Реферат: Сущность багковского кредитования
--PAGE_BREAK--1.3. Кредитная политика коммерческих банков и ее основные
компоненты
В современной экономической литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка. Во-первых, кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно понимается как банковская политика. Во-вторых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле). Однако не все экономисты придерживаются этой точки зрения. Например, М.А. Косой пишет: «Кредитная политика является более широким понятием, чем банковская политика»[17]. Подобная позиция объясняется тем, что ее автор рассматривает кредитную политику исключительно на макроэкономическом уровне как государственную политику, а банковскую политику — на уровне конкретного банка. Такой взгляд на содержание кредитной политики был обусловлен самой системой хозяйственных связей в условиях планово-распределительной экономики.
В процессе выработки концепции определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных методов распределения и перераспределения средств; взаимосвязь кредитования с организацией денежного оборота; принципы кредитования; соотношение экономических и организационных методов.
Изменение одного из элементов кредитной политики требует частичного или полного пересмотра других элементов.
Сущность кредитной политики определим как стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка.
В широком смысле кредитная политика рассматривается с позиций банка кредитора и заемщика по отношению к клиентам. В узком смысле кредитная политика — это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса.
Классики экономической теории подходили к рассмотрению этого вопроса по-разному. Например, А. Смит писал: «На свои запасы, ссужаемые под проценты, заимодавец всегда смотрит как на капитал.… Заемщик может использовать полученные средства как капитал или как запасы, обращаемые на непосредственное потребление. Если он использует их как капитал, он употребляет их на содержание производительных рабочих, которые воспроизводят их стоимость с некоторой прибылью.… Если он употребляет их для непосредственного потребления, он играет роль расточителя и растрачивает на поддержание праздности то, что было предназначено для содержания трудящихся. В этом случае он уже оказывается не в состоянии ни вернуть капитал, ни уплатить проценты, не отчуждая или не затрагивая какого-либо источника дохода, как, например, недвижимого имущества или земельной ренты[18].
Кейнс Дж. М., возражая Смиту А., утверждал: „О капитале гораздо лучше говорить, что он приносит на протяжении своей жизни доход своей первоначальной ценности, чем называть его производительным. Единственная причина, почему тот или иной вид капитала дает возможность получать в течение срока его службы доход, превышающий по своей общей величине его первоначальную цену предложения, заключается в том, что он является редкостью. Редким же он остается вследствие конкуренции со стороны процента на деньги. Если капитал становится менее редким, указанная выгода уменьшится, хотя капитал и не станет менее производительным, по крайней мере в техническом смысле“[19].
Формы кредита отражают (таблица 2) экономические отношения свойственные кредиту. Анализируя формы кредита, как проявление кредитных отношений на практике, заметим, что среди современных экономистов нет однозначного мнения по вопросу о содержании, сути форм кредита и их количестве. По мнению Н.Н. Шабановой, „во внутреннем обороте страны кредитные отношения выступают в трех основных формах: банковской, государственной и потребительской. Каждая из этих форм в своем дальнейшем развитии может подразделяться на более мелкие формы (второго, третьего и т.д. порядка) в зависимости от условий, цели, методов и порядка выдачи и погашения ссуд. Потребительский кредит направлен непосредственно на удовлетворение потребительских нужд населения. Он имеет товарную или денежную форму.
Таблица 2.
Формы кредита
Базис
Формы кредита
(по субъектам кредитной сделки)
Надстройка
Кредит (как
экономическая
категория)
приобретает
формы:
Ростовщический
Банковский
Кредитная
политика
коммерческого
банка
Коммерческий
потребительский кредит
Банковский
(прямой и косвенный)
Государственный
Государственный кредит
Потребительский
Ипотечный кредит
Ипотечный
Личный/частный
Международный
Подведем итоги. Кредитная политика — это сложное явление. Исследование его содержания необходимо проводить по разным направлениям.
Во-первых, на уровне сущностных отношений кредитная политика представляет собой стратегию и тактику банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка, что позволяет нам определить кредитную политику коммерческого банка во взаимоотношениях с населением как стратегию и тактику банка по аккумуляции временно свободных денежных средств населения и кредитованию индивидуальных заемщиков.
Во-вторых, формы кредитной политики представляют собой взаимосвязь сущности кредитной политики с предметной стороной ее реализации в историческом аспекте. С одной стороны, известно, что при переходе к рынку меняется содержание и формы проявления кредитной политики. В условиях планово-распределительной, монобанковской системы кредитная политика рассматривалась в основном на макроэкономическом уровне как общегосударственная политика без учета реальных потребностей банков и их клиентов (отсутствовал маркетинговый подход); банки практически не заботились о поддержании оптимальных, экономически обоснованных соотношений между активами и пассивами; кредитная политика нередко носила формальный характер. В условиях перехода к рыночной экономике появилась настоятельная необходимость исследовать кредитную политику на макро- и микроэкономическом уровне (уровне конкретного банка), поскольку кредитная политика опирается на экономическую основу общества, отражает ее, что предполагает использование маркетингового подхода, риск-менеджмента в работе банков, требует адекватной правовой основы, поддержания ликвидности и надежности банка. С другой стороны, в условиях рынка появляется настоятельная необходимость рассматривать кредитную политику в широком смысле (с позиций банка кредитора и заемщика) и в узком смысле, как стратегию и тактику банка в части организации кредитного процесса.
Для характеристики кредитной политики особое значение имеет ее понимание как надстроечной категории и организационной формы, принимающей вид конкретного документа.
Кредитная политика является одной из граней широкого спектра политики, проводимой банком в его деятельности. Политика банка обычно на практике предстает в виде проектов, планов развития банка, чаще всего разъясняемых в списке целей/задач банка, составленном в иерархическом порядке.
Цели банка определяют количественные и качественные характеристики развития банка, оценка степени достижения которых позволяет говорить о роли политики банка. Основополагающим моментом при разработке банковской политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для ее реализации. При этом для каждого банка прежде всего должны быть ясны его цели.
Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Очевидно, что для владельцев наиболее важная цель — рост банка (увеличение активов, собственного капитала, клиентов, операций, а главное доходов и цены акций). Для управляющих характерен наиболее широкий спектр самых разных по содержанию и срокам целей, т.к. они отвечают за эффективность работы банка в целом, а следовательно, определяющей целью их работы является рост прибыли. Для клиентов банка (кредиторов и заемщиков) цели будут различны с позиций получения дохода, т.к. их интересы противоположны, но в то же время они солидарны в своем желании иметь в качестве партнера надежный банк. Основная цель служащих банка — повышение уровня текущих доходов. А государство, анализируя деятельность банка, интересует прежде всего его надежность и стабильность.
Важно также выбрать необходимый ракурс, аспект для определения целей банка. Например, с точки зрения маркетинга, конечные цели развития банка, принятые для исполнения его руководителями или владельцами, будут определять позиции банка по отношению к клиентам и партнерам. При этом предпочтения банка будут зависеть от: корпоративной культуры банка, связанной с основными ценностями его акционеров и с прошлым опытом развития; места, роли и значимости банка на рынке; характера и распределения ресурсов, которыми располагает банк; степени риска и т.д.
В результате согласование вышеперечисленных частных целей и интересов представляет собой сложную многофакторную задачу координации, взаимоувязки целей (а не простого их объединения) путем достижения договоренности, компромисса между заинтересованными сторонами. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития — повышения эффективности функционирования (качественные характеристики), а также развитие банка как
В теории существует определенная типология целей: внутренних и внешних, индивидуальных и социальных, стратегических и тактических, конкретных целей и идеала. Поэтому с нашей точки зрения, в каждом конкретном случае могут быть общие цели (в целом по банку, в части его кредитной политики, на перспективу и т.д.) и частные цели, формулируемые как текущие задачи.
Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими целями банка, согласуются с целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общей целью — получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, целью кредитной политики является создание условий для эффективного размещения привлеченных средств, обеспечение стабильного роста прибыли банка (в процессе роста доходов от кредитных операций и снижения расходов по депозитным операциям, а также расходов на обслуживание кредитов низкого качества)[20].
Итак, цели банка могут быть разные, но их следует отличать от общих стратегических направлений деятельности и общей конечной цели/задачи развития. Конкретные, частные цели развития банка могут включать, например, расширение спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с клиентами с высокими доходами; очистку картотеки и т.д. Для коммерческого банка, обслуживающего население, цели/задачи развития взаимоотношений с частными клиентами могут быть следующие.
1. Производственные цели
а) изменение доли рынка (увеличение доли на рынке депозитов, кредитов, банковских услуг). Задача может ставиться по отношению к данным официально публикуемым центральным банком, либо это может быть внутренняя задача банка (расширение проникновения банка на рынке — увеличение числа индивидуальных клиентов, или юридических лиц и т.п.);
б) обеспеченность клиентов услугами банка;
в) структурные показатели;
г) рост или снижение среднего остатка средств на счетах;
д) рост/снижение новых или закрытых счетов.
2.
Цели сбыта банковских продуктов.
3.
Цели коммуникации (расширение известности банка, его имидж).
4.
Цели функционирования банка
(виды деятельности и наличие соответствующего персонала).
Исходя из частных целей развития банка можно сформулировать общую задачу более конкретно. Эта конечная тактическая цель должна обладать определенными характеристиками. Она должна быть: конкретной, простой, амбициозной, реалистичной, измеряемой. Если исполнение заданной цели нельзя измерить в числовом выражении, то возможно ее измерить во времени. Если же цель не поддается измерению, то нет смысла ставить ее перед собой.
