Реферат: Разработка мероприятий по повышению эффективности функционирования рынка банковских услуг в в

--PAGE_BREAK--Доля рынка   Банка «ТуранАлем»  составляет более 20% в каждом основном бизнес — сегменте Республики Казахстан.  Банк «ТуранАлем»   входит в десятку крупнейших банков на территории СНГ по размеру активов.
Консолидированная чистая прибыль  Банка «ТуранАлем»   в 2006 году составила $309,9 млн., что в 2,8 раза больше по сравнению с 2005 годом, совокупные активы — $16 млрд. 339,7 млн. (рост в 2,2 раза), акционерный капитал — $1 млрд. 532,4 млн. (увеличение почти в 2,4 раза), кредитный портфель — $10 млрд. 578,1 млн. (более чем в 2 раза).

Объем ссудного портфеля  за 2002 год увеличился до 137 914 млн. тенге. На долю валютных кредитов приходилось 73.9%, на долю тенговых 26.1%. Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности банка, что обусловлено его высокой доходностью.

2002 год стал годом становления и развития потребительского кредитования в Казахстане, что отразилось и на кредитном портфеле Банка «ТуранАлем». За 2002 год объем потребительских кредитов возрос на 136% и превысил 7 млрд. тенге. Для достижения поставленных целей были разработаны и внедрены новые программы потребительского кредитования и внесены изменения в действующие программы. Наиболее активными являются программы — «Потребительское кредитование на неотложные нужды» и «Автомобиль в кредит — семье не повредит». Выдаются потребительские кредиты в рамках программ: для ведения бизнеса, получения образования, объектов недвижимости, ломбардное кредитование, кредитование туризма.

Активное участие банк принял  в реализации местных программ по финансированию предприятий перерабатывающей отрасли и поддержке сельхоз товаропроизводителей за счет средств, выделенных из республиканского и областного бюджетов. В этом направлении банком положительно рассмотрен 21 проект на общую сумму 431 млн. тенге [11].

В 2002 году появляется новая услуга — сейфовый депозитарий.  Сейфовый депозитарий оснащен сейфами известного шведского концерна Roscngrens Гибкая система тарифов, полная конфиденциальность, исключительная надежность импонирует клиентам.

По доле на рынке депозитных операций, Банк «ТуранАлем» занимает порядка 22 %, и этот показатель непрерывно растет, по итогам 2002 года депозитный портфель банка составил почти 53 млрд. тенге.

По итогам первого полугодия 2003 года также заметен рост показателей банка: по сравнению с данными на 31 декабря 2002 года активы Банка на 31 июля 2003 года возросли 27,6% и составили 287 323 млн. тенге, рост собственного капитала соответственно составил 10,4%, а кредитного портфеля (брутто) — 32,1%.

В 2004 году АО «Банк ТуранАлем» придерживался базовых принципов кредитной политики (обеспечение высокой надежности вложений, снижение кредитных рисков, высокая диверсификация ссудного портфеля, долгосрочные финансовые отношения с заемщиками и т. д.). Следует отметить, что Банк пристально следит за качеством своего кредитного портфеля. Удельный вес проблемных просроченных кредитов, учитываемых на балансовых и забалансовых счетах, составляет 2.8%, что значительно меньше средних значений по казахстанскому финансовому сектору, причём, Банк «ТуранАлем» намерен и далее поддерживать качество кредитного портфеля.

По состоянию на 1 декабря 2004 года портфель кредитов МСБ в банках второго уровня составил $1841,2 млн., «Банк ТуранАлем» владел долей рынка в 19.5% или $352,6 млн.

На рынке депозитов  АО «Банк ТуранАлем» занимает долю в 18.1%, на рынке кредитов 27.6%, что означает подтверждение доверия Банку со стороны массового потребителя [11].

Банк, решая приоритетную задачу, расширяет доступ к кредитным ресурсам для малого и среднего бизнеса. Индивидуальный подход и упрощенные процедуры оформления позволили увеличить количество выданных сектору МСБ кредитов за 2004 год на 48% при увеличении почти в 2 раза объёмов финансирования.

Исторически крупный корпоративный бизнес является основным бизнесом Банка «ТуранАлем», приносящим большую часть доходов банка. За период с 2004 по 2005 гг. объем кредитного портфеля банка по корпоративным клиентам увеличился на 44%. Бизнес-процессы по корпоративному обслуживанию отработаны и отлажены в банке на протяжении многих лет, что вместе с индивидуальным подходом к каждому клиенту позволяет занимать Банку «ТуранАлем» лидирующие позиции на данном рынке. Но вот уже пять лет как Банк «ТуранАлем» удерживает пятую часть рынка розничных депозитов. К 2015 году Банк планирует увеличить свою долю в рознице, малом и среднем, а также корпоративном бизнесе до 30% в Казахстане и от 2 до 5 процентов в других странах присутствия.

В 2005 году началось финансирование производителей сельхозпродукции и в отдаленных районах Казахстана. Кредитная политика Банка «ТуранАлем» в целом, в 2005 году базировалась на принципах обеспечения высокой надежности вложений, снижения кредитных рисков, высокой диверсификации ссудного портфеля, долгосрочных финансовых отношений с заемщиками. Портфель кредитов малому и среднему бизнесу Банка «ТуранАлем» за год увеличился на 152% и составил $660 млн. Сроки финансирования предпринимателей увеличены до 10 лет. Им было выдано 34 тыс. кредитов на $1,248 млн. Ссудный портфель корпоративных клиентов вырос на 31% и на 31 декабря 2005 года составил 512 млрд. тенге или $3,82 миллиарда.

Основной прирост портфеля по потребительскому кредитованию произошел за счет ипотечного кредитования и кредитования на неотложные нужды. Объем ипотечных кредитов по группе  за 2005 год составил $409 млн. Прирост по отношению к 2004 году составил 60%.

В 2005 году банк увеличил объемы выпуска платежных карточек на 75%. Банк «ТуранАлем», расширяя присутствие в странах СНГ, добавил в 2005 году к уже имеющимся в России, Украине и Китае 5 новых представительств: в Беларуси, Кыргызстане, Грузии, Таджикистане и Армении [11].

Первым среди казахстанских банков Банк «ТуранАлем» разместил еврооблигации с плавающей ставкой на 3 года, на $200 млн., рублевые еврооблигации на 3 миллиарда рублей со сроком обращения 4 года. Диверсифицируя инвесторскую базу, банк активно использовал и синдицированные кредиты. Самый крупный из них — на $777 млн., крупнейший в СНГ на момент привлечения (20 сентября 2005 года). Расширяя инвесторскую базу и диапазон продуктов международного финансирования, банк не только упрочил свои позиции на международных рынках, но и открыл доступ казахстанским компаниям к новым формам и источникам международного финансирования, способствовал продвижению имиджа казахстанской финансовой системы как одной из наиболее развитых в группе стран с развивающейся экономикой [12, 4].

Клиенты АО «Банк ТуранАлем», заинтересованные в импортных торговых контрактах с различными производителями США, теперь получили доступ к среднесрочному и долгосрочному финансированию на  конкурентных условиях.

Условия данного соглашения позволяют клиентам Банка «ТуранАлем» получить финансирование на сумму до 85% суммы торгового контракта на срок до 7 лет, с условием погашения равными полугодовыми платежами (максимальный срок финансирования определяется исходя из специфики сделки).

У  клиентов появилась новая возможность получать среднесрочное финансирование в кратчайшие сроки структурирования сделок по импорту оборудования, произведенной в США в рамках отдельной линии, специально выделенной в пользу Банка «ТуранАлем» и уже одобренной «Экспортно — Импортным» банком США.

