Реферат: Особенности проведения банками экспортных и импортных операций

--PAGE_BREAK--Одно и то же случайное событие может вызывать увеличение затрат одного вида ресурсов и снижение затрат этого вида, то есть наряду с повышенными затратами одних ресурсов может наблюдаться экономия других. Отсюда случайное событие оказывает двойное воздействие на конечные результаты предпринимательства, имеет неблагоприятные и благоприятные последствия, при оценке риска следует в равной степени учитывать и те и другие. При определении возможных суммарных потерь следует вычитать из расчёта потерь сопровождающий их выигрыш.
Потери, которые могут быть в предпринимательской деятельности целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.
Финансовые потери – это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции.
Предпринимательский риск может возникать на всех трёх стадиях кругооборота, которые выделяет экономическая наука:
1) денежная стадия, которая связана с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;
2) производственная, суть, которой состоит в создании новой стоимости путём переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья и материалов, топлива, полуфабрикатов;
3) товарная, выражающаяся в реализации готовой продукции и её оплате.
В современном бизнесе, когда на фоне  интеграции экономики надёжность и своевременность платежей выступает на первый план, всё большую актуальность приобретает вопрос выбора формы торговых расчётов, активно используемых в международной практике. Осуществляя международные коммерческие операции, необходимо тщательно взвешивать степень риска:
1) дебиторский риск:  причины ущерба для экспортёра — неплатежеспособность, нежелание должника платить; причины ущерба для импортёра — неспособность  или нежелание  экспортера  возвратить  авансовый платеж;
2) производственный риск, соответственно, риск  неисполнения договора: причины ущерба для экспортёра — аннулирование или одностороннее изменение заказа импортером; причины ущерба для импортёра — неспособность  экспортера  выполнить  договор  по техническим или финансовым  причинам или не желание  экспортера  выполнить договор.
Конечно, это не совсем просто, прежде всего, если должны быть закуплены или проданы инвестиционные товары с большой продолжительностью производственного и монтажного цикла и предусматриваемая сделка будет завершена лишь через несколько лет.
Бесперебойному протеканию таких сделок могут в значительной мере способствовать специалисты банка, обладающие опытом тысяч операций.
Поэтому уже на ранней стадии осуществления обширных проектов рекомендуется привлекать крупный банк для переговоров и предварительной оценки.
В отношениях с малоизвестными зарубежными партнерами договор о купле-продаже или договор подряда на выполнение работ или предоставление услуг является не всегда самой надежной и долговременной основой.
 Простой договор с иностранными деловыми партнерами лишь тогда представляет достаточно гарантий, когда между участвующими сторонами уже давно существуют отношения доверия или сильный альянс интересов (например, финансовая взаимозависимость).
Кроме того, в стране зарубежного партнера должны царить стабильные политические, правовые и экономические отношения.
Необходимо отметить, что в результате проведения экспортно-импортных сделок, экспортёр (продавец) прежде всего, заинтересован в максимизации  денежных  поступлений, то есть в получении незамедлительной оплаты  за проданный товар, и в минимизации (снижении) убытков вследствие неплатежа, используя такие механизмы платежа, которые обеспечивают  защиту.
Импортёр (покупатель) обычно стремиться получить гарантию  на качество товара и его соответствия  спецификации исходного заказа.
Кроме того, покупатели пытаются получить наиболее благоприятные условия платежа, чтобы оптимизировать свои денежные потоки.
Для создания баланса между  импортёром и экспортёром необходим финансовый посредник. Таким финансовым посредником может выступить современный банк.
1.3 Валютный контроль по экспортно-импортным операциям
   Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Правительство Республики Казахстан и иные государственные органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования, разработанные органами валютного регулирования, подлежат обязательному согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан
Органами валютного контроля в Республике Казахстан являются государственные органы, которые вправе в соответствии с законодательством Республики Казахстан осуществлять функции валютного регулирования.
Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также другие организации, на которые в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими операций.
Агенты валютного контроля обязаны:
1) соблюдать требования валютного законодательства при проведении ими операций, в том числе по поручениям клиентов;
2) обеспечивать полноту и объективность учета и отчетности по валютным операциям;
3) сообщать в правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан о ставших им известными фактах нарушения валютного законодательства, допущенных их клиентами.
Уполномоченные банки могут свободно обменивать, покупать и продавать иностранную валюту как в Республике Казахстан, так и за рубежом в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного Национальным Банком Республики Казахстан.
Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения текущих операций между резидентами и нерезидентами, производятся уполномоченными банками без ограничений, в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.
В октябре 2008 года Нацбанк представил в Мажилисе поправки относительно валютного регулирования и валютного контроля Законопроектом предусмотрено, что административная ответственность наступит при превышении суммы невозврата экспортной выручки и неиспользованного аванса за импорт эквивалента 50 тыс. долларов США.
