Реферат: Учет банковских операций
Гипероглавление:Структура отчета курсового проекта.
1. Анализ предметной области (ПО).
Описание ПО решаемой задачи (цели, условия).
оперативный, бухгалтерский и статистический.
Оперативный (оперативно-технический)
Бухгалтерский учет
Статистический учет
бухгалтерский учет
1.2. Функции ПО, реализуемые задачей (назначение и возможности).
Журнал –ордер № 2
Ведомость № 2
Ведомость № 2
3.4.разработка исходных данных контрольного примера.
Выписка из банка ДОФ АКБ УСБ
Выписка из банка ДОФ АКБ УСБ
4. Разработка функциональной структуры АРМ.
Журнал –ордер № 2
Ведомость № 2
Журнал –ордер № 2
Ведомость № 2
5. Разработка конфигурации программно-аппаратного комплекса.
6. Анализ риска и план защиты информации.
--PAGE_BREAK-- продолжение
--PAGE_BREAK--Основным условием правильной организации бухгалтерского учёта является использование наиболее рациональных форм и методов учёта, повышение уровня его технического вооружения.
В отличие от других видов учёта бухгалтерский учёт обеспечивает сплошную регистрацию всех хозяйственных операций на основании документов первичного учёта.
Основными задачами бухгалтерского учёта являются:
— соблюдение Положения об организации бухгалтерского учёта и отчётности в Украине;
— учёт, анализ и контроль за соблюдением информации о хозяйственной деятельности;
— учёт, анализ и контроль за затратами труда и его оплатой;
Данные текущего бухгалтерского учёта (учётные документы, записи) необходимы прежде всего работникам самих предприятий в их ежедневной работе; они также являются основой для составления отчётности предприятий.
1.2. Функции ПО, реализуемые задачей (назначение и возможности).
Порядок документального оформления учета расчетов с рабочими по оплате труда регламентируется Типовыми формами первичного учета по расчетам с рабочими и служащими по заработной плате, утвержденными приказом Минстата Украины от 22.05.96. №144.
Для открытия счета предприятие должно представить учреждению банка:
заявление на открытие счета установленного образца;
копию свидетельства о государственной регистрации в органе, уполномоченном осуществлять такую регистрацию;
копию документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет;
копию документа о регистрации в органах Пенсионного фонда Украины;
копию уставного капитала предприятия, надлежащим образом зарегистрированного;
карточки с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера предприятия и оттиск печати в двух экземплярах.
С текущего счета осуществляются операции, обеспечивающие производственно-хозяйственную, коммерческую и иную деятельность — расчеты за товарно-материальные ценности с поставщиками и покупателями продукции; предоставленные и полученные услуги; уплата обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды; операции, связанные с обеспечением собственных социально-бытовых нужд и иных операций в соответствии с уставной деятельностью предприятия. С текущего счета банк выдает наличные деньги на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности, дивидендов (доходов) на хозяйственные и другие нужды.
В соответствии с постановлением Правления НБУ № 473 от 11.11.98 «Изменения и дополнения к Порядку ведения кассовых операций в Национальной валюте Украины» все расчеты предприятий и индивидуальных предпринимателей между собой (кроме имеющих налоговую задолженность), а также с гражданами осуществляются как за счет средств, полученных в банке, так и за счет выручки, полученной от реализации товаров (работ, услуг) и других кассовых поступлений.
Наличная выручка предприятий (в том числе коллективных сельскохозяйственных предприятий и селянских, фермерских, хозяйств) и индивидуальных предпринимателей, не имеющих налоговой задолженности, полученная от реализации товаров (работ, услуг), и другие кассовые поступления могут использоваться ими в необходимых размерах для обеспечения хозяйственных нужд, в том числе и на выплаты, связанные с оплатой труда и выплатой дивидендов (доходов). В этих целях ими могут использоваться и наличные деньги, полученные в банке. При этом предприятия и индивидуальные предприниматели должны обеспечивать систематическую и полную оплату налогов и внесение обязательных платежей в государственные целевые фонды в порядке и сроки, предусмотренные действующим законодательством.
Предприятия независимо от формы собственности (в том числе и коллективные сельскохозяйственные предприятия и селянские, фермерские, хозяйства) и индивидуальные предприниматели, имеющие налоговую задолженность, все расчеты с другими предприятиями и индивидуальными предпринимателями должны осуществлять в безналичном порядке.