В 2006 году банк продолжил диверсифицировать свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию. Сегодня кредиты банка работают в проектах по добыче нефти и газа (6,2% от общего объема кредитного портфеля), сельском хозяйстве (5,2%), пищевой промышленности (3,6%), транспорте (3,1%), розничной торговле (2,3%) и других сферах экономики республики.

Совокупный собственный капитал и активы АО «Банк ТуранАлем» по итогам 2006 года удвоились и составили соответственно, согласно неаудированной финансовой отчетности, 2 млрд. долларов США и 14,4 млрд. долларов США. Чистая прибыль Банка в 2006 году составила 162,5 млн. долларов США против 110 млн. долларов США в 2005 году.

Главный показатель доверия населения к банку — это постоянный рост депозитов физических лиц. Доверие населения банку растет с каждым годом. Объем депозитов физических лиц на конец 2006 года составил 1,5 млрд. долларов США, превысив показатели начала прошлого года в 1,8 раза.

В 2006 году Банк «ТуранАлем», как и в предыдущие годы, продолжил политику, основанную на принципах надежности вложений, снижения кредитных рисков, диверсификации портфеля, а также долгосрочных финансовых отношений с заемщиками. Так, в минувшем году на кредитование субъектов малого и среднего бизнеса было направлено около 2 млрд. долларов США [11].

Стратегическими направлениями деятельности Банка по-прежнему является кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, а также розничных потребителей. Так, кредитный портфель МСБ в прошлом году вырос на 90%, составив на конец отчетного периода $1252 млн., розничных кредитов — в 2,8 раза — до $1339 млн.

Ссудный портфель кредитов малому бизнесу является высоко диверсифицированным, что позволяет снижать финансовые риски. Несмотря на упрощение процедур и минимальный пакет документов для клиентов, качество портфеля стабильно.

Помимо кредитования МСБ, значимым для Банка «ТуранАлем»сегментом является ипотечное кредитование. В 2006 году банк увеличил его объемы втрое, выдав за год ипотечных кредитов на сумму более 461 млн. долларов США.

До конца 2006 года Банк завершит внедрение проекта «кросс-продажи», который предполагает повышение лояльности клиентов за счет реализации комплексного обслуживания в виде удовлетворения всех финансовых потребностей клиентов, включая банковские услуги и услуги дочерних компаний БТА,  в том числе кредитных, ипотечных, страховых, лизинговых и прочих.

АО «Банк ТуранАлем», являющийся одним из крупнейших банков Казахстана, совершенствует сферу предоставления высококачественных банковских услуг и продолжает активно поддерживать малый и средний бизнес Республики.

 АО «Банка ТуранАлем» по итогам 2006 года на банковском рынке Казахстана является лидером по объему продаж и портфелю по таким продуктам, как ипотека (совместно с «БТА Ипотека»), кредитные карты (лимиты использования), автокредитование.

В 2006 году Банк «ТуранАлем» приступил к консолидации активов в целях повышения конкурентоспособности на рынках Казахстана, СНГ и дальнего зарубежья. В прошлом году Группой «БТА» в России созданы две дочерние организации — ОАО «БТА Финанс» и ОАО «БТА Капитал», увеличены доли в оплаченном капитале страховых компаний АО  «СК Лондон — Алматы», АО «БТА Страхование», приобретен контрольный пакет акций АО «Темирбанк». В настоящее время БТА получает разрешительные документы уполномоченных органов РК и Украины на консолидацию ОАО «БТА — Банк» (Украина).

Сегодня Банк «ТуранАлем» представляет второй в Казахстане специализированный центр по быстрым международным денежным переводам «Western Union». Переводами денег занимаются трое операторов. Клиентам помогает менеджер-консультант. Перевод осуществляются без очереди, в течение 3- 4 минут. Опыт открытия первого центра подтвердил общую выгоду ввода специализированных пунктов для клиентов, банка и системы «Western Union».  Доля рынка выросла с 13% до 22% в 2006 году [11].

АО «Банк ТуранАлем» располагает 216 пунктами обслуживания по переводам «Western Union» в стране. В Алматы находятся 30 из них. Доля рынка денежных переводов  на ноябрь 2006г. составляла 22% по Казахстану, общее количество– 54 152 перевода, отправленных за год, средняя сумма одного перевода — $800. Банк  оказывает услуги населению по денежным переводам Western Union с 30 ноября 2000г.

Международная система быстрых денежных переводов «Western Union» широко распространена и действует в 195 странах. В настоящее время по всему миру существует более 280 000 пунктов обслуживания, что позволяет клиентам легко воспользоваться данной услугой. Система позволяет получить деньги в любом отделении обслуживания клиентов в стране получения.

Система Интернет-банкинга для физических лиц от Банка «ТуранАлем», предоставляет широкий спектр банковских услуг, доступных в обычном отделении банка. Пользователь системы имеет возможность: осуществлять контроль текущего состояния карточного счета, счета по кредиту и по депозиту; получать выписки по своим банковским счетам за любой период; управлять своими карточными счетами, выполняя переводы между карточками, выпущенными банком; кабельного телевидения, коммунальные услуги, оплачивать доступы в интернет; посредством системы можно подать электронную заявку на открытие депозита, заявление на выпуск платежной карточки и услуги SMS-банкинга. Перечень услуг и функциональные возможности системы Интернет-банкинга от Банка «ТуранАлем» расширяются постоянно.

В начале ноября 2006 г. система Интернет-банкинга Банка «ТуранАлем» достигла рубежа в 10000 пользователей [13].

Стратегической целью АО «Банка ТуранАлем»поставлено стать «крупнейшим универсальным коммерческим банком в СНГ». В цели БТА, указанных в долгосрочной стратегии развития банка до конца 2015 года, входит выход на лидирующие позиции в Казахстане и других рынках СНГ — получение долей рынка в Казахстане — не менее 25%, в России — не менее 2%, в других странах присутствия — не менее 5%. Банк собирается приобрести контрольных пакетов в банках — стратегических партнерах «Банка ТуранАлем». Так, банк планирует увеличить долю в уставном капитале «БТА – Казань» (Татарстан) с 19,45% до 100% и выкупить 51% голосующих акций АО «Темирбанк» до конца этого года у его нынешних акционеров. Для этого банк, несомненно, увеличит активность на рынке фондирования. Банк уже принял решение увеличить уставный капитал на $400 млн. за счет новой эмиссии акций и привлек синдицированный заем в размере $1,111 млрд.

Банк «ТуранАлем» уверенно занимает лидирующую позицию в Казахстане в области финансирования малого и среднего бизнеса, ипотечного кредитования. Приоритетным направлением развития банка является обслуживание частных лиц и предпринимателей, увеличение доли розничного бизнеса до 50% за счет выделения его в банковском портфеле в отдельный бизнес, повышения качества обслуживания и инвестиций в технологическую модернизацию. К 2008 году планирует стать одним из крупнейших частных банков СНГ. К 2015 году предполагается рост активов в Казахстане до $34 млрд., капитала — до 3,8 млрд., чистой прибыли  — до $615 млн.

Новая стратегия банка  утверждена на недавнем заседании совета директоров. Стратегические цели банка на 2006г-2015 гг. включают выход на лидирующие позиции в Казахстане и других рынках СНГ в сегментах розницы, малого и среднего бизнеса и корпоративного обслуживания и получение долей рынка в Казахстане — не менее 25%, в России — не менее 2%, в других странах присутствия — не менее 5%.

Намечено консолидировать совокупные активы банка и увеличить их к 2010г. до $25млрд., а к 2015г. до $50млрд.

