Реферат: Формирование кредитного потфеля филиала коммерческого банка

--PAGE_BREAK--


Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, и предприятиям .

Анализ  резерва  на  возможные  потери  по  ссудам  для  кредитного  портфеля филиала банка «Тюменский» на  представлен  в  таблице  1.9.

Таблица  1.9

Анализ резерва  на  возможные  потери  по ссудам

Группа кредитного риска

Сектор

экономики

Сумма резерва в базисном году ,

 тыс. руб.

Сумма резерва в отчетном году,

тыс. руб

Отклонение

абсолют.

тыс.руб.

относит.,

 %

1

2

3

4

5

6

1 группа:

Стандартные ссуды

Юридические лица,

в том числе:

879

774

105

14

Промышленность

72

64

8

13

Строительство

19

15

4

27

Торговля и общественное питание

346

307

39

13



Прочие отрасли

72

60

12

20

Физические лица

16

14

2

14



Итого по 1 группе

1404

788

616

78

2 группа:

Нестандартные ссуды


Юридические лица,

в том числе:

9123

8697

426

5

Транспорт и связь

88

86

2

2

Прочие отрасли

1243

949

294

31

Физические лица

-

-

-

-



Итого по 2 группе

10454

8697

1757

20

3 группа:

Сомнительные ссуды



Юридические лица,

в  том  числе:

-

-

-

-

Промышленность

-

-

-

-

Прочие отрасли

-

-

-

-

Торговля и общественное питание

-

-

-

-

Физические лица

-

-

-

-



Итого по 3 группе

-

–

-

-

4 группа:

Безнадежные ссуды

Юридические лица

-

-

-

-

Физические лица

-

-

-

-



Итого по 4 группе

-

–

-

-

Всего по банку

11858

9487

2373

25



Таким образом из  представленной  таблицы  видно, что  сумма  фактически  созданного  резерва  на  возможные  потери  по  ссудам  составила  25%. Это  свидетельствует  о  высоко  рисковой  политике  банка  в  отношении  выдачи  ссуд. Таким образом, наличие высокой  доли  ссудной  задолженности, принадлежащей ко  2  и  3  группам  риска, а  также  переход  ссуд из  первой  категории  в  группы  с  более  высоким  уровнем  риска, ведет  к  увеличению  создаваемого  резерва  на  возможные  потери  по  ссудам, а,  следовательно, к  увеличению  непроцентных  расходов  банка.

Регламентирование уровня риска, принимаемого на себя коммерческим банком, осуществляется и Банком России, как главным регулятором деятельности коммерческих банков, который разработал ряд нормативов риска, выполнение которых является для коммерческого банка обязательным.

В частности, Банк России контролирует кредитную деятельность банков, посредством выполнения последними следующих обязательных нормативов.Для анализа финансового состояния банка используются обязательные нормативы, которые представлены в табл.1.10.


    продолжение
--PAGE_BREAK--Таблица 1.10
Выполнение обязательных нормативов филиала банка
Наименование показателя
Допустимое значение

Расчетное значение ,%

Отклонение ,%

Базис

отчет

Достаточности собственных средств банка (Н1), %

min10,0

16,8

19,8

3

Мгновенной ликвидности (Н2), %

min20,0

34,3

36,7

2,4

Текущей ликвидности (Н3), %

min70,0

75,7

76,4

,7

Долгосрочной ликвидности (Н4), %

max 120,0

101,8

102,6

0,8

Общей ликвидности (Н5), %

min20,0

23,5

24,1

0,6

Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6), %

max25,0

21,5

18,6

-2,9



Анализ табл. 3.3 показал, что мгновенная и текущая ликвидность превышает установленные нормативы, что свидетельствует о высокой доле ликвидных (неработающих) активов. В результате изменений их величина составила 36,7% и 76,4% соответственно. Без проведения управленческих решений  величина мгновенной  ликвидности была ниже на 2,4%, текущей – на 0,7%.

Норматив достаточности собственных средств содержится в пределах нормы, и в результате изменений увеличится до 19,8%, что является положительной тенденцией.

Норматив долгосрочной ликвидности и норматив общей ликвидности за данный период не превысят допустимых значений.

Максимальный размер риска на одного заемщика также будет находиться в пределах оптимального значения, что свидетельствует о нормальной обеспеченности выдаваемых кредитов.

В результате проведенного анализа выяснилось, что банк обладает неплохой финансовой устойчивостью, показатели ликвидности также высоки. Все показатели будут находиться в пределах нормы, и, кроме того, улучшатся в результате проводимых управленческих решений, соответственно можно говорить об эффективности сформированного кредитного портфеля.

В настоящее время основной задачей для банка является повышение качества и надежности оценки кредитоспособности заемщиков,  улучшения качества обслуживания клиентов, качества кредитного портфеля. Далее необходимо выявить резервы оптимизации кредитного портфеля.
1.3 Выявление резервов для разработки нового кредитного портфеля коммерческого банка

  Филиал банка «Тюменский»осуществляет кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.

В связи с тем, что информация о кредитовании банками г.Тюмени юридических лиц не является публичной, систематизировать условия кредитования юридических лиц практически не возможно. В данном направлении существуют значительные разбросы по условиям кредитования в одном и том же банке, связанные с корпоративными интересами, значительным (на несколько порядков) отличием в объемах заимствований и практически индивидуальными условиями кредитования каждого, особенно крупного клиента. Практически каждый крупный кредит рассматривается как разовая сделка с индивидуальными условиями.

В результате совершенствования  управления  кредитованием в    филиале банка «Тюменский»  можно выявить при  анализе  ряда  финансовых  коэффициентов, которые  можно  разделить  на  4  группы:

1. Показатели  качества  управления  кредитным  портфелем.