На уровне конкретного коммерческого банка его политика выражается в виде стратегии и тактики в области организации и осуществления банковских операций и услуг с целью обеспечения рентабельности, надежности и ликвидности банка.
“Стратегия — (греч. strategia): а) искусство ведения крупных операций, кампаний, и войны в целом, а также подготовки вооруженных сил государства к войне; б) высшее обобщение военного искусства». Таким образом, под стратегией управления понимается общее направление и способ использования средств для достижения поставленной цели и принятия управленческого решения. Достижение ранее поставленной цели предполагает выработку новой цели и, соответственно, новой стратегии.
Тактика обычно определяется как искусство ведения боя или совокупность средств и приемов для достижения намеченной цели. «Тактика — (греч. taktike-приводить в порядок) — 1) военные формы и способы действий войск в бою; 2) методы борьбы, применяемые для достижения намеченной цели.» С точки зрения русского языка, тактика — это «совокупность средств и приемов, направленных на достижение какой-нибудь цели; образ действий, линия поведения».
Итак, стратегию банка можно определить как цель и методы ее реализации, а тактику как совокупность конкретных средств, приемов и методов достижения цели. Стратегия и тактика между собой тесно взаимосвязаны. Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Таким образом, сочетание стратегических целей и оперативных задач, стратегического и текущего планирования позволяют коммерческим банкам избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс для развития предпринимательской деятельности.
В настоящее время российские банки при разработке своей стратегии в первую очередь могут поставить следующие соображения[21].
1. Клиент. Для российских банков чрезвычайно важное значение имеет стратегическая ориентация на клиента. Известно, что в условиях экономического кризиса положение клиентов коммерческого банка резко ухудшилось. По оценкам коммерческих банков, их клиенты в подавляющей части не отвечают подлинным критериям кредитоспособности. Поэтому, стратегией номер один для российских банков является поиск клиентов — надежных потребителей банковских услуг.
Разрабатывая маркетинг-стратегию, банк должен рассматривать своих клиентов как платежеспособный элемент рынка. Анализируя круг собственной клиентуры, банк обязан ответить на вопрос на каком рынке он будет развивать свою деятельность, будет ли он специализированным или универсальным и какие типы клиентов будут при этом преобладать (физические лица, юридические лица — предприятия, общественные организации, банки и другие). Например, Банк «Менатеп» заключил генеральное соглашение с Госкомвузом России, направленное на улучшение банковского обслуживания вузов Москвы. Согласно условиям договора банк «Менатеп» обязуется оказывать помощь вузам собственными средствами в рамках установленных бюджетом лимитов в случаях задержек с получением ими бюджетных средств, предоставлять вузам льготные ссуды, устанавливать повышенные процентные ставки по среднедневным остаткам на их счетах, а также учреждать именные стипендии для лучших студентов. При этом предполагается бесплатное расчетно-кассовое обслуживание высших учебных заведений в банке. Таким образом банк формирует клиентуру из числа клиентов с высоким образовательным уровнем, которым можно предложить сложные (а следовательно, и дорогостоящие) услуги.
2. Затраты. В условиях экономического кризиса банковская система не может быть сильной. Это подтверждают данные об отзыве Банком России лицензий почти у 1000 коммерческих банков за последние годы. По итогам работы за 1996-2005гг. примерно треть всех банков заканчивали год с убытками. Таким образом, с точки зрения снижения расходов, банки должны анализировать и определять приоритетные направления развития с учетом: вложений денежных средств в персонал (выплата заработной платы, премии, поощрения, оплата обучения, повышения квалификации и проч.); затрат на оснащение банка новой вычислительной и оргтехникой, приобретение программного обеспечения и внедрение новейших технологий; затрат банка на покрытие рисков (кредитных, процентных, валютных и др.).
3. Капитал. При разработке банковской стратегии необходимо оценивать также собственные средства банка, в частности, его акционерный капитал, с позиций доходности акций. Известно, что банку сложно быть универсальным, поскольку, во-первых, эта стратегия требует большого акционерного капитала, а во-вторых, его еще надо хорошо разместить, что определяет необходимость правильного выбора клиентуры; рационального использования средств и т.д. Например, разработанная в Инкомбанке концепция развития до 2005г. предусматривает удвоение собственного капитала. Этот прогноз во многом основывается на результатах работы за прошлый год, когда активы банка выросли с 12,8 до 16,1 трлн.руб.; прибыльность активов (ROA) составила 4,35%, а прибыльность капитала (ROE) — 35,6%. Благодаря последней цифре Инкомбанк попал в число 25 наиболее эффективных банков мира.
4. Характер. Необходимым элементом стратегии банка является, с нашей точки зрения, также характер, прозорливость руководителя банка, его способность разработать оптимальную, реальную стратегию развития банка.
В России в период активного банкотворчества нередко создавались банки, которыми руководили не профессионалы, а чиновники разного уровня, научные работники, решившие заняться бизнесом, бывшие партийные функционеры и т.д. Отсутствие необходимых знаний, низкий уровень менеджмента не могли не сказаться негативно на состоянии этих банков и банковской системы страны в целом. В результате в «Законе о банках и банковской деятельности» были определены основные требования, которым должен удовлетворять руководитель коммерческого банка. Помимо профессиональной компетентности (наличие базового экономического образования и стажа работы в банковской системе) при решении вопроса о назначении на руководящие должности в банке обязательно следует учитывать: стремление и способности к лидерству и административной работе, умение планировать и реагировать на изменяющуюся ситуацию (способность анализировать и учитывать ситуацию на рынке (обусловленную воздействием спадов, депрессий, инфляции и т.д. на операции банка), в банке (способность корректировать планы исходя из прошлых ошибок и др.).
В основе стратегии любого банка лежит план. В обобщенном виде основные этапы разработки и реализации стратегии банка выглядят так: Анализ — Диагностика — Цели — Планы — Контроль
Данную методику можно применять к банку в целом или его отдельным подразделениям; ко всем организационным структурам (в том числе небанковским); а также независимо от того, в какой стране или отрасли этот подход применяется.
С учетом полученных данных банк разрабатывает концепцию дальнейшего развития. Хорошо проведенный анализ позволяет более точно определить ориентацию банка, обосновать корректировки в направлениях развития, выбранных банком.
Наряду со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской и, очевидно, кредитной деятельности, можно также выделить качество и квалификацию менеджмента банка, его маркетинговую активность. Отсутствие культуры предпринимательства, неэффективная система управления являются в настоящее время заметным тормозом в развитии банковского сектора экономики России. Российские банки смогут сделать качественный скачок в своем развитии прежде всего благодаря налаженному менеджменту и маркетингу. Российским коммерческим банкам неодходимо сосредоточить свои усилия на удовлетворении потребностей клиентов путем дифференциации услуг при заинтересованности персонала в результатах своего труда для достижения рентабельности банка, что является основными мотивами банковского маркетинга.
Успех кредитной политики зависит от того, насколько полно воплощены ее установки в разрабатываемых на каждом этапе развития банка стратегии и тактике. Решения стратегических и тактических вопросов кредитования клиентов определяют роль кредитной политики в развитии банка как коммерческого предприятия.
В результате проведенного анализа можно сделать вывод, что основные цели кредитной политики коммерческого банка должны включать: анализ кредитного рынка и определение целевых рынков с целью минимизации кредитного риска; максимизацию прибыли в процессе кредитования и привлечения средств в депозиты; оптимизацию управления депозитным и кредитным портфелями банка; снижение доли проблемных ссуд; поддержание ликвидности банка с позиций управления кредитом (ссудами и займами).
Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества (противоречивую, неконкретную), или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность ее реализации.
При разработке кредитной политики банки анализируют множество факторов, имеющих непосредственное влияние на их деятельность. Среди них можно выделить факторы макроэкономические — действующие на все банки, и микроэкономические, влияющие на работу конкретного банка.
Банковская политика в целом и кредитная политика коммерческого банка, в частности, на современном этапе становления рыночных отношений зависит от двух групп факторов. В первой группе следует выделить факторы, определяющие внешнюю политику банка(состояние рынка, на котором функционирует банк, риски, уровень инфляции, конкуренция, спрос на банковские операции и услуги и т.д.). Важнейшими среди них являются следующие факторы:
· Общее состояние экономики страны, уровень инфляции, темпы роста ВВП,
· дефицит бюджета и др.
· Влияние денежно-кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ
· Степень независимости центрального банка, участие банков в политической жизни страны и проч.
· Уровень доходов населения, способность потреблять банковские услуги, наличие социальных льгот и т.п.
· Региональная специфика функционирования банка
· Уровень конкуренции
· Уровень цен на банковские продукты и услуги
· Политизированность общества
· Социальная напряженность
· Потребность в ссудах банка его клиентов
На кредитную политику банка оказывает влияние общее состояние экономики страны, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Это относится к группе внешних рисков (экономических, политических, социальных), не связанных с работой банка или его клиента. Очевидно, что в условиях кризисной экономики банковская система не может быть сильной. Она испытывает на себе все тяготы инфляции, кризиса неплатежей, бюджетного дефицита, падения ВВП, НД и т.д.
Влияние денежно-кредитной политики ЦБ РФ и Минфина РФ. Во многом кредитную политику банка определяет денежно-кредитная и фискальная политика государства. ЦБ РФ проводит государственную политику, используя известные методы денежно-кредитного регулирования экономики: изменение/варьирование официальной учетной процентной ставки; проведение операций на открытом рынке с валютой и ценными бумагами; установление экономических норм и нормативов деятельности коммерческих банков.