Основная цель банка предоставить клиенту полный комплекс самых современных банковских услуг и продуктов, постоянно внедряя новейшие достижения в области информационных технологий и повышая уровень сервиса, удовлетворять имеющиеся и появляющиеся потребности клиента в банковских операциях.
    продолжение
--PAGE_BREAK--АО «Банк ТуранАлем» продолжает совершенствовать сферу предоставления высококачественных банковских услуг: квалифицированная консультация, потребительское кредитование, открытие срочных вкладов, осуществление денежных переводов, обслуживание платежных карточек, кредитование по линии ЕБРР; выдача заработной платы, расширяет возможности финансирования казахстанских компаний импортирующих высококачественные товары производства США [11].


2.2 Анализ финансового состояния АО «Банка ТуранАлем».
Современный коммерческий банк является сложным финансово-экономическим образованием, поэтому рассматривать его следует как систему, имеющую свои цели, задачи и функции. При этом рассмотрение различных процессов в деятельности банка и объектов управлении этими процессами составляет суть подхода к построению моделей анализа.

Существующие подходы к анализу деятельности банка определяются во многом различными его видами и методами. Основным подходом к анализу деятельности банка является определение цели проводимого анализа, т.е. того, какие взаимосвязи и взаимозависимости анализ выявляет и какую задачу в конечном итоге решает. Но идеального или универсального способа анализа деятельности и финансового состояния банка не существует. Для формирования объективного представления о финансово-экономическом состоянии банка используются два блока анализа.

Первый блок анализа образован показателями качества активов и пассивов, их ликвидности и может служить также для оценки финансовой устойчивости банка-заемщика.

Второй блок анализа включает в себя оценку эффективности деятельности банка, дополнительные или детализирующие показатели эффективности, причины изменения основных показателей и детализацию факторов эффективности деятельности.

Баланс банка — один из главных источников информации о размерах кредитных ресурсов, о направлениях их использования, а также о возможностях банка выполнять свои обязательства в срок перед клиентами и государством [14, с.112].

В данной работе за 2002 по 2006 год представлен горизонтальный и вертикальный анализы АО «Банка ТуранАлем», анализ активов и пассивов. При этом горизонтальный анализ банка позволяет определить абсолютное и относительное изменения различных статей отчетности по сравнению с предшествующим годом. Вертикальный анализ проводится с целью выявления удельного веса отдельных статей отчетности в общей сумме итоговых показателей.

Целью вертикального анализа является определение структуры средств заемщика, проведение межхозяйственных сравнений экономического потенциала и результатов деятельности с помощью относительных показателей, а также нивелирование негативного влияния инфляционных процессов.

Цель горизонтального анализа — определение тенденций в изменении экономического потенциала заемщика и прогнозирование его развития.

За рассматриваемый период — с 2002 по 2006 год — валюта баланса, отражающая реальную стоимость активов АО «Банк ТуранАлем», увеличилась с 225492 млн. тг. до 2075142 млн. тг., таким образом, изменение в сумме составило 1849650 млн. тг. (или 920,27 %). Очевидно, что рост валюты баланса происходил в основном за счет увеличения темпов роста таких статей активов, как займы клиентам, которые в 2002 г. составляли 124659 млн. тг., а к концу анализируемого периода они составили 1343414 млн. тг., темп роста данной статьи  за четыре года составил 977,67%.  Из горизонтального анализа видно, что обязательные резервы Банка «ТуранАлем» на протяжении четырех лет имели высокие темпы роста: в 2003 г. — 35,70 %, в 2004 г. — 155,25 %, в 2005-295,13 %  и в 2006 г. — 449,805%, составив на конец 2006 г. 125573 млн. тг. (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

В процессе анализа статей активов баланса можно наблюдать интересную тенденцию изменения темпов роста наиболее мобильных активов – денежных средств и их эквивалентов: в 2002 г. они составляли 20557 млн. тг. Изменение данной статьи в сторону уменьшения наблюдается в следующем (2003) году, когда темп роста денежных средств составил — 35,37 %, но в последующие три года (2004 и 2006) наблюдается тенденция роста денежных средств: в 2004 г. их размер составил 51740 млн. тг. (т.е. по сравнению с базисным 2002 годом изменение составило 151,69%),  в 2005 г. изменение данной статьи баланса составило 479,515% или, другими словами размер денежных средств банка увеличился на 98574 млн. тг., составив 119131 млн. тг. на конец анализируемого периода, в 2006 г. размер денежных средств составил 193640 млн. тг., при этом изменение данной статьи баланса составило 841,966%. Наблюдается заметное снижение основных средств, которые в 2002 г. составляли 6523 млн. тг., а в 2005 г. основных средств на балансе банка оказалось 1940 млн. тг., т.е. произошло их снижение на 70,26 % по сравнению с базисным 2002 годом, при этом в 2006 г. наблюдается заметное увеличение основных средств, которые на конец анализируемого периода  составили 7480 млн.тг.

За тот же период (2002 — 2006 гг.) в пассиве баланса наблюдается заметное увеличение собственного капитала (СК), который на конец 2002 г. составлял 19755 млн. тг., в 2003 г. СК увеличился на 55, 31 %, в 2004 г. СК увеличился по сравнению с базисным годом на 154,76 % и, в 2005 г. СК увеличился на 390,94%, изменившись к концу всего периода (на 31.12.2006 г.) на 885,158 %, составил 194618 млн. тг.

Увеличение СК вызвано увеличением таких статей баланса, как:

-  дополнительно оплаченный капитал, который в 2002 г. составлял всего 28 млн. тг.; изменившись на 4946,43 % в 2003 г., он составил 1413 млн. тг.; далее в 2004 г. данный показатель вырос до 5996 млн. тг., изменившись на 21314 % по сравнению с базисным годом, в 2005 г. дополнительно оплаченный капитал составил 19156 млн. тг., изменившись на 68414,3 %,   а к концу 2006 г. дополнительно оплаченный капитал возрос на 218900,0%, составив 61292 млн. тг. (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

-  нераспределенный доход (НД), возросший в 2006 г. по сравнению с 2002 базисным годом на 910,614 % и составивший 30086 млн. тг. (против 2977 млн. тг. в 2002 г.)

-  также рост уставного капитала (УК) способствовал увеличению СК: по сравнению с началом анализируемого периода УК возрос на 226,78 % и составил 36492 млн. тг.

В дополнение к вышеуказанным изменениям в структуре баланса Банка «ТуранАлем» за период с 2002 по 2006 гг. можно сказать, что наибольший удельный вес в статьях активов принадлежит займам клиентам, которые в 2002 г. составляли 55,28 % (124659 млн. тг.), и, имея положительную тенденцию к увеличению на протяжении всего рассматриваемого периода,  к концу 2006 г. составили 1343414 млн. тг. или 64,73 % от активов всего.

В целом видно, что активы АО «Банка ТуранАлем» увеличились до 2075142 млн. тг., отклонение от базисного года составило 920,27%. Помимо займов клиентам,  увеличился удельный вес наиболее мобильных активов банка — денежных средств, которые в 2002 г. занимали 9,11 % в общей структуре активов, а к концу 2006 г. данный показатель занимал 9,33 % в структуре активов (ПРИЛОЖЕНИЕ А).

По результатам вертикального анализа, очевидно, что большой удельный вес в активах 2002 г. занимали торговые ценные бумаги 14,23 % от активов итого, в последующем году их отклонение составило 2,28 %, в 2004 г. торговые ценные бумаги также отклонились в сторону увеличения уже на 2,3 % и составили 16,53 % в общей структуре активов.

В составе активов баланса Банка «ТуранАлем» имеется заметная тенденция снижения доля основных средств. Так, в 2002 г. доля основных средств в активах составляла 2,9 %, или 6523 млн. тг., а в последующие годы удельный вес основных средств отклонялся в сторону уменьшения в 2003 г. — на 1,08 %, в 2004 г. — на 1,37 %,  в 2005 г. — на 0,19% и в конце 2006 г. доля основных средств в структуре активов занимала всего 0,36 % (отклонившись таким образом от базисного года на -2,53%) (ПРИЛОЖЕНИЕ Б).

