коэффициент ликвидности
Денежные средства
+Краткосрочные финансовые вложения Краткосрочные обязательства
более 0,7
2.
Коэффициент покрытия
Оборотные активы
Краткосрочные обязательства
от 2,0 до 3,0
3.
Коэффициент автономии
Источники собственных средств
Валюта (итог) баланса
более 0,5
4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Источники заемных средств
Источники собственных средств
менее 1,0
5.
Наличие собственных оборотных средств
Источники собственных средств
+ Долгосрочные кредиты и займы
— Внеоборотные активы
Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
Собственные оборотные средства
запасы и затраты
Более 0,6-0,8
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
Собственные оборотные средства
Источники собственных средств
более 0,5
Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков
№
п/п
Наименование
показателей
1 класс -
надежный
заемщик
П класс -
неустойчивый
заемщик
Ш класс -
ненадежный
заемщик
1.
Коэффициент ликвидности
0,7 и более
от 0,5 до 0,7
Менее 0,5
2.
Коэффициент покрытия
2,0 и более
от 1,0 до 2,0
Менее 1,0
3.
Коэффициент автономии
Более 0,5
от 0,4 до 0,5
Менее 0,4
4.
Наличие собственных оборотных средств
Достаточны для покрытия запасов и затрат, а также краткосрочных финансовых вложений
Достаточны для покрытия запасов и затрат
не покрывают запасов и затрат
5.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
Чем ниже уровень, тем выше кредитоспособность предприятия
продолжение
--PAGE_BREAK--Макет таблицы для оценки класса
кредитоспособности предприятия-заемщика
№
Показатели
на начало года
на конец года
изменения (+,-)
1.
Коэффициент ликвидности
2.
Коэффициент покрытия
3.
Коэффициент автономии
4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
5.
Наличие собственных оборотных средств
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Аэлита»
1. Коэффициент ликвидности
292343 — 126826 — 127
· на начало года = ---------------------------------- = 0,57 II класс
290617
387235 — 149069 — 1043
· на конец года = ---------------------------------- = 0,87 I класс
338415 — 64371
2. Коэффициент покрытия
292343 — 1610
· на начало года = ------------------------ = 1,0 II класс
290617
387235 — 11610
· на конец года = ------------------------ = 1,37 I класс
338415 — 64371
3. Коэффициент автономии
388242
· на начало года = — = 0,57 I класс
678859
450336
· на конец года = --------------- = 0,57 I класс
788751
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
290617
· на начало года = -------------- = 0,75 I класс
388242
338415
· на конец года = -------------- = 0,75 I класс
450336
5. Наличие собственных оборотных средств
· на начало года = 388242 — 386516 = 1726
· на конец года = 450336 — 401516 = 48820
Запасы и затраты
· на начало года = 126826 + 127 = 126953
· на конец года = 149069 + 1043 = 150112
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
· на начало года = 1726 — 126953 = -125227 не покрыты
· на конец года = 48820 — 150112 = — 101292 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
1726
· на начало года = ------------ = 0,01
126953
48820
· на конец года = ------------- = 0,33
150112
7. Коэффициент маневренности собственных средств
1726
· на начало года = ------------ = 0,004
388242
48820
· на конец года = ------------- = 0,11
450336
продолжение
--PAGE_BREAK--Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Аэлита»
№
Показатели
на начало года
на конец года
изменения (+,-)
1.
Коэффициент ликвидности
0,57
0,87
+0,30
2.
Коэффициент покрытия
1,0
1,37
+0,37
3.
Коэффициент автономии
0,57
0,57
-
4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
0,75
0,75
-
5.
Наличие собственных оборотных средств
1726
48820
+47094
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
0,01
0,33
+0,32
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
0,004
0,11
0,106
Вывод: Произведенные расчеты позволяют сделать вывод о том, что предприятие «Аэлита» относится ко П классу кредитоспособности, то есть является неустойчивым заемщиком. По сравнению с началом года, финансовое положение предприятия несколько улучшилось: так как увеличились коэффициенты ликвидности и покрытия, возросло наличие собственных оборотных средств. Ранее полученная краткосрочная ссуда погашена своевременно. Вместе с тем, уровень коэффициента обеспеченности запасов и затрат собственными источниками, а также коэффициента маневренности — очень низок. Кроме того, собственных оборотных средств предприятия не достаточно для покрытия запасов и затрат.
Таким образом, можно констатировать, что предприятие испытывает финансовые затруднения. Решение вопроса о выдаче ссуды может быть принято после маркетингового исследования рынка ООО «Аэлита» и при наличии надежной формы обеспечения.