2. Показатели  достаточности  резервов  для  покрытия  возможных  убытков.

3. Показатели  доходности  кредитного  портфеля.

4. Показатели «политики  разумности» банков  в  области  рисков.

Крайне  важными  для  российской  практики  являются  показатели  качества  управления кредитным портфелем. К  ним  относятся:

1. Отношение  ссуд (не  считая  межбанковских) к депозитам;

2. Отношение  выданных  ссуд  к  активам.

Первый  показатель  не  имеет  критериального  уровня, однако,  по  мнению  многих  специалистов  должен  стремиться  к  100 %. При  соотношении  более  75 % кредитная  политика  банка  является  агрессивной.

Второй  показатель  отражает  перегруженность  кредитного  портфеля. При  значении  показателя  выше  65 % банку  нельзя  расширять  ссудные  операции  из-за  агрессивности  кредитной  политики  и  высокого  риска  деятельности.

Информационная  база  для  определения  указанных показателей  и  их  непосредственный  расчет  представлены  в  табл.  1.11.


Таблица 1.11

Динамика  показателей  качества  управления

 кредитным  портфелем  банка

Показатель



Базис



Отчет

Отклонение

тыс.руб.

%.

1

2

3

4

5

1. Кредитные  вложения, тыс. руб.

75 498,53

97 469,14

21970,61

29

2. Депозиты, тыс. руб.

75 550,00

97 469,14

21919,14

29

3. Соотношение  выданных  ссуд  и  депозитов, %

99,92

100,00

-

-

4. Активы, тыс. руб.

200 546,00

244 656,00

44110

22

5. Соотношение  выданных  ссуд  и  активов, %

37,65

39,84

-

-



В течение  анализируемого  периода  произошло  увеличение  отношения  выданных  ссуд  к  депозитам  до  100 %, что  свидетельствует  об  агрессивной  политике  банка. Отношение  выданных  ссуд  к   активам  в отчетном году  по  сравнению  с  базисным возросло  до  39,84 %. Этот  показатель  менее  65 %, что  говорит  о  возможности  банка   наращивать  операции по  кредитованию  и увеличивать размер кредитного портфеля.

Показатель  достаточности  резерва  на  покрытие  возможных  убытков  характеризует  степень  достаточности  резервов  и  может  быть  измерен  в  2-х  аспектах:

1. Отношение  резервов  на  покрытие  потерь  по  ссудам  к  размеру непогашенных  кредитов (величина  совокупного  риска  или  риска  потерь).

2. Отношение  суммы  списания  из  резерва  средств  на  покрытие  убытков  к  размеру  кредитного  портфеля.

Главным  из  приведенных  коэффициентов  является  показатель, определяющий  величину  совокупного  риска  или  риска  потерь. Он  определяется  отношением  расчетного  резерва  на  возможные  потери  по  ссудам  к  величине  кредитного  портфеля  по  формуле  1.1.

<img width=«157» height=«48» src=«ref-3_645046776-791.coolpic» v:shapes="_x0000_i1026">                                                                              (1.1.)

где       Ср – совокупный  риск  кредитного  портфеля, %;

         РВПС –  резерв  на  возможные  потери  по  ссудам, тыс. руб.;

         КВ – кредитные  вложения, тыс. руб.

В  мировой  практике  величина  данного  коэффициента  обычно  не  превышает  5 %. Для  России  приемлемой  считается  величина – 10 %, но  подчас  она  достигает 50 %  и  выше. Данное  отношение  показывает  уровень  непокрытых  кредитов.

Отношение  суммы списания из резерва средств на покрытие убытков к размеру кредитного портфеля показывает  процент  невыплаченных  ссуд. В мировой  практике  этот  уровень  не  превышает  1,5 %.

Основным показателем доходности является величина  чистой  процентной  маржи  с  учетом  кредитного  риска.

Показатели, характеризующие «политику разумности» банка  с  точки  зрения  кредитного  риска, включают:

1. Коэффициент риска, который позволяет определить качество кредитного портфеля с позиции  кредитного  риска, рассчитывается по формуле 1.2.

        <img width=«195» height=«48» src=«ref-3_645047567-909.coolpic» v:shapes="_x0000_i1027">                                                                      (1.2.)

где       Кр – коэффициент  риска, %;

        КВ – кредитные  вложения, тыс. руб.;

        РВПС –  резерв  на  возможные  потери  по  ссудам, тыс. руб.

Чем  ближе  значение  данного  коэффициента  к  100 %, тем  качество  кредитного  портфеля  лучше  с  точки  зрения  возвратности.

2. Коэффициент  проблемности  кредита  или  качества  ссуд, рассчитывается  по  формуле  1.3.

         <img width=«143» height=«47» src=«ref-3_645048476-715.coolpic» v:shapes="_x0000_i1028">                                                                              (1.3.)                                

где        Ккс – коэффициент  проблемности  кредита  или  качества  ссуд, %;

         Пз – просроченная  задолженность, тыс. руб.;

         КВ – кредитные  вложения, тыс. руб.

Максимальное значение данного  коэффициента  5 %. Чем  меньше  данное  отношение, тем  выше  качество  кредитного  портфеля  и  выше  качество  активов  и  банка  в  целом.

3. Коэффициент  покрытия  возможных  убытков  по  ссудам, определяется  с  использованием  формулы  1.4.

         <img width=«167» height=«48» src=«ref-3_645049191-815.coolpic» v:shapes="_x0000_i1029">                                                                         (1.4.)

где        Кпу – коэффициент  покрытия  возможных  убытков  по  ссудам, %;

         РВПС –  резерв  на  возможные  потери  по  ссудам, тыс. руб.;

         БК – безнадежные  кредиты, тыс. руб.