Во второй группе можно выделить факторы, определяющие внутреннюю политику банка (приоритеты банка на ближайшую и отдаленную перспективу по развитию собственной деятельности: доходность, ликвидность, расширение клиентуры, завоевание новых рынков, внедрение новых видов операций и услуг и др).
Во второй группе основными считаются:
· Кредитный потенциал банка
· Степень рискованности и прибыльности отдельных видов ссуд
· Стабильность депозитов
· Спектр (гамму) выполняемых операций и услуг
· Обеспечение ссуд
· Профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт персонала банка
· Клиентуру банка
· Качество кредитного портфеля
· Ценовую политику банка
· Уровень риск-менеждмента
Кредитный потенциал коммерческого банка определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Общий резерв ликвидности коммерческого банка зависит от нормы обязательного резерва, устанавливаемого Банком России и уровня резерва ликвидности, определяемого банком самостоятельно для себя. Каждый коммерческий банк стремится создать минимальный резерв ликвидных средств и обеспечить максимальный кредитный потенциал, исходя из своей ликвидности, надежности, прибыльности.
Уровень кредитного потенциала коммерческого банка определяется, в свою очередь, следующими факторами: общая величина мобилизованных в банке средств; структура и стабильность депозитов; уровень обязательных резервов в ЦБ РФ; режим пользования текущими резервами для поддержания текущей ликвидности; общая сумма и структура обязательств банка. Эффективность использования средств кредитного потенциала достигается при соблюдении комплекса условий, когда:
* обеспечивается необходимый минимум ликвидности;
* используется вся совокупность средств кредитного потенциала;
* достигается максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.
Качественное и количественное равновесие прилива и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.
Кредитный потенциал банка является одним из определяющих факторов кредитной и процентной политики банка. При устойчивом спросе на ссуды и относительно небольшой доле свободных ресурсов процентная ставка банка возрастает. В обратной ситуации она падает. Тем самым процентная ставка регулируется не только соотношением спроса и предложения на кредитные ресурсы банка, но и самим фактом платности его ресурсов. Степень рискованности кредитования определяется в коммерческом банке по: виду коммерческого банка; типу заемщика (по составу клиентов); финансовому положению заемщика; наличию обеспечения или гаранта по ссуде; распределению риска во времени (в т.ч. сроку ссуды). В зависимости от этих критериев определяется и процентная ставка по каждой выданной ссуде.
Состав клиентов банка определяет метод расчета риска банка и его степень. Мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных заемщиков, отрасли, региону или стране, часто являются причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска предоставления крупных кредитов является ограничение их размера. В случаях некритического подхода к выбору клиентов банка, преимущественного кредитования клиентов с неустойчивым финансовым положением, возрастает степень риска при кредитовании. Кредитный риск проявляется и при рассредоточении нескольких счетов одного и того же клиента в нескольких банках. Это может привести к нецелевому использованию полученных ссуд, неправильной оценке финансового состояния клиента и его рисков, и, как следствие, увеличению вероятности невозврата ссуды. Степень кредитного риска учитывает также возможности его гарантирования, страхования и других методов регулирования.
Распределение риска во времени является важнейшим фактором в условиях рыночной экономики. Деятельность российских коммерческих банков в условиях общей экономической и политической нестабильности ориентирована в целом на краткосрочное кредитование заемщиков, что позволяет снизить степень будущих рисков, связанных с изменением многих внешних и внутренних факторов.
Формулируя кредитную политику, коммерческий банк должен учитывать стабильность депозитов, характер колебаний и виды депозитов. Для снижения кредитных рисков целесообразно рассчитывать коэффициенты стабильности депозитов с учетом особенностей деятельности данного банка и руководствоваться полученными данными при размещении депозитов в активы.
Спектр (гамма) операций и услуг, предоставляемых конкретным банком на данном этапе его функционирования, не является неизменной, раз и навсегда данной. Она развивается, приспосабливаясь к изменениям в экономической жизни, финансовой сфере и т.п. Критерием в определении видов и характера осуществляемых банком операций и услуг является их рентабельность и конкурентоспособность. При этом банки обязательно должны учитывать массу факторов на них влияющих: спрос, предложение, себестоимость, цена (в т.ч. психологическая), этап жизненного цикла, на котором находится банковская услуга и другие.
Профессиональную подготовленность, квалификацию и опыт руководителя и в целом персонала банка обязательно нужно учитывать при разработке банковской политики, в т.ч. стратегии и тактики банка при кредитовании населения.
При этом кредитная политика коммерческого банка имеет свои границы. Рассматривая границы кредитной политики как определенный предел, допустимые нормы, следует констатировать, что кредитная политика коммерческого банка определяется (ограничивается): а) общей денежно-кредитной политикой ЦБ РФ, имеющей конкретное проявление в виде экономических нормативов деятельности коммерческих банков, лимитов и других показателей; б) собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, изложенной в виде «Руководства по кредитной политике». Причем границы при разработке и практической реализации кредитной политики определяются (или должны определяться) влиянием факторов, рассмотренных нами выше.
Итак, в целом можно сделать вывод, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало (т.е. она не должна противоречить единой денежно-кредитной политике центрального банка страны) и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, т.е. несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить в сущности дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность коммерческого банка, обусловливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.
Депозитная политика банка представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика коммерческого банка — это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать.
Депозит является одним из наиболее важных ресурсов банка, поскольку по сути он представляет собой кредит населения, предприятий и организаций другим клиентам банка через посредство банковской системы.
В этих условиях распределение и использование кредитных ресурсов должно осуществляться на основе получения максимальной выгоды при минимальном риске (принципы доходности и надежности). Депозитная политика коммерческих банков должна ориентироваться на две категории вкладчиков — физических и юридических лиц. При этом банкам необходимо учитывать особенности каждой группы клиентов.
Взаимовыгодные отношения клиентуры и банка являются гарантией успеха проведения депозитной политики. Чтобы увеличить число вкладчиков, банкам нужно более тщательно изучать их интересы и требования. Но и клиентам необходимо хорошо знать финансовое состояние обслуживающего их банка.
Мировая практика накопила достаточный опыт проведения депозитной политики, и умелое использование зарубежного опыта с учетом особенностей развития российской экономики должно послужить залогом успеха в развитии депозитных операций коммерческих банков.
Кредитная политика не может рассматриваться в отрыве от процентной политики коммерческого банка. Изучение динамики движения процентных ставок показывает, что процентная политика выступает одним из определяющих и в то же время непростых механизмов в регулировании сберегательной и инвестиционной деятельности банка.
Цели процентной политики трудно определить однозначно. Кажущееся наиболее простым определение состоит в том, что процентная политика конкретного коммерческого банка призвана обеспечить максимальную в существующих условиях рентабельность банка, следовательно, она должна быть направлена на максимизацию операционных доходов и минимизацию операционных расходов.
Однако, банк должен заботиться о достижении рентабельности не только в краткосрочном, но и долгосрочном аспекте. Понимая это, наиболее дальновидные банки стремятся не ко всемерному «выжиманию» доходов, а к созданию и расширению круга постоянной клиентуры, оказывают помощь в укреплении экономического положения клиентов, развитии их деловой активности. Более того, по разным причинам не все коммерческие банки рассматривают максимизацию рентабельности в качестве императива организации своей деятельности. Поэтому процентную политику, проводимую на уровне коммерческого банка, в общем виде можно определить как стратегию и тактику банка в области регулирования процентных ставок, направленных на обеспечение ликвидности, рентабельности и развитие операций банка.
Между сроком предоставления (привлечения) ресурсов и уровнем процентных ставок, а также между размером предоставления (привлечения) ресурсов банком существует прямая зависимость: чем больше срок (размер) ресурсов (как по активным, так и по пассивным операциям), тем выше устанавливаемая процентная ставка. Однако такая зависимость четко прослеживается лишь по пассивным операциям. Это объясняется тем, что банки, стремясь привлечь клиентов, создают для них выгодные условия вложения средств. По активным же операциям размер ссуды, как правило, не отражается на уровне процентной ставки, но сумма средств, выплачиваемых банком по установленной ставке будет расти с увеличением размера средств, предоставляемых в ссуду.
Степень надежности клиента, его платежеспособность также отражаются на размере процентных ставок по ссудам, однако зависимость при этом существует обратная: чем менее надежен клиент, тем выше процентная ставка. По пассивным операциям также осуществляется дифференциация процентных ставок в том числе и по группам вкладчиков с целью повышения социально-экономической защищенности малоимущих слоев населения.
На уровне процентных ставок отражается степень риска (чем она выше, тем выше устанавливаемая процентная ставка). Вид предоставляемой ссуды (обеспеченная или необеспеченная, долгосрочная или краткосрочная и т.д.); тип и размер банка, его местоположение и другие факторы также влияют на уровень процентной ставки банка.
Эффективность работы коммерческого банка во многом зависит от того, насколько эффективна его процентная политика. Процентную политику банка на практике обычно рассматривают с точки зрения максимизации его доходов. Это может быть достигнуто различными способами, в том числе: 1) путем дальнейшего развития и совершенствования существующих форм и методов взимания процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во-первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в-третьих, обеспечивала рентабельную работу банка; 2) путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций.
Вышеизложенное позволяет сформулировать принципы, на которых должно основываться формирование оптимальной процентной политики банка.
1. Уровень процентных ставок по операциям коммерческих банков должен находиться в непосредственной зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Всякое возрастание спроса должно определять степень повышения процентных ставок как по активным, так и по пассивным операциям банка.
2. Величина процентной ставки должна быть увязана со сроком хранения средств во вкладах, а по кредитным операциям — со сроком предоставления ссуды. Целью установления зависимости процента от длительности хранения является дальнейшее привлечение и «связывание» денежных средств на более длительные сроки.
3. Размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности, исключить (или ограничить) возможность работы банка в условиях процентного риска.
При формировании эффективной процентной политики банка эти принципы следует учитывать в комплексе. Вместе с тем, в современных условиях особое значение приобретает дифференциация процента в зависимости от срока хранения сбережений и их размера.
Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением риском, -является одним из важнейших элементов общей политики банка. Цели этой политики должны быть ясно и полностью изложены в письменной форме, например, по вопросам доходов на активы, процентной маржи и т.д. В процессе определения цены кредита особое значение необходимо придавать анализу следующих факторов:
- риски внешние и внутренние для банка, в том числе связанные с осуществлением определенной банковской операции или клиентом;
- агрессивность банка (преследует ли банк цели роста или упрочения собственных позиций на рынке);
- конкуренция (по каким категориям ссуд банк считает для себя целесообразным конкурировать с другими банками и прочими конкурентами при определении цены на свои операции и услуги);
- категория клиента (ориентирован ли банк на развитие отношений с клиентом;
- получение прибыли от сделки; наличие ценовой политики по ссудам и уровень дифференциации процентных ставок для постоянных и потенциальных клиентов);
- прибыльность (большинство зарубежных банков устанавливают целевые уровни прибыльности, обычно как рентабельность капитала (ROE) и рентабельность активов (ROA). Причем связи клиента с банком рассматриваются в комплексе, а не каждая конкретная услуга клиенту отдельно, так как кредитную маржу можно резко сократить, если клиент приносит банку значительный доход, например, в форме доходов по валютным операциям, аккредитивам, обязательствам и гарантиям. Для этих целей и ведется картотека кредитной информации — надежная, эффективная система учета отношений с каждым клиентом);
- стоимость ресурсов (каждый кредитный работник банка должен быть информирован о стоимости ресурсов для банка или базовой ставке, которую можно определить как средневзвешенную ставку, выплаченную по всем источникам средств, включая стоимость страхования депозитов, резервные требования в центральном банке, и стоимость всех непроцентных расходов, связанных с мобилизацией средств, например, накладные, административные расходы, маркетинг и другие. Определение цены основано на этой базовой ставке, хотя для некоторых ссуд может быть использована предельная ставка (как при балансировании по срокам с приобретенными ресурсами);
— гибкость цены по кредитам и депозитам.
В дополнение к новым инструментам, банк должен предлагать клиентам новые банковские продукты, которые характеризовались бы разнообразием видов с точки зрения структуры, сроков и определения цены (в пределах установленных норм привлечения средств и принципов кредитной политики. Например, банк может предложить клиенту изменение плавающей ставки на фиксированную, плавающую ставку с нижним или верхним пределом, или любое другое изменение, привлекательное для клиента и приемлемое для банка с точки зрения цели и прибыльности).
Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах кредитной политики(таблица 4). Рассматривая простейшие проявления кредитной политики на практике как ее разновидности, части единого целого, можно выделить следующие ее виды.
В основу классификации видов кредитной политики положены различные критерии. При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.
Итак, укрупненно кредитную политику можно представить в зависимости от субъектов кредитных отношений как: кредитную политику банка по отношению к юридическим лицам и политику во взаимоотношениях с населением. Кредитная политика банков в нашей стране, располагая широким социальным потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые экономические отношения, в частности, отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и т.д. Некоторые банки могут специализироваться на определенных видах ссуд, что ценится клиентами. Значительно выигрывают банки, предоставляющие ссуды постоянным клиентам даже во время экономических затруднений. Важное значение для заемщиков имеет также уровень ссудного процента.
Таблица 4.
Виды кредитной политики
по субъектам кредитных отношений
кредитная политика по отношению к юридическим лицам
кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита
по предоставлению потребительского кредита
по государственному кредиту
по ипотечному кредиту
по банковскому кредиту
по международному кредиту
по срокам
в области краткосрочного кредитования
в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности
агрессивная кредитная политика;
традиционная,
классическая
по целям
по предоставлению целевых ссуд
по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка
на денежном рынке
на финансовом рынке
на рынке капиталов
по географии
кредитная политика, проводимая банком:
— на местном, региональном уровне
— национальном уровне
— международном уровне
по отраслевой направленности
кредитная политика по кредитованию:
— промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности);
— торговых организаций;
— строительных организаций;
— транспортных предприятий;
— сельскохозяйственных организаций;
— сбыто-снабженческих организаций;
— предприятий связи и др.
по обеспеченности
по предоставлению обеспеченных ссуд
по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита
кредитная политика по предоставлению:
— стандартных ссуд
— льготных ссуд
— проблемных ссуд (под повышенные проценты)
по методам кредитования
при кредитовании по остатку
при кредитовании по обороту
В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о таких ее видах как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по ипотечному кредиту, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д.
Определяя стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков и предоставление ссуд населению, в этой связи не является исключением. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд под залог дома, но воздерживаться от расширения выдачи ссуд для долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под обеспечение акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. А крупный банк может ориентироваться в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений с частными клиентами на национальном, но и на международном уровне. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.
Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.
Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов или смешанная стратегия. Подводя итог вышесказанному, можно дать следующее определение. Кредитная политика в узком смысле — это система мер банка в области кредитования его клиентов, осуществляемых банком для реализации его стратегии и тактики в данном регионе в определенный период времени. Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и функционирования кредитного механизма, — с другой.
2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА ПРИМЕРЕ МОСКОВСКОГО ФИЛИАЛА ООО КБ «Смоленский Банк»
2.1. Общая характеристика МФ ООО КБ «Смоленский банк»
МФ ООО КБ «Смоленский Банк»основан в 1995 году (лицензия на осуществление банковских операций № 3044 от 10.08.94). Объем собственных средств (капитал) на 01.01.2005г. составляет 1 026 млн. рублей.
Эффективный менеджмент, поддерживаемый гибкой и оперативной системой Управленческого учета, позволяет рационально использовать полученные Банком денежные ресурсы и обеспечивать высокое качество оказываемых услуг.
Банк является устойчивым финансовым учреждением с оптимальной мобильной и организационной структурой, ориентированной на интересы Клиента. Сегодня Банк действует как кредитное учреждение, предоставляющее корпоративным и частным клиентам полный пакет банковских услуг, включающий расчетные, кредитные, документарные и иные банковские операции.
Обладая лицензией на проведение банковских операций, Банк предоставляет услуги корпоративным клиентам в соответствии с международными стандартами. Для частных лиц и организаций Банк предлагает услуги по хранению драгоценных металлов и камней, предметов старины и искусства в индивидуальных сейфовых хранилищах.
Успешное функционирование банка во многом зависит оттого, как выстраивается его клиентская политика. Чем успешнее работают клиенты банка, тем устойчивее сам банк, и, напротив, от финансового состояния кредитной организации зависит благополучие обслуживающихся в нем клиентов.
Наличие четко поставленных целей и задач, эффективная работа организационно-управленческого механизма позволили Банку в минувшем году успешно сотрудничать со своими клиентами и, в частности, оперативно решать задачи, поставленные ими перед Банком.
Банк оказывает такие услуги как:
· Бесплатное открытие расчетных, текущих и иных счетов.
· Все виды безналичных расчетов в рублях и иностранной валюте.
· Кредитование (овердрафт – в рамках 30% от кредитового оборота Клиента без залогового обеспечения), кредитование оборотного капитала, целевые кредиты на приобретение или модернизацию основных средств, инвестиции, все виды документарных форм кредитования.
· Корпоративное кредитование.
· Осуществление переводов для физических лиц без открытия счета.
· Размещение средств юридических и физических лиц в депозитные вклады в рублях и иностранной валюте по индивидуальным ставкам.
· Обслуживание клиентов с использованием системы «Банк-Клиент».
· Проведение валютно-обменных операций.
· Обслуживаниеиэквайрингпластиковыхкарт(Visa International, Eurocard/Mastercard, Diners Club International, JCB International, American Express).
· Предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов.
· Реализацию и учет векселей.
· Работа с долговыми обязательствами.
· Факторинг.
· Инкассация.
· Предоставление инвестиционных консультаций с целью уменьшения рисков и большей эффективности вложений.
· Консультации по вопросам финансового, банковского и налогового законодательства.
· Составление и юридическая экспертиза документов.
Среди клиентов Банка — представители самых различных сфер хозяйственной жизни: предприятия металлургической и коксохимической индустрии, строительной и пищевой промышленности, нефтяные и телекоммуникационные компании, администрации ряда муниципальных образований Московской области.
В числе постоянных партнеров по широкому кругу операций и совместных проектов Банка:
Унитарное государственное предприятие «Фрязинский испытательный центр» Государственное научно-производственное предприятие «Циклон-Тест» Торговый Дом «Инженерные Системы и Сети» ООО «СП ТОМАЛ» ООО «ЗЕТТА-СЕРВИС» ООО «Компания „НК и М“ ООО „МВ-Аудит“ ФГОУ совхоз-колледж „Яхромский“
В число Банков-Корреспондентов МФ ООО КБ «Смоленский Банк» входят RaiffeisenCentrobankAG, Ost-WestHandelsbankAG, UnionBankofCaliforniaInternational, ЗАО „КОНВЕРС БАНК“, АКБ „РОСЕВРОБАНК“, ЗАО „КБ “ГУТА-БАНК», ОАО «МДМ -Банк», ОАО «Банк Москвы», ОАО АКБ «Автобанк-Никойл», ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», АКБ «СЛАВЯНСКИЙ БАНК» (ЗАО), АКБ «Абсолют Банк» (ЗАО), ОАО «Альфа-Банк», АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО), АКБ «РОСБАНК» (ОАО), КБ «ЭКСПОБАНК» (ООО) и др.
