Реферат: Риски коммерческих банков и факторы их определяющие

--PAGE_BREAK--ВВЕДЕНИЕ.


     Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления связей и развития предпринимательства и конкуренции, повышения суверенитета бывших союзных республик требуют разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.

     Главенствующая роль в решении этих проблем должна принадлежать банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку. Банки не только формируют рынок ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятия и организации, конъюнктуре товарного, ссудного и валютного рынков, экономическом положении региона, республики, страны. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные условия для создания и улучшения партнерских отношений хозяйственных единиц с банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.

    


ГЛАВА 1.   ХАРАКТЕРИСТИКА  И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.

§ 1.    ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РИСКОВ.

     Риск— это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений выбирает то, при котором уровень риска минимален, с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

     Уровень риска, в свою очередь, имеет тенденцию к росту в следующих ситуациях:

Øпроблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;

Øпоставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только развивается и не имеет глубоких исторических корней);

Øруководство, в силу неопытности, либо наоборот привычки к стереотипам, не в состоянии принять необходимые и срочные меры в условиях дефицита времени и информации;

Øсуществующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
     Риску подвержены почти все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, необходимо учитывать прежде всего:

vкризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только повальным падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением огромного количества хозяйственных связей;

vнеустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);

vнезавершенность формирования банковской системы;

vотсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

vинфляцию, временами переходящую в гиперинфляцию и многие другие факторы.
     Данные обстоятельства вносят существенные коррективы в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.




    продолжение
--PAGE_BREAK--§ 2.   ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.


     Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации банковских рисков являются:

1.     Сфера влияния или возникновения банковского риска;

2.     Тип или вид коммерческого банка;

3.     Состав клиентов банка;

4.     Метод расчета рисков;

5.     Степень банковского риска;

6.     Распределение риска во времени;

7.     Характер учета риска;

8.     Возможность управления банковскими рисками;

9.     Средства управления банковскими рисками.
     На рис.1 представлены основные виды банковских рисков. По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими.

     Политические риски — это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты  деятельности предприятий (закрытие границ, эмбарго на экспорт и импорт товаров, военные действия на территории страны и др.). Экономические (коммерческие) риски — это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка и уровня управления.

     В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.

     К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка и его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.

     К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (в первую очередь заемщиков), или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики, тактики и другие факторы.
<img width=«636» height=«726» src=«ref-1_162114549-6612.coolpic» v:shapes="_x0000_i1025">


Рис.1  Обобщенная схема банковских рисков



















ГЛАВА 2.   ВНЕШНИЕ РИСКИ.

§ 1.   СТРАНОВОЙ РИСК.


     Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений (совместные банки), наличием глобального риска, зависят от политико — экономической стабильности стран — клиентов или стран — контрагентов. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию.

     Основные ошибки, которые допускает руководство таких банков, связаны с неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента. Одним из наиболее широко используемых способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее определяется уровень странового риска. Его определением занимаются около 100 экспертов, которые с помощью различных методов экспертных оценок проводят анализ четыре раза в год. Анкета, на которую анонимно отвечают специалисты разных стран, содержит 15 оценочных критериев, каждый из которых имеет свой удельный вес, с общей суммой 100. Каждый вопрос оценивается по балльно — процентной шкале и имеет 5 вариантов ответов — от 0 (неприемлемо) до 4 (табл.1). Чем выше количество собранных баллов, тем ниже страновой риск.



№





Вопрос

Удель-ный вес вопроса







1



2



3



4

1.    

Политическая стабильность в стране партнера

12%











2.    

Отношение к иностранным инвестициям и прибылям

6%











3.    

Степень национализации

6%











4.    

Вероятность и степень девальвации валюты и анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на нее

6%











5.    

Состояние платежного баланса, а также влияние различных факторов на доходы собственных и иностранных инвесторов

6%











6.    

Бюрократические вопросы

4%











7.    

Темп экономического роста

10%











8.    

Конвертируемость валюты

10%











9.    

Анализ выполнения договорных обязательств

6%











10. 

Расходы на заработную плату и уровень производительности труда

8%











11. 

Возможность использования экспертов и услуг

2%











12. 

Организация связи и транспорта

4%











13. 

Взаимоотношения с гос. органами и общественными организациями

4%











14. 