Данный коэффициент позволяет определить уровень покрытия  проблемных ссуд. Его значение в оптимальном варианте  должно  быть  больше  100 %.

Оценка качества  кредитного  портфеля  по  указанным  коэффициентам  представлена  в  табл.  1.12.


Таблица  1.12

Динамика качества кредитного портфеля

Показатель

Базис

Отчет

Отклонение

тыс. руб

%

1

3

4

5

6

Кредитные  вложения(КВ), тыс. руб.

75498,53

97469,14

21970,61

29

Резерв  на  возможные  потери  по  ссудам, тыс. руб.(РВПС)

11858

9485

-2373

20

Просроченная  задолженность(Пз), тыс. руб.

7 531,11

6037,75

1493,36

19,8

Безнадежные  кредиты(БК), тыс. руб.

4100,0

3176,0

924

22,5

Величина  совокупного  риска(Ср), %

15,7

9,7

6

-

Коэффициент риска(Кр), %

84,3

90,2

5,9

-

Коэффициент  качества  ссуд(Ккс), %

9,9

6,2

3,7

-

Коэффициент  покрытия  возможных  убытков  по  ссудам(Кпу),  %

289,2

298,6

9,4

-



Представленные данные таблицы 1.12. свидетельствуют о неблагополучном состоянии кредитного  портфеля. Коэффициент  совокупного  риска  выше  оптимального уровня  и  составляет  9,7 %. Это  говорит  о  высоком  уровне  непокрытых  кредитов. Коэффициент качества ссуд намного превышает  его  максимальное  значение  и  составляет  6,2 %. Это  также  является  показателем  низкого  качества  кредитного  портфеля. Кроме  того, наблюдается  присутствие  риска невозврата ссуд, т.к. коэффициент риска  ниже оптимального уровня и составляет  90,2 % (оптимальное  значение – 100 %). Только  коэффициент покрытия возможных  убытков  по  ссудам  находится  в  допустимых  пределах  298,6 %.

В результате  проведенного  анализа  можно  сделать  вывод, что  в  кредитной  политике и  сложившейся  кредитной  деятельности банка  присутствуют  недостатки, которые  зачастую  приводят  к  высокой  вероятности  потери  размещенных  средств (высокому  кредитному  риску  вложений), снижения  доходов, увеличения  расходов, и, следовательно, снижения  прибыли. Существуют  проблемы с  деятельностью  по  обеспечению  возвратности  и  погашения  выданных  кредитов, низкая  диверсификация  кредитного  портфеля  и  другие  негативные  явления.

Повлиять на структуру портфеля, с целью ее оптимизации, можно за счет регулирования процентных ставок по отраслям экономики и регулирования поправочных коэффициентов по видам обеспечения кредита.

В итоге можно сказать, что хотя управление кредитованием в целом является эффективным, но все же имеется ряд недостатков в кредитном портфеле, которые нуждаются в исправлении.

Таким  образом, для  улучшения  ситуации  в  области  кредитования  предлагаются  следующие  плановые  мероприятия:

1. Пересмотр  структуры  кредитного  портфеля  с  целью  повышения  его  диверсификации  посредством  установления  лимитов  кредитования  различных  отраслей экономики, увеличения  доли  кредитов  промышленности.

2. Повышение качества  кредитного  портфеля  с  помощью  снижения  кредитного риска. Предлагается снижать кредитный риск по каждой конкретной  ссуде  путем  осуществления  более  полного  и  жесткого  контроля за качеством обеспечения ее  возвратности, целевым  использованием  средств, выданных в кредит, созданием в полном объеме резерва на  возможные потери по ссудам, принятием  мер по погашению  просроченной  задолженности.

3. Качественная  всесторонняя  оценка  кредитоспособности  заемщика  с  определением  рейтинга  клиента  и  установлением  лимита  кредитования.

4. Осуществление  постоянного кредитного мониторинга  финансового  состояния клиента не только в банковских целях, но и в качестве  дополнительной консультационной услуги для самого клиента, оценка его  финансового состояния, определение  слабых  мест  и  разработка  мероприятий  по  их  ликвидации (возможно  с  привлечением  банковских  инвестиций).

5. Налаживание  потерянных  связей  с  крупными  корпоративными  клиентами, осуществляющими  свою  деятельность.

6. Разработка  новых  схем  осуществления  кредитования  предприятий.

7. Осуществление работы с проблемными кредитами вообще, в  частности,  с целью  обеспечения их  возвратности.

8. Более обоснованное распределение кредитных ресурсов по срокам их  погашения  (в  соответствии  со  сроками  привлечения) с  целью снижения  риска потери ликвидности.
2. ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ ДЛЯ ПРЕДПРИЯТИЙ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ.

2.1. Обоснование управленческих решений по улучшению использования кредитов.

Повышение эффективности деятельности банковского учреждения является одной из главных составляющих его успеха. Ключом к повышению эффективности служит  совершенствование управления всеми видами ресурсов банка.

  Выявлены некоторые недостатки  в  формировании  кредитного  портфеля  и  определены  направления  их  устранения по  результатам  проведенного  анализа. Все  они  направлены  на  снижение  кредитного  риска, а  значит, на  повышение  качества  кредитного  портфеля  банка.