При журнально-ордерной форме учет наличия и движения денежных средств на счете ведется в журнале-ордере № 2 (по кредиту) и ведомость №2 (по дебету).
1.3. Перечень необходимых документов.
Основание для составления журнале-ордере № 2 иведомость №2 служат:
Выписка банка,
т.е. перечень произведенных за отчетный период операций. К выписке прилагаются соответствующие оправдательные документы, на основании которых были зачислены или списаны средства. Выписка банка фактически представляет собой второй экземпляр лицевого счета предприятия, открытого банком.
Платежные порученияявляются поручением (приказом) банку на перечисление с текущего счета предприятия надлежащих средств на счет получателя (например, перечисление налогов и других платежей в бюджет, сборов в Фонд социального страхования, в Пенсионный фонд и пр.),используются при расчетах между предприятиями за товарно-материальные ценности (работы, услуги).
Конечно, кроме указанных используются и другие банковские документы.
Постановка задачи.
2.1. Организационно-экономическая сущность задачи.
Наименование задачи: формирование журнале-ордере № 2 иведомость №2;
цель решения: учет наличия и движения денежных средств на расчетном счете в национальной валюте;
назначение: для ведения бухгалтерского учета наличия и движения денежных средств на расчетном счете в национальной валюте, предоставление первичной информации для планирования денежными средствами;
источники и способы поступления исходных данных: выписки с текущего счета, полученные в банке, денежные чеки, расчетные чеки, платежные поручения, объявления о взносе наличными;
потребители результатной информации и способы ее отправки: данные журнала-ордера № 2 иведомости №2 использует отдел бухгалтерии;
информационная связь с другими задачами: на основании журнала-ордера № 2 и с ведомости № 2 ведется учет денежных средств.
2.2. Формат входных документов.
Входными документами являются:
1.
Выписка банка, в котором указан перечень произведенных за отчетный период операций
Выписка из банка «___________________»
За «__»200__ г.
Для ___________________
Лицевой счет__________________
Входящий остаток
Корреспондент
ДОК
Дебет
Кредит
РО
Итого оборотов
Исходящий остаток
Формы предоставления: выписка предоставляется банком, но, если установлена программа клиент-банк, то эта получение выписки о движении денежных средств осуществляется с помощью экспорта;
Количество документов: выписка предоставляется банком в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии
Описание структурных единиц информации:
Наименование реквизитов
Выписка из банка
Характеристика реквизитов
Тип
Длина в знаках
Дата
Дата.
15
Вход. остаток
Числ.
15
Корреспондент
Числ
13
Док
Симв.
7
Дебет
Числ.
15
Кредит
Числ.
15
Итого оборотов
Числ.
15
Исходящий остаток
Числ..
15
2.3. Описание алгоритма получения задачи.
<img width=«385» height=«347» src=«coolreferat.com/images/nopicture.png» v:shapes="_x0000_s1052 _x0000_s1053 _x0000_s1054 _x0000_s1055 _x0000_s1056 _x0000_s1057 _x0000_s1058 _x0000_s1066 _x0000_s1067">
<img width=«385» height=«85» src=«coolreferat.com/images/nopicture.png» v:shapes="_x0000_s1059 _x0000_s1077">
<img width=«265» height=«258» src=«coolreferat.com/images/nopicture.png» v:shapes="_x0000_s1061 _x0000_s1062 _x0000_s1063 _x0000_s1064 _x0000_s1065 _x0000_s1068">
2.4. описание выходной информации.
Результатом выполнения задачи является Журнал-ордер № 2 иВедомость № 2:
продолжение
--PAGE_BREAK--Журнал –ордер № 2
Наименование предприятия________________________________
По кредиту счета № 31 «Счета в банках» за «__» 200_ г.
№ строки
Дата выписки
В дебет счетов
Итого
92
30
63
64
65
37
И т.д.
1
2
3
4
5
6
7
И т.д.
Итого
Гл.Бухгалтер ______________
Форма предоставления: в электронном виде и в распечатке;
Периодичность и сроки представления: каждый месяц в начале месяца;
Количество документов: 1 шт.;
Перечень пользователей результативной информацией: отдел бухгалтерии для ведения бухгалтерского учета и контроля за движением денежных средств на текущем счете;
Описание структурных единиц информации:
Наименование реквизитов
Журнал –ордер № 2
Характеристика реквизита
Тип
Длина в знаках
Наименование предприятия, организации
Симв.