В обязательствах баланса АО «Банк ТуранАлем» наибольший удельный вес в 2002 г. занимали средства клиентов (46,9%) от общей доли обязательств или 105757 млн. тг. Но, имея постоянную тенденцию к снижению своей доли в составе обязательств, средства клиентов к концу анализируемого периода занимали 28,08%. После средств клиентов наибольший удельный вес  в составе обязательств занимали средства прочих финансовых учреждений 24,82 % (55978 млн. тг.). Данная статья пассивов, напротив, имела тенденцию роста своей доли в структуре обязательств — по сравнению с базисным 2002 г. удельный вес статьи увеличился на 4,54 %; средства прочих кредитных учреждений составляли: в 2003 г. 31,01 %,  отклонившись на 6,18 %, в 2004 г. 143256 млн. тг. или 23,17 % в составе обязательств,  а в 2005 г. доля средств прочих финансовых учреждений снова возросла и занимала 29,37 % в составе обязательств, в 2006 г. наблюдается дальнейшее увеличение доли средств прочих финансовых учреждений, составив 33,24%.

Наибольшее отклонение в статьях пассивов баланса банка имели выпущенные долговые ценные бумаги, которые  к концу периода 2005г. имели отклонение по сравнению с 2002 г. 16,19 %; удельный вес данной статьи увеличился с 13,87 % в 2002 г. до 37,6 % в 2006 г. Больших изменений в структуре СК за рассматриваемый период не наблюдалось. Можно увидеть, что снизился удельный вес УК, который, начиная с 2003 г. имел тенденцию снижения своей доли в структуре пассивов. Так, если в 2002 г. доля УК в составе СК составляла 7,14 %, то в 2003 г. она уменьшилась на 1,52 %, заняв 5,62 % доли СК, в последующем 2004 г. доля УК в СК составила 4,58 %, в 2005 г. доля УК в СК составила 3,64%, а в конце исследуемого периода удельный вес УК снизился до 2,25 % (ПРИЛОЖЕНИЕ Б).

Группа показателей качества активов позволяет их оценить по отношению к ресурсной базе банка. Анализ активов Банка «ТуранАлем» проведен на основе следующих показателей:

k1 = (Удерживаемые до погашения инвестиционные ценные бумаги +   +Займы клиентам) / Итого активы                                                                          (1)
2002 г. данный коэффициент был равен:

k1 = (19634+124659) /225492=0,639

2003 г. данный коэффициент был равен:

k1 = (26288+232349) / 373064 = 0,693

2004 г. коэффициент k1 составил:

k1 = (23881+395513) / 618302 = 0,678

2005 г. коэффициент k1 составил:

k1 = (42406+680385) / 997805 = 0,724

2006 г. коэффициент k1 составил:

2006 г. k1 =(49723+1343414) / 2075142=0,671

Экономическое значение данного показателя определяет удельный вес доходообразующих активов в составе активов. Значения этого коэффициента в течение трех лет вполне соответствуют нормативному значению (0,75 – 0,85), что положительно характеризует структуру активов баланса банка.

Вторым коэффициентом, рассчитываемом при анализе активов, является коэффициент k2 ,равный отношению  доходных активов к платным пассивам:
k2 = (Инвестиционные ценные  бумаги для продажи + Удерживаемые до погашения инвестиционные ценные бумаги + Займы клиентам)/ (Средства клиентов + Выпущенные долговые ценные бумаги)                                            (2)


2002г.:  k2=  (0+19634+124659) / (105757+31286) =1,059

2003 г.: k2 = (0+26288+232349) / (139224+73507) =1,215

2004 г.: k2 = (23881+0+395513) / (226710+182079) =1,025

2005 г.: k2 = (42406+0+680385) / (306714+300009) =1,191

2006 г.: k2 = (49723+0+1343414) / (528192+707098) =1,127

Доходные активы наиболее важно оценивать по отношению к платным активам (k2), поэтому данному коэффициенту отдано предпочтение перед традиционным показателем k1, поскольку доходные активы могут не обеспечить необходимого уровня доходности для выполнения обязательств по платным пассивам.

Значения коэффициента k2 = 1,215 в 2003 г., 1,025 — в 2004 г., 1,191 -в2005 г. и  2006г. — 1,127 так же соответствуют нормативу >=1.  

Следующий показатель, характеризующий кредитную политику коммерческого банка (k3), равен отношению ссуд банка к сумме обязательств:
k3 = Займы клиентам / Итого обязательств                                                  (3)

         

2002г.: 124659 / 204727 = 0,6089      

2003 г.: k3 = 232349 / 341051 = 0,681

2004 г.: k3 = 395513 / 566307 = 0,698

2005 г.: k3 = 680385 / 910697 = 0,747

2006 г.: k3 = 1343414 / 1880524=0,714

Экономическое значение показателя определяет агрессивную или осторожную политику банка, при агрессивной политике верхний предел равен 0,78, далее — неоправданно опасная деятельность, при осторожной политике нижний предел — 0,53, ниже — возможность убытков. Таким образом, Банк «ТуранАлем» проводит сбалансированную кредитную политику, но с тенденцией перехода к агрессии.

Также при анализе активов банка рассчитывается коэффициент:
 k4 = Банковские займы / Банковские ссуды                                                 (4)

 

Экономическое значение данного показателя определяет возможность проведения агрессивной или осторожной кредитной политики банка; если банк — заемщик, то допускается k4 = 0,6, если банк — кредитор, то допускается значение k4 = 0,7.

В Банке «ТуранАлем» на 2002г. k4 составлял 0,449; на 2003 г. k4 составлял 115680 / 232349 = 0,498 (средства прочих финансовых учреждений / займы клиентам); в 2004 г. k4 =143256/ 395513 = 0,362, в 2005 г. = 0,431 (293047/ /680385).Поскольку на протяжении этих лет коэффициент k4 превышал значение 1, то можно сказать, что данный банк является кредитором.

Показатель, характеризующий рискованность ссудной политики банка (k5),  определяется отношением ссуды банка к капиталу:
k5 = Займы клиентам / Итого собственного капитала                                 (5)
2002г.: k5  = 124659 / 19755 = 6,310

2003 г.: k5 = 232349 / 30683 = 7,573

2004 г.:   k5 = 395513 / 50328 = 7,859

2005 г.: k5 = 680385 / 87108 = 7,811

2006 г.: k5 = 1343414 / 194618=6,902

Полученные значения коэффициента (<=8) свидетельствуют о достаточности капитала, следовательно, политика банка не является агрессивной.

Коэффициент k6, характеризующий объем активов, который удается получить с каждого тенге уставного капитала, определяется формулой:
k6 = Активы / Уставный капитал                                                                   (6)    

         

2002г.:  k6  =225492 / 16091 =14,013

2003 г.: k6  = 373064 / 20959 = 17,8

2004 г.: k6  = 618302 / 28320 = 21,8

2005 г.: k6  = 997805 / 36331 = 27,5

2005 г.: k6  =2075142 / 52583 = 39,46

Нормативное значение данного показателя находится в интервале от 8 до 16. Значения k6  Банка «ТуранАлем» имеют тенденцию к увеличению (от 17,8 до 27,5), что свидетельствует об увеличении объемов активов, получаемых с каждого тенге уставного капитала.

  На основании вышеприведенных расчетов коэффициентов, характеризующих структуру, состав и динамику активов баланса банка, можно сделать вывод о том, что Банк «ТуранАлем» является потенциальным кредитором. Удельный вес доходообразующих активов банка в анализируемом периоде снизился на 2,68 %, но даже при этом соотношении активы обеспечивают уровень доходности для выполнения обязательств банка.