Мероприятия  по улучшению использования кредитов составляют  систему  управления  кредитным  риском  и  представлены  на  рис. 2.1.
    продолжение
--PAGE_BREAK--<img width=«639» height=«396» src=«ref-3_645050006-7071.coolpic» v:shapes="_x0000_s1052 _x0000_s1053 _x0000_s1054 _x0000_s1055 _x0000_s1056 _x0000_s1057 _x0000_s1058 _x0000_s1059 _x0000_s1060 _x0000_s1061 _x0000_s1062 _x0000_s1063 _x0000_s1064 _x0000_s1065 _x0000_s1066 _x0000_s1067 _x0000_s1068 _x0000_s1069 _x0000_s1070 _x0000_s1071 _x0000_s1072 _x0000_s1073 _x0000_s1074"><img width=«636» height=«396» src=«ref-3_645057077-73.coolpic» v:shapes="_x0000_i1030">

Рис. 2.1. Управленческие решения по улучшению использования кредитов

Диверсификация  ссудного  портфеля  означает  распределение, рассеивание  кредитного  риска  по  нескольким  направлениям. Банки  должны  ограничивать  кредитование  одного  или  нескольких  крупных  заемщиков  либо  предоставление  крупного  кредита  группе  взаимосвязанных  заемщиков. Соблюдение  нормативов  кредитных  рисков, содержащихся  в  инструкции  № 1 ЦБ  РФ от  1.10.1997 г. «О  порядке  регулирования  деятельности  кредитных  организаций», очень  важно  для  снижения  кредитного  риска.

Необходимо придерживаться правила диверсификации ссудного портфеля при пересмотре структуры кредитного портфеля: выдавать ссуды различным  предприятиям  из  различных  отраслей  экономики  меньшими  суммами  на  более  короткий  срок  и  большему  числу  заемщиков. Как  дополнительное  условие  снижение  риска  должна  применяться  диверсификация  обеспечения  возврата  кредитов  на  основе  сочетания  различных  способов обеспечения возврата  ссуд – залога, гарантий, поручительств, страхования. Соблюдение  этих  правил  позволяет  компенсировать  возможные  потери  по  одним  кредитным  сделкам  выгодами  от  других.

Лимиты  кредитования являются ориентирами  при  формировании  диверсифицированного  кредитного  портфеля.

Основной  способ  контроля  формирования  кредитного  портфеля – определение и  установление  лимитов  кредитования, используемый  для  уменьшения  рисков  и  улучшения  банковской  деятельности. Это  позволит  банку: избежать  критических  для  сохранения  платежеспособности  потерь  от  необдуманной  концентрации  любого  вида  риска, а  также  диверсифицировать  кредитный  портфель  с  целью  сокращения  концентрации  и  обеспечения  стабильной  прибыли. Кроме  того, установление  кредитных  лимитов  как  способ  определения  пределов  кредитных  полномочий  способствует  ускорению  и  повышению  эффективности  принятия  кредитных  решений, поскольку  снижает  нагрузку  на  правление  банка, которое  не  может  участвовать  в  принятии  решений  по  каждой  кредитной  заявке.

Банки  по-разному  подходят  к  вопросу  определения  лимитов, но  обычно  кредитные  лимиты  подразделяются  на  следующие  группы: лимиты  по  регионам (странам); отраслевые  лимиты; лимиты  кредитования  одного  заемщика. При  установлении  лимитов  кредитования  учитываются  также  общие  ограничения, влияющие  на  деятельность  банка, что  выражается  в  установлении  лимитов  по  срокам  и  валюте  кредитования, а  также  по  типу  обеспечения  кредита. Обычно  лимиты  устанавливаются  в  виде  нормативов (в  процентах), а  в  некоторых  случаях  в  виде  абсолютных  предельных  величин. В  качестве  базы  при  расчете  норматива  может  использоваться  объем  собственного  капитала  или  размер  кредитного  портфеля, реже – некоторые  другие  показатели. Совокупный  размер  кредитного  портфеля  используется  в  качестве  базы  для  расчета  лимита  кредитования  при  определении  доли  потерь  в  результате  кредитной  операции, которая  может  быть  покрыта  за  счет  доходности  существующего  портфеля. В  любом  случае  использование  той  или  иной  базы  связано  с  тем, какие  цели  ставит  перед  собой  банк  при  реализации  каждой  конкретной  сделки.

Отраслевая  концентрация  является  одной  из  основных  областей  анализа  кредитного  портфеля  банка, поскольку  существует  значительное  количество  примеров  того, как  банки  несли  значительные  убытки  вследствие  переконцентрации  отраслевых  кредитных  рисков. Отраслевые  лимиты  устанавливаются  для  ограничения  чрезмерной  концентрации  кредитных  и  других  вложений  банка  в  определенных  сферах. Поэтому  каждый  банк  должен  проводить  анализ  отраслевых  рисков  с  целью  определения  их  допустимых  уровней  и  обеспечения  информации  для  установления  лимитов  кредитования, которые  будут  применяться  к  соответствующим  отраслям.

Определение  приоритетов  формирования  кредитного  портфеля  заключается  в  выявлении  тех  отраслей, которые  имеют  более низкий  уровень  риска  по  сравнению  со  средним, а  также  отраслей, в  которых  банк  может  получить  более  высокую  доходность  по  кредитованию. Процесс  определения  таких  отраслей  также  поможет  банку  определить  отрасли  с  недопустимо  высоким  уровнем  риска, в  которых  следует  ограничить  объемы  кредитования, а  следовательно, решить  проблему  формирования  оптимального  кредитного  портфеля  с  точки  зрения  соотношения  факторов  риска  и  доходности Правила  принятия  рисков  представляют  собой  критерии  решения  дилеммы «риск – доходность» и  структурные  требования  к  индивидуальным  кредитам, относящимся  к  определенным  отраслям  риска. Следует  выделять  особые  характеристики  различных  отраслей  при  разработке  требований  к  заемщикам  в  этих  отраслях.