РАСЧЕТ
показателей для оценки кредитоспособности
предприятия «Эльф»
1. Коэффициент ликвидности
161440 — 120980
· на начало года = --------------------------- = 0,52 II класс
78920 — 590
374440 — 279010
· на конец года = --------------------------- = 0,51 II класс
188350 — 2060
2. Коэффициент покрытия
161440 — 4000
· на начало года = ----------------------- = 2,01 I класс
78920 — 590
374440
· на конец года = ----------------------- = 2,01 I класс
188350 — 2060
3. Коэффициент автономии
279270
· на начало года = --------------- = 0,59 I класс
473340
333790
· на конец года = --------------- = 0,59 I класс
565740
4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
115150 + 78920
· на начало года = ------------------------- = 0,69 I класс
279270
43600 + 188350
· на конец года = ------------------------- = 0,69 I класс
333790
5. Наличие собственных оборотных средств
· на начало года = 279270 + 115150 — 311900 = 82520
· на конец года = 333790 + 43600 — 191300 = 186090
Запасы и затраты
· на начало года = 120980
· на конец года = 279010
Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.
· на начало года = 82520 — 120980 = — 38460 не покрыты
· на конец года = 186090 — 279010 = — 92920 не покрыты
6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
82520
· на начало года = ------------ = 0,68
120980
186090
· на конец года = ------------- = 0,67
279010
7. Коэффициент маневренности собственных средств
82520
· на начало года = ------------- = 0,3
279270
186090
· на конец года = ------------- = 0,56
333790
продолжение
--PAGE_BREAK--Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Эльф»
№
Показатели
на начало года
на конец года
изменения (+,-)
1.
Коэффициент ликвидности
0,52
0,51
-0,01
2.
Коэффициент покрытия
2,01
2,01
-
3.
Коэффициент автономии
0,59
0,59
-
4.
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств
0,69
0,69
-
5.
Наличие собственных оборотных средств
82520
186090
+103570
6.
Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками
0,68
0,67
-0,01
7.
Коэффициент маневренности собственных средств
0,3
0,56
+0,26
Вывод: Данные произведенных расчетов свидетельствуют о том, что предприятие «Эльф» является платежеспособным и финансово устойчивым. По большинству показателей предприятие можно считать надежным ссудозаемщиком и отнести к 1 классу.
Однако следует обратить внимание на недостаточно высокий уровень коэффициента ликвидности, а также на то, что собственные оборотные средства не покрывают запасы и затраты.
Кредит может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «Ваш дом».
Приложение № 11
Бланковая
документация,
используемая
в ходе
деловой игры
Приложение
к приказу МФ РФ
от 27.03.96 № 31
Утверждена министерством финансов Российской Федерации
для бухгалтерской отчетности 1996г.
Бухгалтерский баланс
КОДЫ
на __________ 199__ г.
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
по ОКОП
Организация
продолжение
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--АКТИВ
--PAGE_BREAK--
Контрольная сумма
Наименование показателя
Код
стр.
За отчетный период
За аналогичный период
1
2
3
4
Выручка (нетто)от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг
Коммерческие расходы
Управленческие расходы
Прибыль (убыток) от реализации (стр. 010-020-030-040)
Проценты к получению
Проценты к уплате
Доходы от участия в других организациях
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (стр 050+060-070+080+090-100)
Прочие внереализационные доходы
Прочие внереализационные расходы
Прибыль (убыток) отчетного периода (стр.110+120-130)
Налог на прибыль
Отвлеченные средства
Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (стр. (140 — 150 — 160))
продолжение
--PAGE_BREAK--Руководитель
Главный бухгалтер
Гарантийное письмо
Наименование организации-гаранта
Наименование заемщика
Наименование учреждения банка гаранта
Наименование учреждения банка заемщика
Гарантируем погашение ссуд, выданных и имеющих быть выданными впериод до
Вашим учреждением банка указанному заемщику на
(дата)
в сумме
Расчетный счет №
При неуплате указанных заемщиков по выданным им обязательствам, гарантируем банку погашение кредита за счет наших средств.
Действие гарантии прекращается после погашения соответствующих ссуд.
Предельный срок гарантии до
(дата)
Руководитель организации
(Ф.И.О., подпись)
Главный бухгалтер
(Ф.И.О., подпись)
Дата
Поручительство
(наименование организации поручителя)
(наименование учреждения банка-поручителя)
(наименование учреждения банка-ссудозаемщика)
Подписанием настоящего документа
(наименование организации поручителя)
берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной
(наименование учреждения банка-ссудозаемщика)
на покупку оборудования сроком до
в сумме
и процентам по ним.