Кредитная политика Банка «ТуранАлем» явно неагрессивна,  у банка нет неоправданных опасных рисков, что положительно характеризует его деятельность.

 Коэффициент соотношения ссуд и капитала банка также свидетельствует о достаточности капитала банка и об отсутствии высокорискованной ссудной политики банка.  Соотношение активов и уставного капитала банка выше норматива (и имеет тенденцию к дальнейшему увеличению), что свидетельствует о том, что база капитала мала и его  возможности по дальнейшему привлечению заемных средств неадекватны значительному росту активов Банка «ТуранАлем».

Как правило, аналитики рынка межбанковского кредитования изучают расшифровки сумм кредитов (депозитов), выданных (внесенных) другим банком, не обращая внимания на структуру пассивов банка, что приводит к принципиально неверным выводам. Поэтому в показателях структуры пассивов отражены параметры, характеризующие устойчивость банка, структуру обязательств, степень минимизации риска ликвидности или издержек, уровень достаточности капитала.

Для определения финансовой устойчивости банка рассчитывается коэффициент k7:
k7 = Собственный капитал / Активы                                                             (7)     

                

2002г.: k7  = 19755 / 225492 = 0,0876

2003г.: k7  = 30683 / 373064 = 0,082

2004г.: k7  = 50328 / 618302 = 0,081

2005г.: k7  = 87108 / 997805 = 0,087

2006г.: k7  = 194618 / 2075142 = 0,0937

Значения данного коэффициента за 3 периода находятся в интервале 0,08-0,15, значит, соответствуют нормативу и банк можно считать финансово устойчивым.

Коэффициент достаточности капитала (k8) равен отношению собственного капитала к пассивам банка (0,1 — 0,2):
k8 = Собственный капитал / Пассивы   

                    

2002г.: k8  = 19755 / 225492 = 0,1

2003г.: k8  = 30683 / 373064 = 0,1

2004г.: k8  = 50328 / 618302 = 0,1

2005г.: k8  = 87108 / 997805 = 0,1

2006г.: k8  = 194618 / 2075142=0,1

Показатель (k9), определяющий уровень срочности и надежности пассивов банка, равен:
k9 = (Средства прочих финансовых учреждений +Средства клиентов)/ /Активы                                                                                                                      (9)
2002г.: k9  = (55978+105757) / 225492 = 0,7172


2003г.: k9  = 115680+139224 / 373064 = 0,683

2004г.: k9  = 143256+226710 / 618302 = 0,598

2005г.: k9  = 293047+306714 / 997805 = 0,601

2006г.: k9  = 625146+528192 / 2075142 = 0,602

Значения коэффициента k9 за исследуемые периоды соответствуют нормативу 0,5 — 0,7.

Показатель k10, характеризующий уровень надежности и срочности, равен:

k10 = Займы / Активы                                                                                    (10)

                              

2002г.: k10  = 55978 / 225492 = 0,2482

2003г.: k10  = 115680 / 373064 = 0,31

2004г.: k10   = 143256 / 618302 = 0,23

2005г.: k10  = 293047 / 997805 = 0,29

2006г.: k10  = 625146 / 2075142 = 0,301

Нормативное значение данного показателя 0,2 — 0,35, соответственно, за анализируемый период отклонений от нормативных значений не наблюдалось.

Для определения степени минимизации риска устойчивости или затрат рассчитывается коэффициент k11:
k11 = Онкольные обязательства / Обязательства                                        (11)  
2002г.: k11  =55978 / 204727 = 0,2734

2003г.: k11  = 115680 / 341051 = 0,339

2004г.: k11  = 143256 / 566307 = 0,253

2005г.: k11  = 293047 / 910697 = 0,322

2006г.: k11  = 625146 / 1880524 = 0,332

Оптимальным значением данного коэффициента считается интервал 0,2 — 0,4. 

Определяем степень пассивной устойчивости и качество управления прочими обязательствами (штрафами, пеней, неустойкой) с помощью коэффициента k12,  который должен стремиться к минимуму:



               k12 = Прочие обязательства / Обязательства                                               (12)

      

2002г.: k12  = 7220 / 204727 = 0,2734

2003г.: k12  = 4318 / 341051 = 0,013

2004г.: k12 = 9852 / 566307 = 0,017

2005г.: k12 = 10083 / 910697 = 0,011

2006г.: k12 =18277 / 1880524 = 0,009

Для определения уровня достаточности стержневого капитала рассчитаем коэффициент k13, который должен быть >= 0,5:
          k13 = Уставный капитал / Собственный капитал                                        (13) 

    

2002г.: k13  = 16091 / 19755 = 0,8145

2003г.: k13  = 20959 / 30683 = 0,683

2004г.: k13 = 28320 / 50328 = 0,563

2005г.: k13  = 36331 / 87108 = 0,417

2006г.: k13  = 52583 / 194618 = 0,2701

Коэффициенты достаточности капитала, характеризующие финансовую устойчивость АО «Банк ТуранАлем», за анализируемый период находятся в интервале от 0,081 до 0,087, что соответствует нормативу. Эти коэффициенты находятся в пределах безопасности (0,8 — 0,15), при которых отсутствует риск банкротства. Данные показатели свидетельствуют о технологичности и конкурентоспособности АО «Банк ТуранАлем». За анализируемый период (2002-2006 гг.) отклонений коэффициентов уровня срочности и надежности от нормативных значений не наблюдалось.

Степень минимизации риска или устойчивости затрат так же соответствует нормативу; это свидетельствует о том, что банк минимизирует примерно в равной степени как устойчивость, так и затраты за анализируемый период.

Степень пассивной устойчивости и качества управления прочими обязательствами имеет тенденцию минимизации, что, в свою очередь, также является положительной тенденцией в деятельности банка.

Из расчета коэффициента k13 видно, что капитал банка сформирован на 81,4%, 68,3 %, 56,3 %, 41,7 %, 27,01%  из средств учредителей банка в 2002, 2003, 2004, 2005 и 2006 гг., соответственно. Таким образом, на основании проведенного анализа можно сделать вывод о том, что АО «Банк ТуранАлем» является финансово устойчивым, надежным, платежеспособным банком и представляет собой достаточно сильного конкурента для всех банков второго уровня.
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА БАНКОВСКИХ УСЛУГ В ВОСТОЧНО-КАЗАХСТАНСКОЙ ОБЛАСТИ
3.1 Разработка методики сравнительной эффективности тенговых и валютных банковских вкладов и кредитов
При формировании кредитной и депозитной ставок процента банки должны учитывать риски изменения инфляции. Так как банк играет роль финансового посредника на рынке банковских услуг, то возможны недооценка или переоценка инфляционного риска, что обуславливает следующие ситуации:

— процентно-ценовая стратегия формируется таким образом, что в выигрыше оказывается банк;

          — процентно-ценовая стратегия выгодна клиентам (рисунок 5).
    продолжение
--PAGE_BREAK--

Рисунок 5 — Влияние неправильной оценки инфляционного

риска на перераспределение дохода между кредитором и заемщиком

                                          

Обе эти ситуации ухудшают положение банка [15, с.221]. В первом случае происходит отток клиентов из банка в среде не только вкладчиков, но и заемщиков. Во втором случае банк лишается своих доходов, что отрицательно сказывается на его финансовом положении и может закончиться потерей финансовой устойчивости и банкротством [16, с.3].

В данной работе рассматриваются два типа задач, связанных с необходимостью учета инфляции при взаимодействии  банков:

— прогнозирование процентно-ценовой банковской стратегии.

— оценка эффективности кредитных вложений.