Условия получения краткосрочного кредита

8%











15. 

Условия получения и использования долгосрочного кредита и собственного капитала

8%










--PAGE_BREAK--Таблица 1. Анкета оценочных критериев индекса БЕРИ
     Страновой риск может быть структурирован на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.


§ 2.   ВАЛЮТНЫЙ РИСК.


     Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений, и диверсификацией их деятельности, и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

     Со своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:

     а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться  по своим обязательствам;

     б) конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям;

     в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета “Прибыли и убытки” зарубежных филиалов клиентов, контрагентов;

     г) риски форфетирования, которые возникают, когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

§ 3.   РИСК СТИХИЙНЫХ БЕДСТВИЙ.


     И наконец, к внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют, риск форс — мажорных обстоятельств, который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.


 ГЛАВА 3.   ВНУТРЕННИЕ РИСКИ.

§ 1.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ СО СПЕЦИФИКОЙ КЛИЕНТОВ БАНКА.


Отраслевой риск
     Согласно теории рисков, основным признаком принадлежности предприятия к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия; предприятия вторичной сферы (промышленные), которые, со своей стороны, могут быть добывающими или перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, предоставляющие разного рода услуги (банки, страховые, аудиторские, консультационные компании и др.) и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).

     Отраслевой риск связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска.

     Факторы, оказывающие влияние на уровень отраслевого риска, могут быть сгруппированы следующим образом:

q  деятельность альтернативных отраслей за определенный период времени.

q  внутриотраслевая конкуренция, которая может быть ценовой и неценовой и зависит от сложности вхождения новых производителей в отрасль, наличия или отсутствия товаров — заменителей, рыночной силы потребителей, рейтинга поставщиков и посредников, авторитета благожелательных контактных аудиторий.

     Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащих к различным отраслям. Таким образом снижается уровень риска сезонности, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс — мажорных обстоятельств.
Уровень риска банков в зависимости от размера клиентов
     В зависимости от размеров предприятия клиенты классифицируются в три группы — мелкие, средние и крупные.

     Мелкие и средние заемщики более гибкие, быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легкая, что дает им возможность быстрее менять направление своей деловой активности, получать высокую прибыль. В последнее время в США, например, государство дает субсидии и возможность средним предприятиям заниматься активными научными исследованиями, новыми технологиями. Получение результатов происходит быстрее.

     Но мелкие и средние предприятия обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких — то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Часто они имеют небольшое количество клиентов, контролируют небольшие рыночные сегменты или ниши.

     Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они медленно реагируют на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя. Они редко меняют направления своей деловой активности, но в то же время имеют весомый собственный капитал и легче переносят неблагоприятные экономические ситуации. Они имеют возможность осуществлять все виды гарантийного и послегарантийного сервисного обслуживания, тратить большие средства на разного рода рекламу. Иными словами, они почти всегда обеспечивают среднюю прибыль и рентабельность. Такие предприятия имеют возможность создавать дочерние фирмы, филиалы, расширять свой рынок, превратить его в международный.
Уровень риска банков в связи с видом собственности
     По принадлежности к различным видам собственности производители могут быть разделены на следующие группы — государственные, частные, кооперативные и акционерные. Последние два вида могут быть совместными (транснациональными) и мононациональными. В зависимости от  этого различные уровни рисков приобретают большую или меньшую значимость в процессе их деятельности. Задачей банка является подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

    продолжение
--PAGE_BREAK--§ 2.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ХАРАКТЕРОМ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ.


     В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций. Те же в свою очередь подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.
Риски пассивных операций
     Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции.

     Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков. Получение ссуд от других юридических лиц необходимо, чаще всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов. Депозитные операции — это операции по привлечению средств юридических или физических лиц во вклады. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг, найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов.
Риски активных операций
Процентный риск

    

     Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности. Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

     Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами — от доступности средств для выдачи ссуд.

     Уровень процентного риска зависит от:

*     изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

*     изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов “до востребования”;

*     динамики процентной ставки.
     Существует несколько концепций управления процентным риском:

1. Чем процентная маржа банка выше, тем уровень процентного риска ниже. Иными словами, маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть положительной.