Будучи универсальным кредитным учреждением, Банк «Московский Капитал» разрабатывал новые финансовые инструменты для самых разных категорий клиентов. Немалое внимание уделялось розничным продуктам, обеспечивающим гибкое управление денежными средствами. Внедрение ряда новых депозитов («Времена года», «Перспектива», «Рантье», «Премиум», «Европейский») расширило возможности вкладчиков в выборе наиболее выгодного и удобного для них инструмента. По итогам 2004 года наибольшей популярностью у частных клиентов пользовался вклад «Времена года», на который принимаются средства в рублях на срок четыре месяца (в соответствии с его условиями, при пролонгации вклада процентная ставка увеличивается). Другим интересным продуктом, предложенным Банком в ноябре 2004 года, стал вклад «Перспектива». Особенность данного вклада заключается в ежедневном начислении процентов с капитализацией. Такой подход позволил существенно увеличить реальную процентную ставку.
В своей работе МФ ООО КБ «Смоленский Банк» всегда придерживался индивидуального подхода к каждому клиенту вне зависимости от профиля и масштабов его деятельности. В Банке создана система индивидуальных менеджеров для VIP-клиентов. Наличие такой системы позволило Банку, помимо предоставления набора традиционных банковских услуг, глубже вникать в бизнес клиентов, решать индивидуальные вопросы и проблемы, реализовывать эксклюзивные проекты, проводить финансовые и технологические консультации, успешно продвигать на рынок продукты и услуги клиентов. Высокий уровень обслуживания клиентов подтверждает тот факт, что в 2003 году КБ «Смоленский Банк» третий год подряд стал лауреатом конкурса «Банк высокой культуры обслуживания».
В отчетном году в Банке было открыто около 500 расчетных счетов юридических лиц. В свою очередь рост клиентской базы сопровождался увеличением остатков на счетах, что позволяло Банку проводить успешную политику на рынке активных операций, осуществлять различные инвестиционные проекты.
В 2003 и 2004 годах Банк активно работал над совершенствованием расчетно-кассового сервиса, внедрением новых технологий, позволяющих повысить скорость и надежность проводимых операций. Работая в системе межрегиональных электронных расчетов и обладая разветвленной корреспондентской сетью, Банк обеспечивал прохождение платежей «день в день». С помощью системы «Банк-Клиент» он предоставил возможность своим клиентам оперативно отслеживать состояние собственных счетов, получать выписки по счетам и проводить платежи в режиме удаленного доступа.
В 2005 году клиентская политика Банка по-прежнему ориентирована на расширение продуктового ряда. В частности, планируется внедрение кардинально новых видов вкладов, отвечающих потребностям всех потенциальных клиентов (среди них вклад «Студенческий», «Призовой», «Победа», «Юбилейный»). Кроме того, будут развиватся такие банковские услуги, как система проведения платежей без открытия счета, — «КОНТАКТ» и «РАПИДА». Существенное внимание также будет уделено работе на рынке драгоценных металлов.
Стратегический курс банка — расширение клиентской базы, поддержание репутации первоклассного Банка во всех сферах деятельности, направленной на то, чтобы добиться финансового процветания клиентов Банка и, следовательно, самого Банка. Достичь этих целей можно, соблюдая лучшие банковские традиции, основываясь на профессионализме наших сотрудников, внедряя новые банковские технологии.
Помимо основной деятельности КБ «Смоленский Банк» осуществляет программу благотворительной поддержки. Благодаря участию банка «Смоленский Банк» в проекте ООН и ЮНЕСКО «Иллюстрированные книжки для маленьких слепых детей» дети с нарушениями зрения получили подписку на цветные иллюстрированные рельефные книги. За постоянное участие в проекте банк награжден «Серебрянным сертификатом».
По итогам Третьего Всероссийского конкурса «1000 лучших предприятий России 2002» КБ «Смоленский Банк» награжден медалью и почетным дипломом победителя за высокую деловую активность и эффективную деятельность в 2002 году.
МФ ООО КБ «Смоленский Банк» второй год подряд стал лауреатом конкурса на звание «Банк высокой культуры обслуживания» и награжден «Почетным дипломом». Это свидетельствует о доверии и благожелательном отношении клиентов к банку, о высоком профессионализме его сотрудников и менеджеров. Организатором мероприятия выступило Агентство «Интерпресс-Финансы». Информационными спонсорами стали журналы «Финансы России», «Банкир», «Рынок ценных бумаг» и «Аналитический банковский журнал».
<img width=«606» height=«499» src=«ref-3_590217421-28664.coolpic» v:shapes="_x0000_i1025">
Рис.1 Динамика изменения остатков на счетах
2.2. Структурный анализ кредитной политики банка
Расширение банковского кредитования, особенно средне- и долгосрочного, становится одним из важнейших условий поддержания экономического роста. Предприятиям, работающим на внутренний рынок, необходимо производить модернизацию производственного аппарата, чтобы противостоять усиливающемуся напору со стороны конкурирующего импорта. А имеющихся у предприятий источников финансовых ресурсов для проведения такой модернизации уже явно не хватает. Об этом, например, говорят данные опросов «Российского экономического барометра» (РЭБ), согласно которым 85% предприятий отмечают нехватку собственных финансовых ресурсов для осуществления капитальных вложений, 58% — для расширения текущего выпуска.
Содействие возрождению и подъему отечественной экономики стало магистральным направлением кредитной политики Банка.
Разработка и реализация новых услуг, а также оптимальных условий в области коммерческого кредитования способствовали расширению клиентской базы Банка. В соответствии с экономической ситуацией были пересмотрены процентные ставки, сроки кредитования и виды обеспечения. Согласно сложившейся в Банке практикой кредитования, кредиты предприятиям и организациям – Клиентам Банка предоставлялись только при условии обеспечения их целевого использования, экономической эффективности и достаточно высокой гарантии возврата.
При решении вопроса о возможности выдачи кредита, специалисты Банка проводили экспертный анализ финансово-хозяйственной деятельности будущих заемщиков на основе тщательного изучения их учредительных документов и финансовой отчетности. Фирмам и предприятиям, финансовое положение которых прогнозировать достаточно сложно, кредиты выдавались только под надежное обеспечение в виде недвижимости, ценных бумаг или основных средств.
МФ ООО КБ «Смоленский Банк» придерживается консервативной, взвешенной политики в области кредитования. Такой подход оказал решающее влияние на повышение эффективности управления активами Банка. Увеличивая масштабы кредитования корпоративных Клиентов, главными критериями при выдаче кредитов остаются надежность и ликвидность. Формирование кредитного портфеля в 2002-2005 годах проходило с учетом двух основных факторов: конъюнктуры финансового рынка и потребностей Клиентов. Особое внимание уделялось вопросам управления кредитными рисками, соблюдения принципов целевого использования средств и обеспечения их возвратности. Для повышения надежности кредитного портфеля МФ ООО КБ «Смоленский Банк» формирует резервы под кредитные риски в соответствии с требованиями и инструкциями Центрального Банка России.
При выдаче кредитов предпочтение отдается Клиентам, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в МФ ООО КБ «Смоленский Банк»
В целях оптимизации работы по текущим счетам Клиентов Банк проводил краткосрочное кредитование операций в режиме “овердрафт” под различные виды обеспечения: средства в обороте; имущественное и товарное обеспечение.
В основе политики формирования процентных ставок Банка была положена реальная стоимость денежных ресурсов. Процентная ставка по кредиту может варьироваться индивидуально для каждого Клиента в пределах установленных кредитной политикой Банка.
Среди заемщиков Банка с 2000 года – крупные предприятия и организации, финансовые институты и торговые компании, имеющие хорошую финансовую репутацию, значительные обороты в рублях и иностранной валюте. Предпочтение при выделении кредитов отдавалось предприятиям, специализирующимся на строительстве, оптовой торговле продуктами питания. Кредиты, предоставляемые российским компаниям и предприятиям, позволили поддержать отечественный производственный и торговый рынок. В целом, по сравнению с 2002 годом объем размещенных Банком средств вырос в 1,8 раза.
<img width=«642» height=«403» src=«ref-3_590246085-6369.coolpic» v:shapes="_x0000_i1027">
Рис.2 Распределение кредитного портфеля по отраслям
В течение 2005 года кредитование оставалось одним из приоритетных направлений деятельности Банка, обеспечивая значительную часть его доходов. Объем кредитных ресурсов, предоставленныхМФ ООО КБ «Смоленский Банк»в минувшем году, возрос на 73,6%. Столь бурный рост данного показателя был обусловлен увеличением краткосрочных ссуд в структуре кредитного портфеля Банка, в том числе за счет кредитов на условиях «овердрафт». По состоянию на 01.01.2005 г. кредитный портфель Банка составлял 857 млн рублей, в свою очередь доход Банка от кредитных операций по итогам отчетного периода превысил 170 млн рублей, что на 65% больше прошлогоднего показателя. При предоставлении займов приоритет отдавался, как правило, предприятиям промышленного комплекса, экспортно-ориентированных отраслей, других активно развивающихся сфер народного хозяйства.
<img width=«646» height=«268» src=«ref-3_590252454-10445.coolpic» v:shapes="_x0000_i1028">
Рис.3 Динамика кредитного портфеля в 2002-2005 г.