Первая из этих задач изучалась ранее главным образом в теоретическом аспекте — анализ эффекта Фишера [15, с. 221].

Вторая задача решается на практике довольно часто — в рамках обоснования инвестиционных решений, осуществляемых отдельными экономическими агентами (предприятиями, банками, вкладчиками). В то же время, она не исследовалась в более общем плане — на макроэкономическом уровне (для реального сектора и банковской системы в целом) и для среднесрочной ретроспективы.

Рассмотрим первую задачу.

Как известно, поведение экономических агентов в условиях инфляции может быть представлено двумя различными концепциями:

-   адаптивных ожиданий (экономические агенты адаптируются к новому, сложившемуся уровню инфляции и реагируют на него с некоторым запаздыванием);

— рациональных ожиданий (экономические агенты прогнозируют уровень инфляции и предвосхищают его, учитывая в своей финансово-хозяйственной деятельности заранее) [16, с.3].

Изменение уровня инфляции по Восточно-Казахстанской области за период с 1997 по 2006 годы по данным Восточно-Казахстанского управления по статистике представлено в таблице 4. [18]

Таблица 4 – Динамика уровня инфляции в Восточно-Казахстанской области

Уровень инфляции

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

21,6

8,8

3,1

15,3

11,1

8,2

6,4

6,2

5,9

5,4



Как свидетельствуют данные таблицы, на протяжении ряда последних лет инфляция являлась значительным фактором, который необходимо было учитывать в деятельности банков Восточного Казахстана. Характерной чертой рассматриваемого периода является неравномерность инфляции, не позволяющая осуществлять достоверное прогнозирование эффективности деятельности банков на рынке услуг.

Процессы обесценивания вкладов и кредитов в результате инфляции известны в финансовом менеджменте как эффект Фишера. С  целью анализа деятельности банков исследуемой области в условиях инфляции и изменяющегося паритета валют необходимо рассмотреть две задачи:

— исследование оценки эффекта Фишера для банковских услуг, предоставляемых в тенге и долларовых банковских операций;

— анализ сравнительной эффективности тенговых и долларовых вложений.

Предлагаем исследовать реальную доходность в цепочке «вкладчик-банк-заемщик» в условиях меняющегося паритета валют и уровня инфляции, требующей переоценки стоимости активов для каждого из кредиторов. На примере вкладов объемом в 1 тенге и 1 доллар США проанализируем процесс их обесценивания в результате инфляции. Для удобства введем следующие определения:

— депозитная процентная ставка — средневзвешенная процентная ставка по депозита, действовавшая по области за исследуемый период;

— вклад -  номинальный остаток по вкладу;

— вклад с доходом — остаток по вкладу плюс процентный доход по депозиту;

— реальный вклад — остаток по вкладу с учетом действующего уровня инфляции по области на момент оценки;

— итоговый доход от вложений — разность между реальным вкладом с доходом и вкладом[15, с.221].

На первом этапе исследования рассмотрим звено «вкладчик-банк» для вклада в национальной валюте. Результаты исследования сведем в таблицу 5.
Таблица 5 — Динамика доходов вкладчика и банка по тенговому вкладу (на         

                                 начало периода)*

№

Показатель

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

1

Депозитная ставка

28,96

7,37

7,5

8,5

10,8

9,15

10,1

5,9

6,3

4,1

2

Вклад, тг.

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

3

Вклад с доходом

1,2896

1,0737

1,075

1,085

1,108

1,0915

1,101

1,059

1,063

1,041

4

Уровень инфляции

21,6

8,8

3,1

15,3

11,1

8,2

6,4

6,2

5,9

4,7

5

Реальный вклад с доходом

1,01

0,98

1,04

0,92

0,98

1,01

1,03

0,99

1,01

0,99

6

Итоговый доход вкладчика от вложений, тенге

0,01

-0,02

0,04

-0,08

-0,02

0,01

0,03

-0,01

0,01

-0,01

7

Итоговый доход вкладчика от вложений, %

1

-2

4

-8

-2

1

3

-1

1

-1

8

Скрытый доход банка, %

-1

2

-4

8

2

-1

-3

1

-1

1

* Рассчитано автором по данным Восточно-Казахстанского филиала государственного учреждения «Национальный банк РК» [19]
В п. 1 таблицы указана средневзвешенная процентная ставка по всем привлеченным депозитам физических и юридических лиц в национальной валюте.

В п. 3 рассчитан вклад с доходом как сумма номинального остатка по вкладу и номинального процентного дохода.

В п. 5 рассчитан реальный вклад с доходом [5]=[3]*(1-[4]/100)

В п. 6 рассчитан итоговый доход вкладчика от вложений [6]=[5]-[2]

Анализ данных таблицы показывает, что за период с 1997 по 2006 год номинальная процентная ставка по депозитам компенсировала потери вкладчика от инфляции в 1997, 1998, с 2001 по 2002 год и с 2004 по 2005год. Величина неявного дохода банка, получаемого с каждого тенге вкладов, равна итоговому доходу вкладчика, взятому с отрицательным знаком.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что в исследуемом периоде в 1997, 1999, 2000, 2001, 2002, 2003, 2004, 2005, 2006 годах, проводимая банками политика не учитывала интересов вкладчиков, рассчитывавших на защиту своих вкладов от инфляции. Банки назначали заниженные ставки, и вкладчики, соглашаясь, теряли свои доходы, перераспределенные в пользу банков.  С другой стороны в 1997, 1998, 2001, 2002 и 2005 годах банки теряли свои доходы от недооценки уровня инфляции.

Графически соотношение между вкладом с доходом, реальным вкладом с доходом и итоговым доходом представлено на рисунке 7.

<img width=«597» height=«382» src=«ref-2_500631198-6949.coolpic» v:shapes="_x0000_i1026">                              

Рисунок 7 — Динамика доходов вкладчика по банковским вкладам в национальной валюте

                                                               

Нижняя граница величины процентной ставки, компенсирующей уровень инфляции (КПС), определяется из того, что итоговый от вложений должен быть равен нулю. Формула для расчета КПС следующая:

КПС = УИ / (1-УИ)

где:  КПС — величина процентной ставки, компенсирующей уровень инфляции;

УИ — уровень инфляции (в долях единицы) в рассматриваемом периоде [21, с.325].

Рассчитанные по формуле значения нижней границы процентной ставки по вкладам в национальной валюте, обеспечивающие вкладчикам защиту от инфляции (значения КПС)  по формуле, приведенной выше, представлены в таблице 6.
Таблица 6 — Расчетные значения процентной ставки по вкладам в национальной 

                    валюте, компенсирующей уровень инфляции*

На начало года

Средневзвешенная действовавшая ном. Проц. ставка, %

Уровень инфляции, %

КПС (тенговая), %

Отклонение действующих ставок от КПС,%

1997

28,96

21,6

27,5

1,46

1998

7,37

8,8

9,6

-2,23

1999

7,5

3,1

3,2

4,3

2000

8,5

15,3

18,1

-9,6

2001

10,8

11,1

12,5

-1,7

2002

9,15

8,2

8,9

0,25

2003

10,1

6,4

6,8

3,3

2004

5,9

6,2

6,6

-0,7

2005

6,3

5,9

6,4

-0,1

2006

4,1

4,7

5,5

-1,4

*Рассчитано автором по материалам Восточно-казахстанского филиала государственного учреждения «Национальный банк РК» и ВК ОУ по статистике [18, 19, 20]

Из приведенных в таблице данных видно, что процентная ставка по тенговым депозитам, компенсирующая уровень инфляции должна быть выше фактической в 1997, 1999, 2000,  2003 годах, что подтверждается результатами расчетов.

На втором этапе исследования рассмотрим звено «банк-заемщик» для кредита в национальной валюте.