2. Концепция “спред”, при которой анализируется разница между взвешенной средней ставкой, полученной по активам, и взвешенной средней ставкой, выплаченной по пассивам. Чем разница между этими двумя величинами больше, тем уровень процентного риска ниже.

3. Концепция “разрыва” (ГЭПа), которая состоит в анализе несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой в статике или за определенный период времени (в динамике).
     Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка, в зависимости от конкретной ситуации (табл.2).






№



Ситуации


Рекомендации

1.       

Ожидается рост достаточно низких процентных ставок

·       увеличить сроки заемных средств;

·       сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой;

·       сократить сроки инвестиций;

·       продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг);

·       получить долгосрочные займы;

·       закрыть некоторые рисковые кредитные линии.

2.       

Процентные ставки растут, ожидается достижение их максимума в ближайшем будущем

·       начать сокращение сроков заемных средств;

·       начать удлинение сроков инвестиций;

·       начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной процентной ставкой;

·       подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах;

·       рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированной процентной ставкой.

3.       

Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок

·       сократить срок заемных средств;

·       увеличить долю кредитов с фиксированной процентной ставкой;

·       увеличить сроки и размер портфеля инвестиций;

·       открыть новые кредитные линии.

4.       

Процентные ставки снижаются, близки к минимуму

·       начать удлинение сроков заемных средств;

·       начать сокращение сроков инвестиций;

·       увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой;

·       сократить инвестиции в ценных бумагах;

·       выборочно продавать активы с фиксированной ставкой или доходом.
--PAGE_BREAK--Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции.

     Для снижения этого вида риска необходима прежде всего диверсификация портфеля, т.е. распределение по различным сегментам финансового рынка. Наличие в портфеле 10 — 15 диверсифицированных объектов инвестирования делает риск вложения сравнительно небольшим, что видно из нижеприведенной таблицы 3. Дальнейшее увеличение количества активов и увеличение степени диверсификации не играет существенно значимой роли при прочих равных условиях для снижения уровня инвестиционного риска.



Число активов в портфеле

Доля активов каждого вида, %

Ожидаемые убытки от каждого вида, %

Риск портфеля (убытки), %

1

100

30

30

2

50

30

15

5

20

30

6

10

10

30

3

20

5

30

1,5

25

4

30

1,2

№

Критерий

Вид транспорта


выбора

железно-дорожный

водный

авто-дорожный

трубопро-водный

воздуш-ный

1.  

Скорость

Средняя

Самая низкая

Высокая

Низкая

Самая высокая

2.  

Уровень затрат

Средний

Самый низкий

Большой

Низкий

Самый низкий

3.  

Надежность доставки

Средняя

Низкая

Хорошая

Высокая

Средняя

4.  

Возможный ассортимент товара

Самый большой

Достаточно большой

Средний

Очень ограниченный

Частично ограниченный

5.  

Количество обслуживаемых рынков

Большое

Ограниченное

Неограниченное

Очень ограниченное

Выше среднего

6.  

Соображения на счет товаров

Самый удобный при больших объемах

Удобнее всего при больших объемах

Товары с высокой ценой, требующие доставки в короткие сроки

Жидкие и газообразные продукты

Дорогая и скоропортящаяся продукция
--PAGE_BREAK--§ 3.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ВИДОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.


     Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными, которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков — специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

     Универсальные коммерческие банки занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными, финансовыми). Кроме того, в последнее время они все активнее осуществляют нетрадиционные операции, такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и др.

     Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких — то конкретных услуг, т.е. четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные, например Агропромбанк, Промстройбанк) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам.

     И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности специализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными.

     Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

     В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Согласно результатам выборочного статистического анализа самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без квалифицированной предварительной оценки ее потенциальной эффективности.

     Вместе с тем многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий уровень портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг.

     С целью снижения уровня таких рисков не только сами банки, но и их благожелательные и искомые контактные аудитории должны проводить активную маркетинговую деятельность по выявлению реальной и потенциальной емкости рынка, реального и потенциального спроса на конкретную банковскую услугу.

     В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической и пр.).

     Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также их сочетаниям.

ГЛАВА 4.   ПУТИ ПРЕОДОЛЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.

§ 1.   ОЦЕНКА И СТРАТЕГИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ.