В основе кредитной политики Банка лежат экономический расчет и здравый консерватизм. При формировании кредитного портфеля (рис.3) КБ «Смоленский Банк» стремится к наиболее полному удовлетворению потребностей предприятий в заемных ресурсах, с одной стороны, и максимально надежному вложению средств клиентов — с другой. В случае необходимости Банк разрабатывает индивидуальные схемы работы с заемщиками. При предоставлении займов особое внимание уделяется минимизации кредитных рисков; в значительной мере это достигается за счет диверсификации кредитного портфеля.
Основными задачами кредитной политики Банка в 2004-2005гг. являлись:
•удовлетворение потребностей клиентов и банков-контрагентов в необходимых для их бизнеса кредитных продуктах (услугах);
•получение запланированного объема процентных и иных доходов от кредитной деятельности;
•поддержание положительной деловой репутации Банка среди клиентов и банков-контрагентов;
•постоянное и всестороннее изучение потребностей клиентов, а также специфических особенностей их бизнеса (отраслевых и пр.) для принятия обоснованных решений по предоставлению кредитов;
•сохранение лояльности имеющихся клиентов и расширение круга новых перспективных клиентов за счет предоставления им широкого спектра разнообразных кредитных продуктов;
•диверсификация кредитного портфеля посредством увеличения объема потребительских кредитов;
•увеличение доли высокодоходных потребительских кредитов.
При реализации собственной кредитной политики «Смоленский Банк» уделял повышенное внимание управлению рисками. Кредитование предприятий проводилось на основании детального изучения финансируемых проектов, анализа финансовой отчетности клиента и оценки ликвидности залога. Практикуемое Банком комбинированное обеспечение выдаваемых ссуд (залог недвижимости, производственного оборудования, готовой продукции, товарных остатков, ценных бумаг; банковские гарантии и поручительства) позволило значительно снизить кредитные риски. В результате на конец года просроченная задолженность составила всего 1,4% портфеля. Заемщиками Банка становились прибыльные предприятия со стабильно растущими доходами, «прозрачной» отчетностью, хорошими перспективами развития.
Основными отраслями экономики, в которые Банк инвестировал кредитные ресурсы в рублях и иностранной валюте, в минувшем году являлись:
- электронная и оборонная промышленность;
- оптовая и розничная торговля;
- строительство жилья;
- ювелирная промышленность;
- золотодобывающая промышленность;
сельское хозяйство.
Кредитные проекты Банка, осуществленные в 2003-2005 гг.
ОАО «Компания автомобильного транспорта — Видное», г. Видное.
Кредит на приобретение специализированного большегрузного автотранспорта для осуществления перевозок цемента.
ООО «Рателком», г. Клин.
Кредит на создание цифровой телекоммуникационной сети в г. Клин и окрестностях для оказания услуг цифровой телефонии и доступа в Интернет.
ОАО «Корпорация «Фазотрон — НИИ Радиостроения», г. Москва.
Кредит на финансирование опытно-конструкторских разработок в области радиотехники.
ЗАО «Торговый Дом «Холдинг-Капитал».
Кредит на строительство 17-этажного гостиничного комплекса в г. Сочи.
ООО «ЕСО-ДЕНТ», г. Ступино.
Кредит на приобретение стоматологического оборудования для расширения сети стоматологических клиник.
ООО «Яхромчанка», Дмитровский район Московской области.
Кредит на увеличение молочного стада.
ОАО «Полимерконтейнер 1», г. Дмитров.
Кредит на закупку сырья для увеличения производства полипропиленовой пленки.
ЗАО «Агрофирма «Косино», г. Москва.
Кредит на пополнение оборотных средств.
ООО «Тоннельдорстрой», г. Сочи.
Кредит на строительство автодорог.
Взвешенная и вместе с тем достаточно активная кредитная политика помогла МФ ООО КБ «Смоленский Банк» увеличить доходную часть (рис.4) своего бюджета.
<img width=«628» height=«234» src=«ref-3_590262899-5382.coolpic» v:shapes="_x0000_i1029">
Рис.4 Динамика процентных доходов по кредитам в 2002-2005 г.
2.3. Методика расчета аналитических показателей и обязательных нормативов
Для определения кредитного риска банка (таблица 5-20), рассчитаем некоторые нормативы и аналитические показатели.
Таблица 5.(тыс. руб.)
Расчет резерва на возможные потери
Элемент расчетной базы
Значение элемента расчетной базы
Требуемый резерв на возможные потери
1. Резерв под балансовые активы, в т.ч.:
1.1. Вложения в долговые обязательства, приобретенные для инвестирования
01.01.03 г. – 333 632
01.01.04 г. – 382 791
01.01.05 г. – 624 268
3 336
3 828
6 243
1.2. Вложения в ценные бумаги (акции)
01.01.03 г. – 58 381
01.01.04 г. – 60 033
01.01.05 г. – 83 750
584
600
837
1.3. Средства размещенные на корреспондентских счетах
01.01.03 г. – 315 768
01.01.04 г. – 384 610
01.01.05г. – 441 697
3 158
3 846
4 417
2. Резерв по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах
01.01.03 г. – 81 815
01.01.04 г. – 97 668
01.01.05 г. – 125 170
818
977
1 252
Итого
01.01.03 г. – 7 896
01.01.04 г. – 9 251
01.01.05 г. – 12 749
Таблица 6 (тыс. руб.)
Расчет резерва на возможные потери кредитного портфеля
Показатели по состоянию
Удельный вес, %
на 01.01.02
на 01.01.03
на 01.01.04
На 01.01.05
Неиспользованные лимиты по кредитным линиям (инструмент со средним риском)
3.4915%
42 304
59 143
70 603
90 484
Неиспользованные лимиты по линиям в виде “овердрафт” (инструмент с высоким риском)
0.3287%
3 983
5 568
6 647
8 519
Гарантии и поручительства предоставленные банком (инструмент с высоким риском)
1.0097%
12 234
17 104
20 418
26 167
Кредитный портфель
1 211 642
1 693 925
2 022 158
2 591 570
Таблица 7 ( тыс.руб.)
Расчет резерва на возможные потери по ссудам
Показатели по состоянию
на 01.01.03
на 01.01.04
На 01.01.05
Кредиты предоставленные
1 693 925
2 022 158
2 591 570
Векселя учтенные
223 255
229 574
320 272
Итого:
1 917 180
2 251 732
2 911 842
Резервы на возможные потери по ссудам
19 172
22 517
29 118
Таблица 8(тыс. руб.)
Расчет резерва на возможные потери кредитного портфеля
Показатели по состоянию
на 01.01.2002 г.
на 01.01.2003 г.
на 01.01.2004 г.
на 01.01.2005 г.
Объем собственных средств
Счета 102, 107, 106
242 707
475 455
475 455
1 075 455
Объем привлеченных средств
Счета 20309, 30601, 405-408, 40901, 423, 426, 523, 524
2 114 977
2 830 872
3 465 494
3 991 752
Корреспондентские счета
80 829
80 000
80 000
80 000
Итого:
2 438 513
3 386 327
4 020 949
5 147 207
Кредитный портфель
1 191 289
1 654 325
1 964 358
2 514 570
Коэффициент
48,8531 %
48,8531 %
48,8531 %
48,8531 %
Кредиты, предоставленные по программе ипотечного кредитования
20 353
39 600
57 800
77 000
Кредитный портфель,
в т.ч.
краткосрочные кредиты;
долгосрочные кредиты
1 211 642
-
-
1 693 925
1 068 925
625 000
2 022 158
1 422 158
600 000
2 591 570
2 041 570
550 000
продолжение
--PAGE_BREAK--
Таблица 9(тыс. руб.)
Расчет собственных средств и нормативов
Показатель
на конец
2003 года
на конец
2004 года
на конец
2005 года
Уставный фонд
100 000
100 000
200 000
Резервный фонд
50 369
50 369
50 369
Эмиссионный доход
275 000
275 000
775 000
Фонд накопления
34 180
34 180
34 180
Фонд развития
0
40 357
56 213
Источники основного капитала, всего:
459 549
499 906
1 115 762
Нематериальные активы (за минусом износа)
1 900
1 900
1 900
Основной капитал, итого:
457 649
498 006
1 113 862
Фонде пероценки
15 906
15 906
15 906
Резервы на возможные потери по ссудам
19 172
22 517
29 118
Предельная величина резервов на возможные потери по ссудам (1,25 % * Ар)
27 991
33 173
43 151
Величина резервов на возможные потери по ссудам, принятая в расчет капитала банка
19 172
22 517
29 118
Прибыль текущего года
40 357
15 857
38 203
Дополнительный капитал, итого:
75 435
54 280
83 227
Капитал Банка
533 084
552 286
1 197 089
С учетом представленных выше таблиц, произведем расчет обязательных нормативов:
Н1 – норматив достаточности капитала(%)
Н1 = К х 100% (1)
Ар – Рд + КРВ
Ар – сумма активов Банка, взвешенных с учетом риска:
Таблица 10 (тыс. руб.)