В  структуре  кредитного  портфеля филиал «Тюменский» наблюдается  отсутствие  диверсификации  в  связи  с  отсутствием  лимитов  кредитования. Поэтому  необходимо  разработать  возможные  размеры  нормативов  кредитования  различных  отраслей  с  учетом  уже  сложившейся  практики  и  тенденций  взаимодействия  клиентов  и  банка. В  данном  случае  необходимо  снизить  долю  кредитования  прочих  отраслей  и  предприятий  торговли, так  как  это  высокорисковые  вложения  средств  и  увеличить  кредитование  других отраслей экономики.

Одним  из  предложенных  мероприятий  является  разработка  новых  более  удобных  и  выгодных  схем  кредитования предприятий.

 При  помощи  этого  мероприятия  достигаются  следующие  цели:

1. Увеличивается  объем  кредитных  вложений  банка, растут  процентные  доходы (за  счет  выдачи  кредитов  более  мелким  предприятиям-потребителям  под  более  высокие  проценты), а  следовательно, возрастает  объем  получаемой  прибыли, доходность  вложений, а  также  рентабельность  деятельности  банка.

2. Выдача  кредитов  предприятиям – потребителям  помогает  им  не  отвлекать  свои  средства  из  оборота, а  использовать  банковские  ресурсы  для  погашения  задолженности  предприятию.

3. Поддержка  и  содействие  развития  предпринимательства  в  России.

Без  финансовой  оценки  кредитоспособности  заемщика не  возможно формирование  кредитного  портфеля  коммерческого  банка. Анализ  кредитоспособности  предприятия  тесно  связан  с  анализом  его  финансовой  устойчивости  как  важнейшим  условием  существования  и  развития. Он  должен  проводиться  постоянно. Банковский  анализ  кредитоспособности  может  проводиться  как  по  ограниченному  кругу  показателей, так  и  по  расширенному  кругу  показателей, которые  отражают  различные  стороны  деятельности  заемщика. Проведение  того  или  иного  анализа  зависит  от  размеров  и  сроков  предоставления  ссуд, имеющегося  у  заемщика  обеспечения  испрашиваемого  кредита, надежности  гаранта  и  других  условий.

В Банке филиал «Тюменский» в настоящее время для оценки  кредитоспособности заемщика рассчитывается несколько основных  показателей  финансового  состояния  заемщика. Полученных  данных  часто  бывает  недостаточно  для  отражения  реального финансового состояния  заемщика. Поэтому следует использовать другую методику оценки  кредитоспособности заемщика. В качестве возможного варианта  предлагается  расчет  лимита кредитования предприятия, предложенный  рядом  российских  авторов.

Определение  лимита  кредитования  предполагает  проведение  работы  по  трем  основным  направлениям:

1. Анализ  финансового  состояния  клиента;

2. Определение  кредитоспособности  потенциального  заемщика  на  основе  сопоставления  результатов  анализа  его  финансового  состояния  в  некими  нормативными  показателями, рассчитанными по аналогичной  методике;

3. Присвоение  потенциальному  заемщику  кредитного  рейтинга, то  есть «позиционирование» его  в  однородной  среде  клиентов;

Анализ  финансового  состояния  клиента. Как  правило, для  оценки  кредитоспособности  заемщика  в  банках  проводят  анализ  количественных  показателей  и  расчет  коэффициентов, которые  могут  в  той  или  иной  мере  характеризовать  устойчивость  финансового  состояния  клиента. При  этом  каждый  банк  вырабатывает  свой  набор  показателей (коэффициентов), по  которым  производят  оценку  финансового  состояния  потенциального  заемщика.

            Определение  кредитоспособности  потенциального  заемщика. Анализ  финансового  состояния  клиента  не  может  рассматриваться  как  часть  кредитного  анализа  до  тех  пор, пока  по  результатам  расчета  не  будет  дан  ответ  на  вопрос, можно  ли  клиенту  давать  ссуду  и  если  да, то  на  какую  сумму. Для  того, чтобы  анализ  финансового  положения  клиента  стал  элементом  кредитного  анализа, необходимо  не  только  сформировать  систему  показателей (коэффициентов), но  и  сравнить  полученные  значения  коэффициентов  с  некими  нормативными  значениями. Такие  значения  могут  относиться  либо  к «идеальному», либо  к  некоему «групповому» заемщику, обладающему  общим  с  потенциальным  клиентом  набором  характерных  признаков (отрасль, сфера  деятельности, объем  операций, структура  баланса  и  пр.). Чаще  всего  в  качестве  таких  значений  используются  значения  показателей  по  этому  же  предприятию  за  предыдущий  период. То  есть  оценка  осуществляется  по  принципу «было  хуже, стало  лучше». 

Процесс  кредитного  мониторинга  представляет  собой  отслеживание  изменения  кредитоспособности  заемщика  после  выдачи  кредита  и  определение  того, какие  действия  необходимо  предпринять  в  случае  возникновения  проблем  с  возвратом  кредита.  

Основные  этапы  процесса  кредитного  мониторинга  представлены  на    рис. 2.2.