     К основным вопросам банковского маркетинга в рассматриваемой сфере относятся:

1.     Классификация банковских рисков;

2.     Подготовка методов расчета экономических, политических и других рисков банка;

3.     Разработка основ и методов расчета экономических и других рисков клиентов и партнеров коммерческих банков.
     Как показывает опыт деятельности наиболее крупных, динамичных и рентабельных кредитных институтов России, их прибыльная работа основывается на следующих важнейших факторах:

1.     гибкой рыночной стратегии;

2.     высокой надежности;

3.     постоянном повышении качества обслуживания клиентов.
     Главная цель управления активами банка — получение максимальной прибыли на вложенный капитал (как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе) при обеспечении устойчивости и ликвидности кредитного учреждения. Например, одной из особенностей многих российских коммерческих банков является наличие значительных вложений средств в операции по кредитованию других коммерческих банков, что, с одной стороны, сопровождается снижением доходов (процентная ставка по межбанковскому кредиту ниже), но, с другой стороны ведет к уменьшению риска.

     Максимизация прибыли и обеспечение платежеспособности банка в определенной степени противоположны друг другу. Но тем не менее необходимо добиваться, чтобы эти два основополагающих принципа поддерживались в максимально достаточной степени.

     Структура источников финансирования деятельности банка должна быть адекватна структуре его активов, т.е. определенные виды обязательств по размерам и срокам привлечения должны соответствовать определенным видам активов.

     Следует поддерживать структуру пассивов, обеспечивающую определенное соотношение собственного и заемного капитала, что позволяет максимизировать прибыль банка и повысить его финансовую устойчивость.


    продолжение
--PAGE_BREAK--§ 2.   УПРАВЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКИМИ РИСКАМИ.


     Среди важнейших вопросов в этой области видное место занимает проблема достаточности капитала. Одним из важнейших показателей для деятельности любого банка являются размеры его капитала.

     Мерой достаточности капитала, определенной Базельским соглашением “большой десятки” наиболее промышленно — развитых стран в июле 1988 года, является коэффициент достаточности капитала, называемый обычно “коэффициентом Кука”. Смысл его состоит в том, что он устанавливает минимально допустимое соотношение между собственными средствами банка и его балансовыми и забалансовыми активами. Минимальное значение данного коэффициента равно 8%, из которых как минимум 4% должна составлять основная часть собственных средств банка (обыкновенные акции и резервы).

     Данные нормативы были разработаны для банков стран с высоко развитой экономикой. В нынешних российских условиях их применять сложно по причинам, связанным с кризисным состоянием экономики России, и кроме того, уровень в 8% может существенно ограничить возможности развития, так как Россия по средним активам на один банк, отстает от США в 11, а от Японии в 1390 раз. Крупнейший российский коммерческий банк — Сбербанк, по данным журнала “The Banker”, занимает лишь 198 место в мире. А ведь внутри страны он примерно вдвое превосходит идущий вторым Внешторгбанк.

     Поэтому российским банкам, стремящимся создать о себе хорошее мнение среди иностранных банков, потребуется поддержание значения коэффициента достаточности капитала на уровне, превышающем стандартный минимум.

     Кстати, и требования Центрального Банка России совпадают с вышеуказанной тенденцией. Сейчас норматив достаточности капитала составляет 6%. С 1998 года вводятся новые значения данного норматива:




Для банков с капиталом



Дата ввода норматива


Норматив

От 5 млн. ЭКЮ и более

с 1.02.1998

7%



с 1.02.1999

8%



с 1.01.2000

10%

От 1 до 5 млн. ЭКЮ

с 1.02.1998

7%



с 1.02.1999

9%



с 1.01.2000

11%

менее 1 млн. ЭКЮ

с 1.02.1998

7%
--PAGE_BREAK--§ 3.   УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ.