Группы риска
Группа риска
Наименование
Коэффи-
циент
риска
Сумма
Активы, взвешенные с учетом риска
на конец 2003 года
на конец 2004 года
на конец 2005 года
на конец 2003 года
на конец 2004 года
на конец 2005 года
1 группа
Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России (таблица 7)
0%
266 408
324 489
372 653
Обязательные резервы, перечисленные в Банк России (таблица 8)
0%
176 038
220 946
258 772
Касса и приравненные к ней средства, драгоценные
металлы в хранилищах и в пути
2%
298 520
364 148
418 941
5 971
7 283
8 379
2 группа
Вложения в долговые обязательства РФ (таблица 11)
10%
333 632
382 791
624 268
33 363
38 279
62 427
3 группа
Средства на счетах в банках-нерезидентах (таблица 7)
20%
253 825
309 162
355 051
50 765
61 832
71 010
4 группа
Средства на счетах в банках — резидентах РФ (таблица 7)
70%
61 943
75 448
86 646
43 360
52 813
60 653
5 группа
Общий объем кредитов
100%
1 693 925
2 022 158
2 591 570
1 693 925
2 022 158
2 591 570
Вложения в ценные бумаги
(таблица 11)
100%
281 636
289 606
404 022
281 636
289 606
404 022
Основные средства и хозяйственные затраты
100%
60 000
90 000
120 000
60 000
90 000
120 000
Дебиторы и прочие активы
100%
70 257
91 449
132 560
70 257
91 449
132 560
Итого Ар
2 239 277
2 653 420
3 450 621
КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета.
Таблица 11 (тыс. руб.)
Величина кредитного риска по инструментам
Дата
Общая величина инструментов, отраженных на внебалансовых счетах бухгалтерского учета
Значение КРВ
На конец 2003 года
81 815
Высокий риск – 22 672
Средний риск – 29 571
Итого – 52 243
На конец 2004 года
97 668
Высокий риск – 27 065
Средний риск – 35 301
Итого – 62 367
На конец 2005 года
125 170
Высокий риск – 34 686
Средний риск – 45 242
Итого – 79 928
На конец 2003 года:
Н1 = 533 084 х 100 % = 23,26 %
2 239 277 + 52 243
На конец 2004 года:
Н1 = 552 286 х 100 % = 20,34 %
2 653 420 + 62 367
На конец 2005 года:
Н1 = 1 197 089 х 100 % = 33,91 %
3 450 621 + 79 928
Н2 – норматив мгновенной ликвидности
Н2 = Лам х 100% (2)
Овм
Таблица 12 (тыс. руб.)
Показатели мгновенной ликвидности
Показатель
На конец
2003 года
На конец
2004 года
На конец
2005 года
Лам – высоколиквидные активы
Касса
291 087
354 549
407 175
Счета в Банке России
266 408
324 489
372 653
Средства на корреспондентских счетах в банках стран из числа “группы развитых стран” (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ и драгоценных металлах)
253 825
309 162
355 051
Вложения в государственные ценные бумаги
333 632
382 791
624 268
Итого Лам
1 144 952
1 370 991
1 759 147
Овм – обязательства до востребования
Средства на корреспондентских счетах
80 000
80 000
80 000
Текущие и расчетные счета юридических и физических лиц
2 166 749
2 652 489
3 055 287
Итого Овм
2 246 749
2 732 489
3 135 287
Таким образом, значения норматива Н2 (при минимально допустимом значении – 20%) составят:
На конец 2003 года:
Н2 = 1 144 952 х 100% = 51,0 %
2 246 749
На конец 2004 года:
Н2 = 1 370 991 х 100% = 50,1%
2 732 489
На конец 2005 года:
Н2 = 1 759 147 х 100% = 56,1%
3 135 287
Н3 – норматив текущей ликвидности
Н3 = Лат х 100% (3)
Овт
Таблица 13 (тыс. руб.)
Показатели текущей ликвидности
Показатель
На конец
2003 года
На конец
2004 года
На конец
2005 года
Лат – ликвидные активы
Лам
1 144 952
1 370 991
1 759 147
Кредиты предоставленные клиентам Банка на срок до 30 дней
716 530
855 373
1 096 234
Средства на счетах в банках — резидентах РФ
61 943
75 448
86 646
Драгоценные металлы
7 433
9 599
11 766
Итого Лат
1 930 858
2 311 411
2 953 793
ОВт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней
Средства на корреспондентских счетах
80 000
80 000
80 000
Кредиты, полученные от кредитных организаций
37 949
55 390
73 789
Текущие и расчетные счета юридических и физических лиц, депозиты юридических и физических лиц сроком до 30 дней, выпушенные долговые обязательства сроком до 30 дней
2 204 966
2 699 273
3 109 176
Итого Овт
2 322 915
2 834 663
3 262 965
Таким образом, значения норматива Н3 (при минимально допустимом значении — 70%) составят:
На конец 2003 года:
Н3 = 1 930 858 х 100% = 83,1%
2 322 915
На конец 2004 года:
Н3 = 2 311 411 х 100% = 81,5%
2 834 663
На конец 2005 года:
Н3 = 2 953 793 х 100% = 90,5%
3 262 965
Н4 – норматив долгосрочной ликвидности
Н4 = Крд х 100% (4)
К + ОД
Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года:
Таблица 14 (тыс. руб.)
Дата
Значение Крд
На конец 2003 года
477 009
На конец 2004 года
569 440
На конец 2005 года
729 786
ОД – обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам Банка сроком погашения свыше года:
Таблица 15 (тыс. руб.)
Дата
Значение ОД
На конец 2003 года
190 946
На конец 2004 года
234 119
На конец 2005 года
270 082
Таким образом, значения норматива Н3 (при максимально допустимом значении — 120%) составят:
На конец 2003 года:
Н4 = 477 009 х 100% = 65,88%
533 084 + 190 946
На конец 2004 года:
Н4 = 569 440 х 100% = 72,41%
552 286 + 234 119
На конец 2005 года:
Н4 = 729 786 х 100% = 49,74%
1 197 089 + 270 082
Н5 – норматив общей ликвидности
Н5 = ЛАт х 100% (5)
А — Ро
А – общая сумма всех активов по балансу, за минусом отвлечений из прибыли.
Таблица 16. (тыс. руб.)
Дата
Значение А
На конец 2003 года
3 496 183
На конец 2004 года
4 170 197
На конец 2005 года
5 364 483
Ро – обязательные резервы кредитной организации
Таким образом, значения норматива Н5 (при минимально допустимом значении — 20%) составят:
На конец 2003 года:
Н5 = 1 930 858 х 100% = 58,16%
3 496 183 – 176 038
На конец 2004 года:
Н5 = 2 311 411 х 100% = 58,52%
4 170 197 – 220 946
На конец 2005 года:
Н5 = 2 953 794 х 100% = 57,85%
5 364 483 – 258 772
Н6 – максимальный размер риска на одного заемщика
Объективно оценивая возможность банка привлекать крупных клиентов и места, которое банк занимает на рынке банковских услуг, предполагается, что объем кредитов, предоставляемых одному заемщику или группе связанных заемщиков, не будет превышать 4.000 тыс. долл. США.
Н6 = Крз х 100% (6)
К
Таблица 17. (тыс.руб.)
Дата
Крз
На конец 2003 года
132 000
На конец 2004 года
136 000
На конец 2005 года
140 000
На конец 2003 года:
Н6 = 132 000 х 100% = 24,76%
533 084
На конец 2004 года:
Н6 = 136 000 х 100% = 24,62%
552 286
На конец 2005 года:
Н6 = 140 000 х 100% = 11,70%
1 197 089
Н7 – максимальный размер крупных кредитных рисков.
На прогнозируемый период планируется, что количество заемщиков, которым будут предоставлены крупные кредиты, не превысит 20 единиц.
Н7 = Кскр х 100% (7)
К
Таблица 18. (тыс.руб.)
Дата
Кскр
На конец 2003 года
2 640 000
На конец 2004 года
2 720 000
На конец 2005 года
2 800 000
На конец 2003 года:
Н7 = 2 640 000 х 100% = 495,23%
533 084
На конец 2004 года:
Н7 = 2 720 000 х 100% = 492,50%
552 286
На конец 2005 года:
Н7 = 2 800 000 х 100% = 233,90%
1 197 089
Н8 – максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика).
Величина остатков на счетах клиентов соизмерима с величиной предоставляемых кредитов. Таким образом, значение норматива Н8 будет находится на уровне норматива Н6.
Н8 = Овкл х 100% (8 )
К
Таблица 19. (тыс.руб.)
Дата
Овкл
На конец 2003 года
132 000
На конец 2004 года
136 000
На конец 2005 года
140 000
На конец 2003 года:
Н8 = 132 000 х 100% = 24,76%
533 084
На конец 2004 года:
Н8 = 136 000 х 100% = 24,62%
552 286
На конец 2005 года:
Н8 = 140 000 х 100% = 11,70%
1 197 089
Н11 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.
Н11 = Вкл х 100 % (11 )
К
Вкл — совокупная сумма вкладов (депозитов) населения.
Таблица 20. (тыс. руб.)
Дата
Значение Вкл
На конец 2003 года
955 896
На конец 2004 года
1 118 442
На конец 2005 года
1 172 624
продолжение
--PAGE_BREAK--
Таким образом, значения норматива Н11 (при максимально допустимом значении 100%) составят:
На конец 2003 года:
Н11 = 955 896 х 100% = 179,31%
533 084
На конец 2004 года:
Н11 = 1 118 442 х 100% = 202,51%
552 286
На конец 2005 года:
Н11 = 1 172 624 х 100% = 97,96%
1 197 089
3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ МОСКОВСКОГО ФИЛИАЛА ООО КБ «Смоленский Банк»
При анализе кредитной политики были МФ ООО КБ «Смоленский Банк» выявлены следующие недостатки, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском:
- отсутствие официального документа, излагающего кредитную политику банка;
- отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
- слабый анализ кредитуемой сделки, особенно в части финансового анализа предприятий заемщиков;
- случаи завышенной оценки стоимости залога;
- недостаточно частые контакты с клиентом;
- плохой контроль за использованием ссуд.