<img width=«605» height=«336» src=«ref-3_645057150-6938.coolpic» v:shapes="_x0000_i1031">
Рис. 2.2. Процесс  кредитного  мониторинга
Ключевым  элементом  процесса  кредитного  мониторинга  является  сбор  данных  о  клиенте  для  получения  оперативной  информации  и  ее  своевременного  анализа. Для  анализа  кредитоспособности  и  отслеживания  динамики  показателей  в  кредитном  мониторинге  используются  аналитические приемы, применяемые  в  кредитном  анализе, предшествующем выдаче  кредита. Ликвидность, финансовая  структура, рентабельность  должны  являться  предметом  постоянного  анализа  при  проведении  кредитного  мониторинга. На  основе  результатов  анализа  кредитоспособности  определяется  кредитный  рейтинг  заемщика. В  случае  его  ухудшения  по  сравнению  с  рейтингом  на  момент  предоставления  кредита  банк  переходит к этапу  проведения  корректирующих  мероприятий. Помимо ухудшения кредитного рейтинга  предупредительными  сигналами  неблагополучия  клиента  и  соответственно  начала  проведения  корректирующих  мероприятий  могут  служить: постоянное  превышение  клиентом  лимитов  кредитования; нарушение графика погашения процентов или основной суммы долга; неуплата  налогов; несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой отчетности.

Корректирующие  действия  банка  могут  включать:

1. Проведение  переговоров  по  реструктуризации  кредита – изменению  условий  погашения  долга;

2. Снижение  уровня  задолженности  за  счет  улучшения  управления  оборотным  капиталом;

    продолжение
--PAGE_BREAK--3. Привлечение  консультантов  по  техническим, маркетинговым, финансовым  вопросам  (в  том  числе  и  работников  самого  банка);

4. Продажа  активов;

5. Рефинансирование  активов;

6. Консультации  по  вопросам  получения  поддержки  со  стороны  государства  и  муниципальных  органов  управления;

7. Предоставление  отсрочки (пролонгация) с  условием  тщательного  контроля  за  деятельностью  заемщика.

После  заключения  кредитного  договора  и  получения  ссуды  организация-заемщик (а  также  поручитель, гарант, хранитель) должны  находиться  под  постоянным  контролем, главная  цель  которого  состоит  в  обеспечении  надлежащего  погашения  кредита  и  регулярной  уплаты  процентов.

В  течение  всего  срока  действия  кредита  работник  банка  должен  производить  оценку  качества  заемщика.

Кредитный  инспектор  должен  регулярно (ежемесячно) следить  за  движением  средств  по  расчетным  и  текущим  счетам  заемщика: ежемесячно  по  счетам  в  банке и ежеквартально  по  счетам  заемщика  в  других  банках.

В  случае  резкого  уменьшения  таких  поступлений  он  должен  установить  причины  этого  и  принять  необходимые  меры, направленные  на  недопущение  невозврата  кредита.

В  течение  срока  действия  кредитного  договора  от  заемщика  и  от  его  поручителя запрашиваются  документы  бухгалтерской  отчетности  и  проводится  их  тщательный  анализ

Кроме  того, регулярно  изучается  информация  о  состоянии  экономического  сектора (отрасли), в  котором  работает  заемщик.

Сотрудники  службы  безопасности  банка  проводят  независимый  и  объективный  контроль  текущего  состояния  заемщиков (а  также  поручителей, гарантов  и  залогодателей) в  части, относящейся  к  ведению  службы  безопасности, в  том  числе  выявление  фактов:

1. Предоставления  банку  недостоверной  и  фальсифицированной  отчетности  и  других  данных;

2. Невыполнения  обязательств  перед банками  и  контрагентами;

3. Ведущихся  судебных  разбирательств;

4. Резких  изменений  в  планах  деятельности  клиента;

5. Ожидаемых  радикальных  изменений  в  составе  руководства  компании  или  неблагоприятных  тенденций  на  рынке  заемщика;

6. Данных о  личности  руководителей.

С  целью  постоянного  контроля  за  сохранностью  заложенного  имущества  и  выявления  возможных  изменений  его  текущей  стоимости  систематически, не  реже  одного  раза  в  месяц, должны  проводиться  проверки  наличия  залога  в  местах  его  хранения  и  местонахождения. При  этом  особое  внимание  должно  быть  обращено  на  следующие  обстоятельства:

1. Снизилась  ли  рыночная  стоимость  обеспечения;

2. Имеются  ли  какие-либо  факторы, снизившие  ликвидность  залога  со  времени  последней  проверки;

3. Обеспечивается  ли  режим  сохранности  залога.

На  основании  имеющейся  информации, в  том  числе  поступившей  от  службы  безопасности  и  иных  обеспечивающих  служб, кредитный  инспектор  составляет, не  реже  1  раза  в  3  месяца, кредитный  отчет  относительно  действующего  статуса  кредита, в  котором  должны  содержаться  ответы  на  следующие  вопросы:

1. Качество  кредита:

а) ухудшилось  ли  финансовое  состояние  кредита, как  это  может  повлиять  на  возможность  погашения  кредита  и  выплат  процентов;

б) обеспечивает  ли  предприятие  объем  продаж  в  связи  с  использованием  кредитных  ресурсов  в  соответствии  с  ожиданиями;

в) соответствуют  ли  уровни  доходов  и  расходов, относящиеся  к  финансируемому  проекту  приблизительно  ожидаемым;

г) появились  ли  какие-либо  негативные  непредвиденные  обстоятельства, способные  привести  к  невозврату  кредита;

2. Соблюдение  условий  кредитного  договора:

а) соблюдаются  ли  заемщиком  условия  кредитного  договора (выплата  процентов  и  др.);

б) использует  ли  заемщик  средства  кредита  в  соответствии  с  его  целевым  назначением, установленным  кредитным  договором;

3. Обеспечение:

а) снизилась  ли  рыночная  стоимость  обеспечения;

б) изменилось  ли  финансовое  положение  поручителя (гаранта) настолько, что  он  не  может  выполнить  принятые  на  себя  обязательства, вытекающие  из  договора  поручительства (банковской  гарантии);

в) имеются  ли  какие-либо  факторы, оказывающие  влияние  на  снижение  ликвидности  залога  со  времени  последней  проверки;

В  случае  выявления  хотя  бы  одного  из  вышеназванных  факторов  кредитный  инспектор  незамедлительно  должен  составить  заключение, содержащее  описание  обнаруженных  фактических  данных, могущих  служить  основанием  для  досрочного  исполнения  обязательства.

