Реферат: Финансовая отчетность кредитной организации её основные формы и содержание

--PAGE_BREAK--
Входящий баланс Форма №1

№ счета 1 порядка

№ счета 2 порядка

Наименование разделов счетов
баланса

Признак

АКТИВ

В рублях

ПАССИВ

В рублях





Раздел 2 «Денежные средства и драгоценные металлы»







202



Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте









20202

Касса кредитных организаций

А

468601







Раздел 3 «Межбанковские расчеты»







301



Корреспондентские счета











30102

Корреспондентские счета КО в Банке России



А

57291



320



Кредиты и депозиты, предоставленные КО









32004

 на срок от 8 до 30 дней

А

290100







Раздел 4 «Операции с клиентами»







406



Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности









40602

Коммерческие организации

П



70100

407



Счета негосударственных организаций









40702

Коммерческие организации

П



788400

423



Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц









42305

Депозиты на срок от 181 дня до 1 года

П



200267

452



Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям









45205

на срок от 91 до 180 дней

А

207565





45215

Резервы на возможные потери

П



25100





Раздел 5 «Операции с ценными бумагами»







523



Выпущенные векселя и банковские акцепты









52305

со сроком погашения от 181 дня до 1 года

П



38148





Раздел 6 «Средства и имущество»







603



Расчеты с дебиторами и кредиторами









60301

Расчеты по налогам и сборам

П



43



60305

Расчеты  по оплате труда с работниками

П



62

606



Амортизация основных средств









60601

Амортизация основных средств

П



17200

610



Материальные запасы









61002

Запасные части

А

50100







Раздел 7 «Результат деятельности»







706



Финансовый результат текущего года









70606

Расходы

А

65663





ИТОГО







1 139 320



1 139 320




Журнал хозяйственных операций Форма №2



№ операции

Наименование операции

Корреспонденция счетов

Сумма (т. руб)

Дебет

Кредит

1

Согласно денежного чека негосударственного коммерческого предприятия выдано на хозяйственные расходы ОАО «Сатурн»

40702

20202

30

2

Списано согласно платежному поручению клиента — государственного коммерческого предприятия за товары клиенту другого банка

40602

30102

40

3

Сдана торговая выручка на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия ОАО «Меркурий»

20202

40702

385

4

Списаны запасные части на ремонт

70606

61002

55

5

Согласно приходному кассовому ордеру принят вклад от физического лица на срок 8 месяцев Андреева А.А.

20202

42305

65

6

Согласно распоряжению кредитного отдела выданная ссуда негосударственного коммерческого предприятия зачислена на расчетный счет (срок 6 месяцев) ОАО «Юпитер»

45205

40702

210

7

Создан резерв по ссуде п.6 в размере 10%

70606

45215

21

8

Согласно выписки с корреспондентского счета выдан кредит другому КБ сроком 30 дней

32004

30102

480

9

Выпущены и реализованы банковские процентные векселя сроком на 1 год

30102

52305

145

10

Начислен износ по основным средствам 1 категории

70606

60601

21

11

Начислена заработная плата

70606

60305

66

12

Произведены удержания из заработной платы работника — налог на доходы физических лиц 13%

60305

60301

8,58

13

Отражены отчисления банка с заработной платы: 1)Пенсионный фонд (20 %);

70606

60301

13,2

 

2) фонд социального страхования (2,9 %);

70606

60301

1,91

 

3) Фонд медицинского страхования (3,1 %) 

70606

60301

2,05

14

Выдана согласно ведомости заработная плата работникам банка

60305

20202

57,42

15

Перечислены удержания из заработной платы

60301

30102

8,58

60301

30102

17,16

16

ИТОГО

964473

805153

1626,9
    продолжение
--PAGE_BREAK--



Оборотная ведомость по счетам Форма №3



№ счета

Входящие остатки на начало периода на утро 07.07.2010 года

Обороты за операционный день 07.07.2010 года

Исходящие остатки на конец периода на вечер 07.07.2010 года

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Актив

Пассив

20202

468601



450

87,42

468963,6



30102

57291



145

545,74

56890,26



32004

290100



480



290580



40602



70100

40





70060

40702



788400

30

595



788965

42305



200267



65



200332

45205

207565



210



207775



45215



25100



21



25121

52305



38148



145



38293

60301



43

25,74

25,74



43

60305



62

66

66



62

60601



17200



21



17221

61002

50100





55

50045



70606

65663



180,16



65843,16





Баланс



1139320



1139320



1626,9



1626,9



1140097



1140097


    продолжение
--PAGE_BREAK--