30
Дата выписки
Дата.
5
Номер строки
Симв.
3
Итого
Символ
10
Дебет счетов
Символ
7
продолжение
--PAGE_BREAK--Ведомость № 2
Наименование предприятия________________________________
По дебету счета № 31 «Счета в банках» за «__» 200_ г.
Сальдо на начало месяца по Главной книге _____________________ грн.
№ строки
Дата выписки
В дебет счетов
Итого
92
30
63
64
65
37
И т.д.
1
2
3
4
5
6
7
И т.д.
Итого
Сальдо на конец месяца по Главной книге _____________________ грн.
Гл.Бухгалтер ______________
Форма предоставления: в электронном виде и в распечатке;
Периодичность и сроки представления: каждый месяц в начале месяца;
Количество документов: 1 шт.;
Перечень пользователей результативной информацией: отдел бухгалтерии для ведения бухгалтерского учета и контроля за движением денежных средств на текущем счете;
Описание структурных единиц информации:
Наименование реквизитов
продолжение
--PAGE_BREAK--Ведомость № 2
Характеристика реквизита
Тип
Длина в знаках
Наименование предприятия, организации
Симв.
30
Дата выписки
Дата.
5
Номер строки
Симв.
3
Итого
Символ
10
Дебет счетов
Символ
7
Разработка информационного обеспечения задачи.
3.1.подготовка документов и макетирование данных.
Выписка из банка «___________________»
За «__»200__ г.
Для ___________________
Лицевой счет__________________
Входящий остаток
Корреспондент
ДОК
Дебет
Кредит
РО
Итого оборотов
Исходящий остаток
3.2.определение объема информации.
Наименование реквизитов по выписке из банка
Идентификатор
Формат
Разрядность
Дата
Data_vupisk
дата
15
Дебет
debet
Символьный
15
Кредит
kredit
Символьный
15
Номерсчета
Nomer_scheta
Числовой
5
Сумма
Summa
Числовой
15
Итого:
65
3.3.описание логической структуры информации.
Ввод данных осуществляется при помощи диалоговых окон.
Ввод данных по выписке из банка:
<img width=«366» height=«281» src=«coolreferat.com/images/nopicture.png» v:shapes="_x0000_s1026 _x0000_s1027 _x0000_s1028 _x0000_s1029 _x0000_s1030 _x0000_s1031 _x0000_s1032 _x0000_s1033 _x0000_s1034 _x0000_s1035 _x0000_s1071 _x0000_s1072">
*При введении назначения платежа, программа должна распознавать по назначению платежа номер счета, к примеру, «Административные расходы» — это 92 счет и т.д.
Описание журнала-ордера № 2:
Наименование реквизитов исходящих документов
Идентификатор
Характеристика документов
Тип
Максимальная длина в знаках
Номер по порядку
nomer
Символьный
3
Дата выписки
data
Символьный
15
Номер счетов
Nomer_czeta
Символьный
3
Названия счетов
name
Символьный
25
Суммы
summ
Денежный
15
Итого:
61
Описание
ведомости № 2:
Наименование реквизитов исходящих документов
Идентификатор
Характеристика документов
Тип
Максимальная длина в знаках
Номер по порядку
Nomer_v
Символьный
3
Дата выписки
Data_v
Символьный
15
Номер счетов
Nomer_czeta_v
Символьный
3
Названия счетов
Name_v
Символьный
25
Суммы
Sum_v
Денежный
15
Сальдо на начало месяца
Saldo_n
Денежный
15
Сальдо на конец месяца
Saldo_k
Денежный
15
Итого:
91
продолжение
--PAGE_BREAK--3.4.разработка исходных данных контрольного примера.
Выписка из банка ДОФ АКБ УСБ
За «11» 12 2001г.
Для ООО «Стальтехресурс»
Лицевой счет 2600310888001 (980 украинская гривна)
Входящий остаток
Корреспондент
ДОК
Дебет
Кредит
РО
39649,36
334215
26003501635527
423
32540,10
322294
26008102045101
422
2050,85
805012
35424257010385
419
245,22
805012
35424257010385
420
200,00
305578
26006304750201
418
146,16
306964
26008000043001
421
72,30
305017
61110308513007
289/ав
6,00
305299
26004134316001
222
2425,72
305675
2600401507
4404
3200,00
331423
26002531
3693
12695,00
Итого оборотов
35260,63
18320,72
Исходящий остаток
22709,45
продолжение
--PAGE_BREAK--Выписка из банка ДОФ АКБ УСБ
За «12» 12 2001г.