Для удобства анализа введем следующие определения:

— кредитная ставка процента — средневзвешенная процентная ставка по выдаваемым в области кредитам в исследуемый период;

— кредит — номинальный остаток ссудной задолженности;

— кредит с процентом — кредит плюс процентный доход по кредиту;

— реальный кредит с процентом — кредит с процентом с учетом инфляции по области на момент исследования;

— итоговый доход от кредита — разность между реальным кредитом с процентным кредитом [21, с.325].

Результаты расчетов доходов банка по кредитованию в национальной валюте за период с 1997 по 2006 годы произведены автором по практическим данным ВК Облуправления по статистике, ВК управления Национального банка и представлены в таблице 7.
Таблица 7 — Динамика доходов банка по кредитованию в национальной валюте   

                    за период с 1997 по 2006 годы*

№

Показатель

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Кредитная ставка, %

38,3

29,94

22,44

18,3

20,3

22,7

21,6

17,3

16,2

15,1

2

Кредит, тенге

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1



Продолжение таблицы 7





















3

Кредит  с %

1,38

1,30

1,22

1,18

1,20

1,23

1,22

1,17

1,16

1,15



    продолжение таблицы 7



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

4

Уровень инфляции

21,6

8,8

3,1

15,3

11,1

8,2

6,4

6,2

5,9

4,7

5

Реальный кредит с %

1,08

1,19

1,18

0,99

1,07

1,13

1,14

1,10

1,09

1,08

6

Итоговый доход от кредита, тг.

0,08

0,19

0,18

-0,01

0,07

0,13

0,14

0,1

0,09

0,08

7

Итоговый доход от кредита, %

8

19

18

-1

7

13

14

10

9

8



В п. 3 рассчитан кредит с процентом [3]=[2]*(1+[1]/100)

В п. 5 рассчитан реальный кредит с процентом [5]=[3]*(1-[4]/100)

В п. 6 рассчитан итоговый доход от кредита  [6]=[5]-[2]

Результаты расчетов свидетельствуют, что практически с 1997 по 2006 года кредитные ставки процента позволяли банкам получать реальный доход от кредитования в национальной валюте. Эффективность операций по кредитованию варьировалась от 8 до 19 тиын на 1 тенге вложений.

Графическое соотношение между кредитом с процентом и реальным кредитом отражено на рисунке 8.

<img width=«602» height=«215» src=«ref-2_500638147-4833.coolpic» v:shapes="_x0000_i1027">    продолжение
--PAGE_BREAK--

Рисунок 8 — Динамика доходов банков кредитам в

национальной валюте
На третьем этапе исследования осуществим совмещение результатов первого и второго этапов анализа. Результат представим в табличной форме.
    Таблица 8 — Доходность коммерческих банков от оказания услуг в    национальной валюте с 1997 по 2006 гг. [20].

На начало года

Доход по кредитам, %

Скрытый доход по депозитам, %

Итоговый доход от совокупности оказываемых услуг, %

1997

8

-1

7

1998

19

2

21

1999

18

-4

14

2000

-1

8

7

2001

7

2

9

2002

13

-1

12

2003

14

-3

11

2004

10

1

11

2005

9

-1

8

2006

8

1

9



Полученные соотношения свидетельствуют о том, что удельный доход банков от операций в национальной валюте, определяемый величиной экономического эффекта, приносимого одним тенге депозитов,  размещенным в один тенге депозитов, можно назвать эффективным.

Графически динамику среднегодовой эффективности операций в национальной валюте можно представить следующим образом (рисунок 9)

<img width=«596» height=«321» src=«ref-2_500642980-7431.coolpic» v:shapes="_x0000_i1028">
Рисунок  9 — Динамика расчетных показателей       среднегодовой        эффективности кредитных и депозитных операций в национальной валюте для цепочки «вкладчик-банк-заемщик»
Далее представляется целесообразным определить, как изменялась доходность банков и вкладчиков в условиях изменения курсового соотношения «тенге-доллар» за исследуемый период и проанализируем обесценивание вкладов с учетом инфляции по Восточно-Казахстанской области. Для удобства анализа введем следующие определения:

Депозитная ставка процента валютная — средневзвешенная процентная ставка по привлекаемым депозитам в иностранной валюте, действовавшая по области в исследуемом периоде.

Вклад в валюте — вклад объемом 1 доллар США.

Вклад в валюте с доходом — остаток по вкладам в валюте плюс процентный доход.

Реальный вклад в валюте — остаток по вкладам в иностранной валюте с учетом сложившегося уровня инфляции по области на момент оценки.

Итоговый доход от вложений в валюте — разность между реальным вкладом в валюте с доходом и вкладом в валюте [21, с.325].

Таблица 9 — Расчет динамики доходности банков области по валютным вкладам

                    (на начало периода)

№

Показат.

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

1

Курс доллара США, тг.

70,45

75,55

83,8

138,2

145,0

150,6

155,6

145,06

136,2

130,0

2

ДПСв

13,8

6,5

8,1

9,7

8,1

7,8

7,4

5,2

4,9

4,7

3

Вклад, доллар

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

4

Вклад с доходом, доллар

1,13

1,07

1,08

1,1

1,08

1,08

1,07

1,052

1,049

1,047

5

Вклад с доходом, тенге

79,6

86,4

90,5

152,0

156,6

162,6

166,5

152,6

142,8

136,1

6

Уровень инфляции

21,6

8,8

3,1

15,3

11,1

8,2

6,4

6,2

5,9

4,7

7

Реальный вклад дох.

62,4

78,8

87,7

128,7

139,2

149,3

155,8

143,1

134,3

129,7

8

Итоговый доход вкладчика от вложений, тенге.

-1,55

8,35

12,1

44,9

1

1,4,3

5,2

-19,5

-10,7

-6,5

9

Итоговый доход вкладчика от вложений, %

-2,4

11,8

16,0

53,6

0,72

3

3,45

-30,3

-7,37

-4,77

10

Скрытый доход банка, %

2,4

-11,8

-16,0

-53,6

-0,72

-3

-3,45

30,3

7,37

4,77



[4] =[3]*(1+ [2] /100)

[5] =[4]*[1]

[7] = [5]*(1-[6] /100)

[8] = [7]-[1n-1] * [3]

[9] = [8] * 100 /([1n-1]*[3])     
Символ [n-1] означает, что для расчетов следует взять значение показателя строки [1] на предыдущую дату.

Курс валют тенге-доллар на 01.01.1996 года — 63,95 тенге за 1 доллар США.

С 1998 по 2000 годы банки области теряли свои доходы, так как при номинальных ставках 6,5%; 8,1%; 9,7% вкладчики фактически получали доходность по валютному вкладу соответственно на уровнях 11,8%; 16,01%; 53,6%. В 2004 году происходило неявное перераспределение дохода от вкладчика в пользу банка, вкладчики из-за резкого изменения паритета «доллар-тенге» потеряли по валютному вкладу 30,3% доходности, в 2005 году — 7,37% и в 2006 году — 4,77% доходности.

 

Таблица 10 — Динамика доходов банка по валютному кредиту (на начало года)

№

Показатель

1997

1998

1999

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Курс доллара США, тг.