     Основным риском, присущим банковским операциям, является риск того, что третья сторона окажется не в состоянии выполнить свои кредитные обязательства перед банком. К кредитным рискам относят риски концентрации, такие как страновой (или суверенный) риск, риск кредитования тесносвязанных сторон и отраслевой риск.
     К факторам, повышающим кредитный риск, можно отнести:

Øзначительный размер сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей (т.е. концентрация кредитов);

Øлиберальная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и должного санкционирования);

Øнеспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;

Øзначительные суммы, выданные заемщикам, взаимосвязанным между собой;

Øнестабильная экономическая и политическая ситуация.
     Факторами, снижающими кредитный риск, являются:

vконсервативная политика управления кредитованием;

vскрупулезная процедура утверждения каждого кредита;

vустановление максимального размера риска на одного заемщика;

vсистематическое наблюдение и контроль за рисками со стороны руководства;

vэффективное обеспечение или страхование кредитов.
     Важнейшими элементами управления кредитными рисками выступают информационные системы, методы оценки кредитоспособности клиентов и тщательное документирование, но в первую очередь — определение четкой политики и процедуры кредитования.

     Регламент по политике и процедуре кредитования призван отражать следующие ключевые аспекты:

üстратегия кредитования(типы кредитов и клиентов, на которые банк ориентируется; реакция на изменения экономических и политических условий в России; особенности подхода банка к рискам и определению цены кредита);

üзадачи управления кредитным портфелем(целевые веса риска для кредитного портфеля в отраслевом и географическом разрезе; максимальная концентрация риска по отраслям промышленности и по клиентам; целевой уровень доходности; цели, связанные с расширением или сокращением портфеля);

üминимальные критерии для кредитования(прочность финансового положения; требования к предоставлению удовлетворяющей банк финансовой информации; источники погашения задолженности; требования к обеспечению; процентные ставки; приемлемые посредники);

üобеспечение кредита(предпочитаемые банком виды активов; определение случаев, когда требуется профессиональная или независимая оценка обеспечения; наличие инструкций по исчислению чистой стоимости реализации обеспечения на основании данных учета; уровни величины обеспечения по видам кредитов);

üсанкционирование(определение функций Кредитного комитета; пределы полномочий комитетов и отдельных сотрудников по санкционированию операций; минимальное содержание оценок предоставления кредитов, передаваемых в кредитный комитет; требования по распределению обязанностей);

üнадзор(порядок проведения регулярных проверок служащими кредитного отдела; требования по составлению и анализу периодических обзоров и проверок документации, обеспечения и кредитоспособности заемщиков; периодические проверки и анализ кредитного портфеля отделом внутреннего аудита (ревизионным отделом));

üклассификация кредитов(модель классификации кредитов в соответствии с их качеством);

üполитика резервов по сомнительным долгам(инструкции по созданию резервов по сомнительным долгам);

üгарантии и поручительства, которые берет на себя банк.
     Многие западные государства для стимулирования экспорта с помощью государственных страховых агенств осуществляют страхование экспортных кредитов от политических рисков.

     В отечественной практике страхование кредитов проводится с 1990 года и осуществляется в двух формах:

q  добровольное страхование ответственности заемщиков за непогашение кредитов;

q  добровольное страхование риска непогашения кредита.
Наиболее существенным моментом в страховании являются:

§  размер ответственности, принимаемой страховщиком;

§  определение страхового случая;

§  возмещение убытков.

    

     В современной отечественной практике страхования кредитов амплитуда колебания ответственности страховщика широкая. Есть страховые общества, принимающие до 100% суммы непогашенного заемщиком кредита к страхованию, но не принимающие к страхованию проценты за пользование кредитом. Другие страховщики, напротив, выплачивают страхователю от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок выплаты возмещения устанавливается индивидуально. Как правило, ответственность страховщика возникает, если страхователь не возвратил банку — кредитору обусловленную кредитным договором сумму в течение 20, а в некоторых страховых обществах 30 дней после наступления срока платежа.

     Условия страхования строго оговаривают срок, в течение которого страхователь обязан сообщить о наступлении страхового случая путем подачи заявления. Обычно действует 5 — дневный срок для извещения о происшедшем событии. Размер страхового возмещения определяется в зависимости от объема ответственности страховщика исходя из суммы непогашенной задолженности на установленную кредитным договором дату.

     Условия страхования предусматривают порядок возмещения убытков. Одновременно страховая организация оставляет за собой право отказать в выплате страхового возмещения. Свой отказ страховщик связывает, во-первых, с недостоверностью сообщенных страхователем сведений, которые могли иметь существенное значение для суждения о страховом риске; во-вторых, если страхователь не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями страхования. В момент заключения договора эти условия должны формулироваться сторонами конкретно, во избежание дальнейших споров.

    продолжение
--PAGE_BREAK--