Для ООО «Стальтехресурс»
Лицевой счет 2600310888001 (980 украинская гривна)
--PAGE_BREAK--
305017
10011085980000
507
10,50
305653
25601000040100
424
245,85
305653
26009004790200
432
222,59
805012
33210013799002
427
76,05
305653
26006304750201
431
29,36
305653
25600216040100
430
20,49
805012
37171212993045
425
18,63
805012
331214183799002
429
10,20
305017
61103085130007
9472/ав
9,00
805012
37125699990145
428
7,60
305017
61107085130070
9820/ав
6,66
805012
37170213993045
426
3,73
305299
26004140032001
1650
5180,00
Итого оборотов
1316,57
5180,00
Исходящий остаток
51391,03
Ввод данных производится вручную по выписке из банка, при помощи диалоговых окон. На основе введенных данных формируется массив данных, имеющий такой вид:
Информация обрабатывается таким образом:
продолжение
--PAGE_BREAK--4. Разработка функциональной структуры АРМ.
Результатом решения задачи должен быть вывод на экран или принтер журнала-ордера № 2 и ведомости № 2, для данного примера, имеющую следующий вид:
Журнал –ордер № 2
Наименование предприятия ООО «Стальтехресурс»
По кредиту счета № 31 «Счета в банках» за декабрь 2001 г.
№ строки
Дата выписки
В дебет счетов
Итого
361/1
631
301
651
654
641/3
652
653
641/6
1
11/12
146,16
2
11/12
245,22
3
11/12
200,00
продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
Итого:
669,68
34590,95
3526063
8
13/12
15,66
666,41
9
13/12
245,85
10
13/12
222,59
11
13/12
76,05
18,63
10,20
12
13/12
29,36
13
13/12
20,49
14
13/12
7,60
15
13/12
3,73
Итого:
267,61
666,41
245,85
7,60
76,05
20,49
22,36
10,20
1316,57
И т.д.
Итого
937,29
34590,95
666,41
245,85
7,60
76,05
20,49
22,36
10,20
36577,20
Гл.Бухгалтер ______________
продолжение
--PAGE_BREAK--Ведомость № 2
Наименование предприятия ООО «Стальтехресурс»
По дебету счета № 31 «Счета в банках» за декабрь 2001 г.
Сальдо на начало месяца по Главной книге 32709,76грн.
№ строки
Дата выписки
В дебет счетов
Итого
361
«Расчеты с покупателями»
631
И т.д.
1
11/12
24257,75
2
11/12
3200,00
3
11/12
12695,00
Итого:
40152,80
40152,80
4
12/12
601,60
5
12/12
24216,55
6
13/12
5180,00
Итого:
29998,20
29998,20
И т.д.
Итого
70150,90
70150,90
Сальдо на конец месяца по Главной книге _____________________ грн.
Гл.Бухгалтер ______________
продолжение
--PAGE_BREAK--Журнал –ордер № 2
Наименование предприятия ООО «Стальтехресурс»
По кредиту счета № 31 «Счета в банках» за декабрь 2001 г.
№ строки
Дата выписки
В дебет счетов
Итого
361/1
631
301
651
654
641/3
652
653
641/6
1
B3
C3
2
B4
C4
3
B5
C5
продолжение
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
=СУММ(C3:C9)
=СУММ(D3:D9)
=СУММ(C10:K10)
8
B11
C11
E11
9
B12
F12
10
B13
C13
11
B14
H14
J14
K14
12
B15
C15
13
B16
I16
14
B17
G17
15
B18
J18
=СУММ(C11:C18)
=СУММ(E11:E18)
=СУММ(F11:F18)
=СУММ(G11:G18)
=СУММ(H11:H18)
=СУММ(I11:I18)
=СУММ(J11:J18)
=СУММ(K11:K18)
=СУММ(C19:K19)
И т.д.
Итого
=C10+C19
=D10+D19
=E10+E19
=F10+F19
=G10+G19
=H10+H19
=I10+I19
=J10+J19
=K10+K19
=L10+L19
Гл.Бухгалтер ______________
продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по банку