В  ходе  реализации  банком  кредитной  политики  в  части  обеспечения  возвратности  кредита  немаловажное  значение  имеет  работа  с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются  кредиты, по  которым  после  выдачи  в  срок  и  в  полном  объем  не  выполняются  обязательства  со  стороны  заемщика  или  же  стоимость  обеспечения  по  кредиты  значительно  снизилась. От  правильности  выбора  метода  работы  с «проблемными» кредитами  зависит  не  только  успешность  разрешения  отдельной  конфликтной  ситуации, но  и  стабильность  и  репутация  самого  банка.

Существует базовый набор признаков, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. Наиболее широко распространены следующие:

1. К  организационным  признакам  можно  отнести:

а) необоснованные  издержки  в  получении  от  заемщика  финансовой  отчетности. Они  особенно  показательны, когда  в  кредитном  договоре  содержатся  условия, требующие  ежеквартального  предоставления  отчетности;

б) нежелание  заемщика  дать  детальное  разъяснение  финансовой  отчетности. В  этом  случае  кредитному  специалисту  необходимо  провести  тщательный  анализ  ситуации  и  определить,  не  злоупотребляет  ли  заемщик  своим  правом  на  неразглашение  определенной  информации;

в) резкие  изменения  в  планах  деятельности  заемщика, переход  на  новые  рынки  деятельности  и  сбыта;

г) радикальные  изменения  в  составе  руководителей  предприятия-заемщика;

д) неблагоприятные  тенденции  развития  рынка, на  котором  осуществляет  свою  финансово-хозяйственную  деятельность  заемщик;

е) просьбы  отсрочить  выплаты  по  ранее  пролонгированным  ссудам.

2. Экономические (финансовые) признаки  проблемности  кредита  проявляются  при  анализе  финансовой  отчетности  заемщика  и  его  бухгалтерской  отчетности  непосредственно  в  процессе  проведения  проверок  на  предприятии  заемщика (данные  проверки  проводит  кредитный  специалист  в  период  действия  кредитного  договора). В  механизме  возвратности  кредита  этот  этап  является  наиболее  ответственным. Экономические (финансовые) признаки  проявляются  в  ухудшении  показателей, полученных  в  результате  анализа  ликвидности, платежеспособности, структуры  капитала, оборачиваемости  и  рентабельности.

Признаками  финансового  неблагополучия  заемщика  с  точки  зрения  кредитного  специалиста  являются:

1. Нецелевое  использование  кредита;

2. Падение  оборотов  по  кредиту;

3.Проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);

4.Поступление  негативной  информации  о  заемщике  со  стороны  службы  экономической  защиты  банка, деловых  партнеров, других  банков;

5.Моральное  и  физическое  старение  залогового  имущества;

6.Ухудшение  финансового  состояния  гаранта  или  поручителя  заемщика;

7.Задержка  или  неполная  выплата  процентов  за  пользование  предоставленными  кредитными  средствами.

В  случае  признания  кредита  проблемным  разрабатывается  план  действий  банка, направленный  на  возврат  кредита. Можно  выделить  четыре  основных  способа:

1. Пересмотр условий действующего кредитного договора, например, изменение процентной ставки и сроков платежей. В пользу пересмотра условий  соглашения свидетельствует положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.

  2. Расширение  кредита, т.е. выдача  дополнительных  средств. При  этом  статус  долга  изменяется  с  «просроченного» на «текущий». Тем  самым  банк  признает, что  трудности  заемщика  временны, а  дальнейшее  сотрудничество – выгодно.

3. Связан  с  прерыванием  действующего  кредитного  договора  и  заключается  в  продаже  части  активов  заемщика  для  погашения  долга. Решение  о  продаже  части  активов  принимается  клиентом, поскольку  он  отвечает  перед  банком  только  залогом.

4. Ликвидация  залога. При  его  реализации  взаимоотношения  между  банком  и  клиентом  полностью  прерываются.

Для  управления  процессом  мониторинга  необходимо  разрабатывать  и  внедрять  систему  ранжирования  кредитов  по  их  качеству  и  в  итоге  для  контроля  качества  кредитного  портфеля  в  целом.

Ранжированием  кредитов  называется  метод  систематической  и  объективной  классификации  кредитного  портфеля  в  соответствии  с  характеристиками  качества  и  риска. Система  ранжирования  помогает  определять  проблемные  области  кредитного  портфеля  банка, а  также  планировать, согласовывать  и  реализовывать  другие  процедуры, направленные  на  защиту  интересов  банка  в  случае  ухудшения  кредитоспособности  заемщиков.

Основной  целью  ранжирования  кредитов  является  контроль  и  улучшение  качества  портфеля  за  счет:

1. Использования  сигналов, заранее  предупреждающих  о  возможной  неплатежеспособности  заемщиков;

2. Оперативного  структурирования  управленческой  информации;

3. Определения  стандартов  для  установления  границ  ответственности.

Анализ  и  ранжирование  кредитов  по  качеству  имеет  для  банка  важное  значение. Зная  структуру  кредитного  портфеля  по  категориям  качества  кредитов  и  определив  статистическим  путем  средний  процент  проблемных, просроченных  и  безнадежных  кредитов  по  каждой  категории, банк  получает  возможность  осуществить  ряд  мероприятий, направленных  на  снижение  потерь  по  кредитным  операциям  и  определение  оптимальных  резервов  на  покрытие  убытков  по  кредитным  операциям, а  значит, осуществлять  контроль  кредитного  портфеля  и  разрабатывать  экономически  обоснованную  кредитную  политику.