Со снятием с 1 января 2007 года валютных ограничений на проведение валютных операций движения капитала созданы необходимые условия для полной конвертируемости тенге не только по текущим, но и капитальным операциям. Отсутствие валютных ограничений на международные операции является одним из основных условий для дальнейшей интеграции Казахстана в мировую экономику и повышения его международной конкурентоспособности. В то же время открытость экономики и свобода движения капитала увеличивает уязвимость экономики к внешним шокам.
С учетом того, что для казахстанской экономики экспорт товаров является важнейшим источником поступления иностранной валюты в страну, в валютном законодательстве сохранено требование репатриации — возврата в страну средств, полученных в результате внешнеторговых операций. В рамках Закона Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» предусмотрен механизм контроля за требованием репатриации — экспортно-импортный валютный контроль.
Глобальный финансовый кризис, свидетелями и невольными участниками которого являемся мы сегодня, показывает насколько важно для государственных регуляторов обладать развитым инструментарием для эффективного принятия адекватных мер реагирования на системные риски. Законом «О валютном регулировании и валютном контроле» установлена возможность временного введения валютных ограничений в ответ на внешние шоки. В случае угрозы экономической безопасности страны и стабильности ее финансовой системы.

2 АНАЛИЗ ВНЕШНЕТОРГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ АО “Банка Туран Алем”
2.1 Внешнеторговые операции коммерческих банков РК
За семь месяцев 2006 года совокупная чистая прибыль казахстанских коммерческих банков республики увеличилась на 52,7% в годовом выражении, составив 67,5 млрд. тенге. Совокупная сумма доходов банков второго уровня в этот период составила 452,6 млрд. тенге (рост на 78,2%), расходов — соответственно 385,1 млрд. тенге (рост на 84,3%).  
На 1 августа 2006 года совокупный расчетный собственный капитал банковского сектора составил 809,6 млрд. тенге, увеличившись с начала года на 37,9%, совокупные активы — соответственно 5706,4 млрд. тенге, или на 26,4% больше, ссудный портфель банков с учетом межбанковских займов увеличился за семь месяцев на 28,7% до 3941,5 млрд. тенге (ссудный портфель составил почти 70% совокупных банковских активов). В структуре кредитного портфеля банков по состоянию на 1 августа 2006 года доля стандартных кредитов составила 58,3% (на 1 июля — 58,5%), сомнительных — 39,3% (39,2%), безнадежных — 2,4% (2,3%).      
На 1 августа 2006 года общая сумма вкладов, привлеченных банками от юридических и физических лиц, составила 3208 млрд. тенге (рост с начала года на 27,2%), в том числе сумма вкладов юридических лиц — 2438,6 млрд. тенге (на 23,1% больше), физических лиц — 769,4 млрд. тенге (с ростом на 28,9%). Вклады дочерних организаций специального назначения составили 965,4 млрд. тенге, увеличившись с начала года на 12%.  
На начало августа совокупные обязательства банков Казахстана достигли 5121,2 млрд. тенге, увеличившись по сравнению с началом года на 25,72%. Обязательства банков перед нерезидентами республики составили на отчетную дату 47,7% всех обязательств -2445,8 млрд. тенге, увеличившись за семь месяцев текущего года на 19,52%.      
В годовом выражении совокупные обязательства банков выросли на 68,59%, обязательства банков перед нерезидентами республики — в 2 раза, тогда как за 2004 год — на 62% и на 78% соответственно.     
Размеры внешнего долга банковского сектора продолжают беспокоить правительство и, скоро, возможно будет установлен определенный лимит для внешних заимствований банками республики, что станет прямой мерой их ограничения.      
Поэтапные меры Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (АФH) лишь косвенно ограничивают привлечение коммерческими банками внешних заимствований и поэтому особенного успеха пока не имеют. 
С 1 июля 2006 года был установлен максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Казахстана в размере собственного капитала банка. С 1 сентября 2006 года вступили в силу правила сокращения лимитов открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам. С 1 октября 2006 года лимиты валютной ликвидности будут установлены по каждой иностранной валюте, размер обязательств в которой составляет не менее 1% от размера обязательств банка.  
Пока же банки удлиняют сроки краткосрочных кредитов на несколько дней от установленного лимита в один год, чтобы обойти требования АФН. «Казкоммерцбанк» привлек очередной синдицированный заем на $850 млн. сроком на 18 месяцев, «Банк ТуранАлем» (БТА) привлек синдицированный займ на сумму $1,111 млрд. двумя траншами сроком на 18 месяцев и 3 года. «АТФБанк» начал синдикацию кредита на сумму в $400 млн. сроком на 370 дней, «Темирбанк» привлек свой пока самый крупный синдицированный заем в размере $50 млн. сроком 369 дней.    