70,45

75,5

83,8

138,2

145,0

150,6

155,6

145,0

136,2

130,0

2

Кредитная ставка, %

20,6

19,4

13,9

18,1

18,3

19,6

17,8

14,3

12,7

11,2

3

Кредит, $

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

4

Кредит c %, $

1,2

1,19

1,14

1,18

1,18

1,2

1,18

1,14

1,12

1,11

5

Кредит с процентом, тенге

84,54

89,9

95,5

163,1

171,1

180,7

183,6

165,4

152,5

144,3

6

Уровень инфляции

21,6

8,8

3,1

15,3

11,1

8,2

6,4

6,2

5,9

4,7

7

Реал. кредит с %, тенге

66,27

82,0

92,5

138,1

152,1

165,9

171,8

155,1

143,5

137,5
    продолжение
--PAGE_BREAK--


продолжение таблицы 10



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

8

Итоговый доход, тенге

2,32

11,5

17

54,3

13,9

20,9

21,2

-0,46

-1,56

1,3

9

Итоговый доход, %

3,6

16,4

22,5

64,8

10,1

14,4

14,1

-0,3

-1,07

0,9



 [4] = [3]*(1+ [2] / 100)

[5] = [4]*[1]

[7] = [5]*(1-[6] / 100)

[8] = [7]-[1n-1]*[3]

[9] = [8]*100 / ([1n-1]*[3])
Символ [n-1] означает, что для расчетов следует взять значение показателя строки [1]на предыдущую дату.

В части валютных кредитов за весь исследуемый период (кроме 2003 года) кредитные ставки процента позволяли банкам области получать доход от кредитования. Максимальный итоговый доход (54,3 тиын на 1 тенге вложений) получен в 2000 году за счет изменения курса валют.

Удельный относительный доход банка от валютных операций определяется величиной экономического эффекта, приносимого одним долларом, размещенным в однодолларовый кредит.
Таблица 11 — Удельный отностительный доход банка от совокупности оказания

                      услуг по приему депозитов и выдаче кредитов в иностранной      

                      валюте

На начало года

Доход по кредитам, %

 Скрытый доход по депозитам, %

Итоговый доход от совокупности оказываемых услуг

1

2

3

4

1997

3,6

2,4

6,0

продолжение таблицы 11

1

2

3

4

1998

16,4

-11,8

4,6

1999

22,5

-16,01

6,49

2000

64,8

-53,6

11,2

2001

10,1

-0,72

9,38

2002

14,4

-3

11,4

2003

14,1

-3,45

10,65

2004

-0,3

30,3

30,0

2005

-1,07

7,37

6,3

2006

0,9

4,77

5,67



Данные таблицы свидетельствуют, что относительный доход банков области от услуг по валютным опреациям на протяжении рассматриваемых 10 лет оказался на достаточно высоком уровне, поддержание реальной доходности банка осуществляется за счет привлечения валютных депозитов и стимулирования валютных кредитов. Максимальный доход от совокупности оказываемых услуг в иностранной валюте наблюдается в 2003 году.

Таким образом, в данном параграфе произведена разработка методики сравнительного анализа эффективности депозитных и кредитных вложений в условиях меняющегося паритета валют и уровня инфляции, которая позволяет оценить и спрогнозировать активность банков Восточного Казахстана на тенговом и валютном рынках, в том числе в Банке «ТуранАлем» на примере мультивалютного депозита.
3.2 Внедрение мультивалютного вклада в ВК Ф АО «Банк ТуранАлем»
Мультивалютный депозит — открытие депозита в трех видах валют (тенге, доллар США, евро) с возможностью конвертации части или всей суммы вклада по льготному курсу без потери вознараждения. Ставка вознаграждения неизменна в течение 37 месяцев. Существует возможность внесения дополнительных взносов под ставку основного вклада, в том числе безналичным путем с карточного или текущего счета на основании долгосрочного получения или через интернет.

Преимущества мультивалютного депозита:

  — открытие счета в трех видах (тенге, доллар США, евро);

  — частичное изъятие вкалда без потери процентов;

  — ежемесячная выплата процентов либо их капитализация (причисление к   основному вкладу с начислением процентов на них по ставке основного вклада);

— оформление кредита под залог вклада по льготной ставке, в том числе лформление меджународной платежной кредитной карты Visaили MasterCardс кредитным лимитом до 90% от суммы вклада с процентной ставкой по кредиту 0% [11].

  — зачисление пенсии на карточку «Банка Туран Алем»;

  — возможность пополнения вкалда с карточного или текущего счета на основании долгосрочного поручения;

  — каждому вкалдчику, открывшему депозит на сумму от $5000США/евро или 750000 тенге и на срок от 12 месяцев, предоставляется «Бонусный сертификат вкладчика»

— ставка вознаграждения неизменна в течение 37 месяцев.

Рассмотрим условия мультивалютного вклада на примере депозита «Формула Успеха», представленные в таблице 11.
Таблица 11 — Условия вклада «Формула Успеха»

Дополнительный взнос от 15000 тенге или 100 долларов США/ евро

3 м.

6 м.

7 м.

9 м.

12 м

12,5м.

18 м.

24 м.

37м.

60м.


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11



продолжение таблицы 11

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

В тенге

5,9%

6,0%

8,0%

8,5%

9,0%

9,5%

9,7%

10,0%,

11%

11%

В долларах США/ евро

3,9%

4,0%

4,8%

4,9%

5,0%

6,0%

6,2%

6,5%

7,5%

7,5%

Минимальный взнос

75000 тенге

500 долларов США/ евро

Дополнительные условия

Ежемесячный розыгрыш 100 денжных призов – Главный приз 1 000 000 тенге



Данная таблица свидетельствует, что неснижаемый остаток по депозиту «Формула успеха» составляет 75000 тенге или 500 долларов США/ евро, минимальная сумма превоноачального взноса сотавляет 75000 тенге или 500 долларов США/ евро.

Преимущества мультивалютного вклада «Формула Успеха»:

-  возможность открытия депозита в одной, двух или трех валютах одновременно;

— возможность автоматического внесения дополнительных взносов на депозит с платежной карточки;

— возможность частичного снятия денег до неснижаемого остатка;

— возможность выиграть один из 100 денежных призов, главный приз 1 000 000 тенге;

— в подарок — платежная карточка Visaили MasterCard, в зависимости от суммы вклада.

Далее рассмотрим условия мультивалютного вклада на примере депозита «Пенсионный», представленные в таблице 12.
Таблица 12 — Условия вклада «Пенсионный»

Дополнительный взнос от 15000 тг. или 100 $США/ евро

3 м.

6 м.

7 м.

9 м.

12 м

12,5м.

18 м.

24 м.

37м.

60м.


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

продолжение таблицы 12

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

В тенге

5,9%

6,0%

8,0%

8,5%

9,0%

9,5%

9,7%

9,9%,

10,5%

11%

В долларах США/ евро

3,9%

4,0%

4,8%

4,9%

5,0%

6,0%

6,2%

6,4%

7,0%

7,5%

Минимальный взнос

45000 тенге

300 долларов США/ евро

Дополнительные условия

Ежемесячный розыгрыш 100 денжных призов – Главный приз 1 000 000 тенге



По данным таблицы можно сделать вывод, что минимальная сумма превоначального взноса депозита «Пенсионный» составляет 45000 тенге или 300 долларов США/ евро. Срок депозита – от 3 месяцев до 5 лет.

Преимущества мультивалютного вклада «Пенсионный»:

— возможность открытия депозита в одной, двух или трех валютах одновременно;

— возможность автоматического внесения дополнительных взносов на депозит с платежной карточки;

— возможность выиграть бытовую технику;

— в подарок — платежная карточка Visaили MasterCard, в зависимости от суммы вклада.

— каждому вкладчику, открывшему депозит на сумму от 5000 долларов США и на срок от 12 месяцев предоставляется «Бонусный сертификат вкладчика».

Рассмотрим условия мультивалютного вклада на примере депозита «Platinum», представленные в таблице 13.
Таблица 13 — Условия вклада «Platinum»

Дополнительный взнос без ограничения

3м.

6м.

7м.

12,5м.

18м.

24м.

36м.

37м.

60м.



1

2

3

4

5

6

7

8

9

10
    продолжение
--PAGE_BREAK--