В случае неуплаты
без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов с нашего расчетного счета
№
а в случае недостаточности денежных средств — путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности, нам принадлежащие.
Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды. Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в тече-
нии
трех месяцев
со дня наступления срока обязательства заемщика не
предъявит платеж по данному поручительству.
Директор
(Ф.И.О., подпись)
Главный бухгалтер
(Ф.И.О., подпись)
М.П.
--PAGE_BREAK--Кредитная история предприятия
_____________________
Вид
кредита
Дата
начала
КД
Дата
окончания
КД
№
КД
Сумма
кредита
по
договору
Процентная
ставка
Порядок
уплаты
процентов
Фактич.
уплата
процентов
Порядок
погашения
кредита
Просрочка
сумм основного долга
Пролон-гация
КД
Примечание
--PAGE_BREAK--Анкета-интервью
Счет №
Карта Заемщика
Сопровождает
(Ф.И.О. сотрудника Банка)
Кредитный эксперт
(Ф.И.О. сотрудника Банка)
1. Наименование Заемщика
6. Обеспечение:
2. Данные о фирме:
6.1.Что является обеспечением:
2.1 Факт.Адрес
2.2 Юр.Адрес
2.3 Тел:
6.2.Собственник обеспечения и подт — щие это
Факс:
док-ты:
2.4. Должность и ФИО руководителей
7. Балансы, срок сдачи которых наступил
после предоставления кредита
2.5. Контактное лицо
0 — «___»_____________199__г.
3. Уставные документы нотар.зав. и справки
8. При наличии пролонгации
(для клиентов Банка копии уч.док.)
8.1
1-я пролонгация до «___»________199__г.
0 — устав
0 -заявка-анкета
0 — учредитит.договор (для не клиентов)
0 — заключение
0 — свидет.о регистрации (для не клиентов)
0 — прокол согласования
0 — банковская карточка
0 — ТЭО
0 — копии паспортов руководителей
0 — пролонгация кред.дог.
0 — справка из ГНИ
0 — пролонгация обеспечения
4. Первичные сопроводительные док-ты:
8.2.
2-я пролонгация до «___»________199__г.
0 — заявка-анкета
0 -заявка-анкета
0 — заключение
0 — заключение
0 — протокол согласования
0 — прокол согласования
0 — ТЭО
0 — ТЭО
0 — балансы за 2 последние отчетные даты с
0 — пролонгация кред.дог.
приложением № 2 к ним
0 — пролонгация обеспечения
0 — справка об оборотах по счетам
8.3. Далее на обороте
0 — расшифровка деб. и кред. Задолженности
9. Комментарии
продолжение
--PAGE_BREAK--5.Начальные данные о кредите
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--Анализ рынка на котором действует Заёмщик
Описание рынка:
Доля Заёмщика на рынке:
Основные факторы влияющие на рынок:
Риски рынка:
Целевое назначение использования кредитных средств
Описание сделки:
Риски сделки:
Источники погашения кредита
Анализ источников погашения кредитов
Факторы, которые могут повлиять на своевременное погашение кредита
Предлагаемые варианты обеспечения
Вариант обеспечения:
Оценка стоимостиобеспечения:
Оценка ликвидности обеспечения:
Риски обеспечения:
Замечание по кредитному проекту
Финансовое состояние Заёмщика:
Целевое использование средств:
Обеспечение кредита:
Источники возврата кредита:
Контроль за обеспечением:
Расчёт процентной ставки
Сумма:
Срок:
Категория кредита:
Базовая ставка:
Маржа:
Расчётная процентная ставка:
Резюме
Вывод эксперта о возможности кредитования
Сумма:
Срок:
Процентная ставка:
Назначение:
Обеспечение:
Дополнительное условие:
/Должность/
/Подпись/
Дата:
продолжение
--PAGE_BREAK--Протокол согласования Кредитным Комитетом
АКБ «СБС-Агро»
вопроса о предоставлении кредита
Наименование
заемщика:
Банк:
Условия кредита:
Председатель
Кредитного Комитета
Начальник кредитного
отдела
продолжение
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по банку
Реферат по банку
Процес підприємницької діяльності ВАТ Райффайзен Банк Аваль
2 Сентября 2013
Реферат по банку
Оцінка кредитоспроможності позичальника - фізичної особи (на прикладі ВАТ Райффайзен Банк Аваль)
2 Сентября 2013
Реферат по банку
Оцінка кредитоспроможності позичальника - фізичної особи на прикладі ВАТ Райффайзен Банк Аваль
2 Сентября 2013
Реферат по банку
Шляхи вдосконалення кредитної діяльності ПАТ Райффайзен Банк Аваль
2 Сентября 2013