Выпуск еврооблигаций планирует «Нурбанк», который проведет road -show выпуска еврооблигаций на $200 млн. во второй половине сентября. ТуранАлем планирует разместить пятилетние международные необеспеченные облигации, номинированные в евро и проведет road-show евробондов в Европе и Азии с 12 по 20 сентября. Альянс-банк провел в сентябре road-show еврооблигаций, номинированных в долларах США, сроком обращения 7 лет.            Нефтебанк планирует получить рейтинг и выйти на международные рынки капитала и сотрудничество с международными финансовыми институтами. Внутренним рынком для фондирования воспользуется «Темирбанк», который планирует реализовать облигационную программу на сумму 50 млрд. тенге. Ввиду роста депозитов, Народный банк заявил, что до конца года не планирует привлекать внешние заимствования.
Кроме того, основными стратегиями привлечения средств для казахстанских банков станут либо привлечение стратегического инвестора, либо ряд институциональных посредством IPO, либо оба варианта.   
В 2007 году «АТФБанк» планирует провести первичное размещение акций (IPO), Банк «ТуранАлем» также готовится к выходу на IPO. «Нефтебанк» планирует привлечь стратегического инвестора к 2009 году. Ожидается приход стратегического инвестора в «Валют-Транзит банк» (ВТБ), который призван нормализовать ситуацию в банке после серий корпоративных конфликтов и неудачи с продажей контрольного пакета акций.
АФН также сняло ряд ограничений по доступу нерезидентов в банковский сектор республики, что, возможно, повлечет расширение иностранного участия в секторе уже в ближайшее время. Bloomberg сообщило, что бывший владелец контрольный пакет акций турецкого Finansbank AS, Хусну Озыгин планирует создать банк в Казахстане.        
Свою деятельность иностранные банки могут также фокусировать на бурно развивающемся рынке потребительского кредитования и кредитования малого и среднего бизнеса. Так, первый дочерний банк иностранного банка в Казахстане, «ABN AMRO Банк Казахстан» сообщил о планах расширения филиальной сети в Казахстане и расширения направления розничного кредитования. Пока на финансовом рынке Казахстана открывают представительства все больше иностранных компаний. АФH Казахстана выдало бессрочную лицензию АО «КИТ Финанс» (дочерняя компания российской УК «КИТ Финанс») на деятельность по управлению инвестиционным портфелем. Российская «Атон» планирует до конца текущего года открыть офис в Казахстане. Казахстанские банки предпринимают меры по повышению прозрачности своей деятельности – к началу сентября 16 коммерческих банков подписали соответствующий меморандум с АФН. Согласно меморандуму, акционеры «АТФБанка», например, ввели в состав совета директоров независимого директора, бывшего высокопоставленного сотрудника ЕБРР, Хуберта Пандза. Требование меморандума обнародовать структуру акционеров уже повлекло увеличенные транзакции с акциями банков.     
Несмотря на многочисленные риски быстрого роста кредитования, казахстанские банки оптимистично смотрят в будущее. Банки разрабатывают амбициозные стратегии развития. Так, «Нефтебанк» планирует к 2009 году увеличить объем активов в 12 раз, собственный капитал — в 3 раза.      
АО «Валют-Транзит Банк» 11 ноября подписал Соглашение о получении синдицированного займа в размере 6 млн. долларов США при участии казахстанских банков АО «Банк ЦентрКредит», АО «Евразийский Банк» и АО «Темирбанк». Главным организатором данного синдицированного займа выступило АО «Банк ЦентрКредит». Все банки-участники Соглашения являются крупнейшими на казахстанском рынке и входят в десятку по размерам активов и капитала.      
Синдицированный заем предоставляется АО «Валют-Транзит Банк» сроком на 180 дней, с возможной пролонгацией по ставке 9%. За счет привлеченных средств будет увеличено финансирование экспортно-импортных контрактов клиентов банка.  За счет привлекаемых денег АО «Валют-Транзит Банк» предоставляет возможность своим клиентам расширить деятельность на внешнеэкономическом рынке. Обозначенная ставка доходности значительно ниже стоимости заимствования на внутреннем рынке. Кроме того, в ходе организации займа сумма привлекаемых средств увеличилась. Банк планирует привлечь синдицированный заем в размере 5 млн. долларов США.
АО «Нурбанк» в соответствии с графиком осуществил накануне последнее в 2008 году погашение синдицированного займа на общую сумму 133 млн. долларов США, привлеченного 2 мая 2006 года, и выплатил начисленное вознаграждение.
Организаторами займа выступили Deutsche Bank AG (Германия) и RaiffeisenZentralBank AG (Австрия). Данный синдицированный заем Нурбанк погасил за счет собственных ресурсов, без рефинансирования, что в очередной раз послужило доказательством устойчивости финансового института, а также казахстанского банковского сектора в целом.
    продолжение
--PAGE_BREAK--