Дальнейшее развитие и совершенствование кредитной политики банка целесообразно осуществлять на основе изучения и внедрения на практике передового отечественного и зарубежного опыта, по нескольким направлениям:
а) совершенствования используемых и внедрения новых видов ссуд;
б) повышения качества банковского обслуживания населения;
в) дифференциации условий предоставления ссуд в зависимости от вида ссуды, срока пользования, уровня доходов заемщика и т.д.;
г) унификации порядка оформления и использования кредитов и др.
д) снижение кредитного риска
Остановимся подробнее на последнем направлении — снижении кредитного риска.
Кредитная политика коммерческого банка определяет «целевые рынки», круг клиентуры, приемлемые и неприемлемые риски для банка. Принятие рисков — основа банковского дела. Одним из центральных вопросов минимизации рисков является оценка качества и степени рисков активов банка и, в частности, кредитных рисков.
Под кредитным риском обычно понимают риск неисполнения заемщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.
Существуют внутренние и внешние факторы кредитного риска.
По данным Всемирного банка, внутренние для банка факторы (таблица 21) являются причиной 67% потерь банков по ссудам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь.
Таблица 21.(%)
Факторы кредитного риска
Внутренние факторы
67%
Внешние факторы
33%
Нехватка обеспечения
22%
Банкротство компаний
12%
Неправильная оценка информации при изучении заявки на ссуду
21%
Требования кредиторов о погашении задолженности
11%
Слабость операционного контроля и задержки в выявлении и реагировании на ранние предупредительные сигналы
18%
Безработица/Семейные проблемы
6%
Плохое качество обеспечения
5%
Кража/Мошенничество
4%
Невозможность получения оговоренного в контракте обеспечения
1%
Таким образом, своевременное выявление указанных факторов, проведение комплекса мероприятий направленных на выявление «сигналов дальнего оповещения» будет способствовать снижению кредитного риска МФ ООО КБ «Смоленский Банк».К «сигналам дальнего оповещения», свидетельствующих о неблагополучии заемщика, можно отнести: сокращение оборотов средств на счетах, просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам (после второй пролонгации, как показывает практика, кредит нужно немедленно переводить в разряд проблемных), возросшую активность в управлении счетом и др.
По ссудам индивидуальному заемщику, предупредительными сигналами неблагополучия служат также[22]:
· постоянное использование клиентом овердрафта на предельном уровне;
· систематическое превышение лимитов кредитования;
· трудности погашения ссуды: задержки с уплатой процентов или основной суммы долга;
· неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, повышение доли заемных средств);
· «давление» на прибыль (большие скидки при платежах наличными и в короткие сроки);
· неуплата налогов;
· несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и др.
К числу правил для кредитной политики, которые можно порекомендовать МФ ООО КБ «Смоленский Банк» можно отнести:
· недопустимость спешки со стороны ссудозаемщика,
· недопустимость инициативы и самодеятельности работников банка, состоящих на должности ниже начальника департамента (управления).
· недопустимость «нетрадиционных схем», особенно при выдаче ссуд, которые выдаются строго по правилам, разработанным и утвержденным руководством (при этом ссуды, выдаваемые акционерам банка, априори относятся к разряду проблемных и под них создают резервы в размере 100%).
Для снижения кредитного риска также значительную роль играет предварительная оценка «благополучности» заемщика. В последнее время получили достаточно широкое применение специальные балльные анкеты, когда каждый ответ заемщика имеет свой вес и значение в баллах (метод кредитного скоринга). Техника кредитного скоринга была впервые предложена американским экономистом Д. Дюраном в начале 1940-х гг. для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д. Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику.
По итогам анкетирования баллы суммируются, и на основе полученного результата заемщик относится к той или иной категории. Заемщик, набравший максимальное или больше определенного (порогового) количество баллов может рассчитывать на получение кредита. Следует отметить, что такие анкеты составляются на основе анализа за продолжительный временной период данных клиентов вернувших кредиты в срок и имевших различного рода проблемы с возвратом ссуды. Таким образом, банк получает средний портрет «благополучного» и «проблемного» заемщика. Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента.
Однако, в процессе анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга, т.к. особенно при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения кредитного договора сильно меняется и возможна серьезная опасность непогашения ссуды. Кроме того, для сохранения эффективности данного метода, необходимо постоянно обновлять информацию.
При определении кредитоспособности заемщика важны не только финансовые факторы (показатели баланса и денежных потоков), но и факторы, определяющие репутацию клиента банка, способность погасить ссуду в срок и полностью, наличие обеспечения ссуды и т.д. Анализ ответов на приведенные выше вопросы проводит банковский работник в ходе личной беседы с клиентом непосредственно в отделении банка, из картотеки банка, по телефону или при получении анкеты (заявления на выдачу ссуды).
Важную роль в снижении кредитного риска рассматриваемого банка должны также играть диверсификация портфеля активов; создание резервов для покрытия кредитного риска.
Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основными способами, применяемыми для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля являются следующие:
1) рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;
2) диверсификация заемщиков может осуществляться также через прямое установление лимитов для всех заемщиков данной группы (например, для населения по потребительским ссудам) в абсолютной сумме или по совокупному удельному весу в ссудном портфеле банка;
3) диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
4) применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
5) диверсификация кредитного портфеля по срокам имеет особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержены различным размерам колебаний и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков заемщика также существенно зависит от срока ссуды.
Реализация данного аспекта управления риском неплатежа по ссуде производится в русле проводимой банком кредитной политики. Так, в случае ориентации банка на потребительские ссуды долгосрочного характера, имеющие черты инвестиционного кредита, разумным является включение в ссудный портфель краткосрочных ссуд, которые будут балансировать структуру портфеля.
Кроме того, недостаточная сбалансированность ссудного портфеля может быть отчасти компенсирована за счет соответствующего структурирования портфелей прочих активов, но с таким расчетом, чтобы обеспечить оптимальный баланс сроков по всему портфелю активов в целом.
Должный уровень диверсификации ссудного портфеля является хорошим средством страхования риска, но применения только этого метода явно недостаточно.
К тому же при установлении лимитов кредитования опираются на данные предварительного анализа платежеспособности, который в свою очередь является весьма полезным методом оценки риска.
В случае появления сигналов о потенциальной опасности Банку следует проводить корректирующие действия, которые могут включать:
· проведение переговоров по условиям погашения долга;
· снижение уровня задолженности за счет лучшего управления оборотным капиталом;
· привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);
· продажа активов;
· рефинансирование активов;
· компромисс;
· предоставление отсрочки с условием тщательного контроля за деятельностью заемщика (проведение регулярных встреч и получение точной финансовой информации).
В итоге, кредитная политика банка в области управления риском должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую чистую процентную маржу.
Анализируя общий подход к оценке деятельности банка с позиций банковского менеджмента в процессе реализации банковской политики, следует подчеркнуть, что в процессе управления активами упор обычно делается на анализ ликвидности; при управлении пассивами — на росте активов; а при управлении соотношением активы/пассивы — на доходность работы банка и его надежность.
Управление кредитным риском предполагает анализ каждой отдельной ссуды и кредитного портфеля банка в целом.
В заключение рекомендуется примерная методика примерную методику балльной оценки кредитоспособности индивидуального клиента, которую могут использовать в работе и другие коммерческие банки.
Таблица 22 (баллы)
Методика бальной оценки
Показатели
Баллы
критериальный
уровень
Факт.
уровень
1. Совокупный годовой доход в тыс. долл. США
менее 10
5
10-20
15
20-40
30
40-60
45
более 60
60
2. Ежемесячный платеж в погашение ссуды (в %)
более 40%
30-40
5
20-30
20
10-20
35
менее 10
50
3. Долги потенциального заемщика:
— прочим кредитным институтам
более 10% размера ссуды
-10
менее 10%
-5
— налоговым органам
более 10% размера ссуды
-10
менее 10%
-5
4. Период обслуживания в данном банке
До 1 года
1-2 года
5
2-3 года
10
3-5 лет
25
5-10 лет
40
10 и более лет
50
Нет ответа
Нет счета в данном банке
5. История кредитных отношений
Любые нарушения в
течение последних 3 лет
-10
Нет сведений
Нет нарушений
+30
6. Наличие банковских счетов
Имеет только счет до
востребования
30
Счета до востребования и
сберегательный
50
До востребования и другие
счета
40
Только сберегательный счет
Нет счетов
30
Нет ответа
7. Владение пластиковыми картами
(кредитными, дебетовыми)
Нет
1 или более
30
Нет ответа
8. Возраст заемщика
до 50 лет
5
свыше 50 лет
25
Нет ответа
9. Статус резидента
Владелец квартиры/дома
50
Приобретает квартиру/дом
40
в рассрочку
15
Арендатор
10
Проживает с родителями
5
Нет ответа/другие варианты
0
10. Срок проживания по последнему адресу
До 1 года
1-2 года
15
2-4 лет
35
Более 4 лет
50
Нет ответа
11. Срок работы на одном предприятии (рабочем месте)
До 1 года
5
1-2 года
20
2-4 года
50
Более 4 лет
70
Пенсионер
70
Безработный
5
Нет ответа
Итого
Выдача ссуды
Более 300
Экспертная оценка
200-299
Отказ в выдаче ссуды
Менее 200
продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по банку
Реферат по банку
Теоретический анализ особенностей инновационного развития России в условиях финансовой нестабиль
3 Сентября 2013
Реферат по банку
Денежная масса и денежная база
3 Сентября 2013
Реферат по банку
Источники финансирования инвестиционной деятельности организации
3 Сентября 2013
Реферат по банку
Оценка привлекательности инвестиционного проекта
3 Сентября 2013