Таким  образом, основные  направления  анализа  качества  кредитов (кредитный  мониторинг)  и  ранжирования  кредитов  позволяют  банку  добиться  снижения: кредитного  риска  по  каждой  конкретной  ссуде и потерь  по  ссудам  на  уровне  кредитного  портфеля  банка  в  целом.

В  первом  случае  речь  идет  о  контроле  за  предоставлением  и  использованием  кредитов, включая  непрерывный  процесс  отслеживания  финансового  состояния  клиента, его  кредитоспособности, направлений  использования  средств  на  протяжении  всего  периода  кредитования. Во  втором  случае – о  классификации  портфеля  кредитов  по  качеству, позволяющей  дифференцировать  степень  контроля  по  различным  категориям  кредитов.

 Таким  образом, кредитный  мониторинг  и  работа  по  восстановлению проблемных  кредитов  позволит  наладить  тесное  сотрудничество  с  клиентами  в  области  кредитования. Осуществление  указанных  действий  кредитных  работников  может  предлагаться  заемщикам  в  качестве  дополнительной  кредитной  услуги. Кредитные  работники  могут  осуществлять  финансовый  анализ      продолжение
--PAGE_BREAK--клиентов  не  только  в  целях  выдачи  ссуд, но  и  для  улучшения  деятельности  заемщиков. Кредитные  работники  и  специалисты  экономических  служб  предприятий при  условии  тесного  сотрудничества  могут  совместно  выявлять  слабые  места  предприятий, а  также  разрабатывать  меры  по  их  ликвидации, разрабатывать  проекты  по  улучшению  финансового  состояния  предприятия  и  внедрять  другие  мероприятия  по  повышению  эффективности  деятельности  предприятия. Совместная  разработка  данных  проектов  позволит  ускорить  процесс  получения  финансирования  в  данном  банке, а  также  увеличит  вероятность  взаимодействия  с  Фондом  развития  и  поддержки  предпринимательства, так  как  Банк  тесно  с  ним  сотрудничает. Предложенные  мероприятия  позволят  увеличить перечень  кредитных  услуг, привлечь  потерянных  когда-то  клиентов, а  также  снизить  уровень  риска  кредитного  портфеля  и  повысить  его  качество, а  также  доходность. Но  в  то  же  время  названные  мероприятия  значительно  увеличат  объем  работы  кредитного  отдела, поэтому  банку  придется  понести  издержки, связанные  с  привлечением  дополнительных  кредитных  работников.

С  учетом  предложенных  мероприятий  следует  сформировать  кредитный  портфель  банка  на  предстоящий  год.

2.2 Информационно-методическая  основа  формирования  кредитного портфеля

Формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих — для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики.

Следовательно необходимо  определить  информационно–методическую  основу перед  формированием  кредитного  портфеля  на  плановый  период.

При выборе методической основы формирования кредитного портфеля банка необходимо подобрать такую методику, которая позволяла бы провести комплексный финансовый анализ деятельности банка как чисто кредитнойорганизации (осуществляющей только кредитование), без размещения активов в другие финансовые инструменты. Такой подход позволяет построить логическую цепочку, основанную на источниках кредитования (рост ресурсной базы, изменение ее структуры, новация кредитного портфеля) формировании нового кредитного портфеля банка, оценка эффективности новых предложений в виде получения дополнительного финансового результата

Данные бухгалтерского учета, различных форм отчетности, предоставляемых в ЦБ РФ, статистическая  информация, а  также  различные  виды  планов, разрабатываемых подразделением, которые  в  своей  совокупности  составляют  финансовый  план  и  другие  источники являются информационной  базой  формирования  кредитного  портфеля.

Финансовый план Банка филиал «Тюменский»включает  в  себя  планирование  следующих  составляющих: План  привлечения  ресурсов банка; Структура  привлеченных  ресурсов  по  срокам  привлечения; План  размещения  ресурсов  банка; Структура  размещенных  ресурсов  по  срокам  размещения; План  оказания  услуг; План  доходов  по  активным  операциям   и План  расходов  по  пассивным  операциям. 

Планирование  пассивных  операций  и  их  структуры  включает  в  себя  исследование  и  планирование  собственных и  привлеченных  средств. Как  отмечалось  ранее, привлеченные  средства  в  структуре  пассивов  должны  занимать  большую  долю, при  этом  их  объем  и  структура  в  значительной  степени  определяют  объем  и  структуру  активов. Определение удельного  веса  каждой  подгруппы  в  общей  сумме  привлеченных  средств  характеризует  ее  роль  в  формировании  активных  операций.

Планирование  активных  операций  банка  состоит  в  целесообразном  размещении  собственных  и  привлеченных  средств  с  целью  получения  наивысшей  доходности  и  достижения  минимального  уровня  риска. Планирование  производится  по  каждому  виду  операций, определяется  оценка  их  значимости  в  структуре  активов  и  пассивов, и  в  результате  расчета  определяется, насколько  прибыльно  осуществляются  активные  операции. При  планировании  размещения  банковских  ресурсов  необходимо  придерживаться  следующих  принципов:

1. Диверсификация  активных  операций;

2. Соответствие  по  срокам  и  суммам  активов  и  пассивов;

3. Соблюдение  оптимальной  структуры  активов, т.е. соответствие  качественным  требованиям  ликвидности;

4. При  прогнозировании  объемов  размещения  кредитных  ресурсов  следует  исходить  из  задачи  доведения  доли  активов, приносящих  доход, в  общем  объеме  банковских  ресурсов  до  100 %;

5. При  планировании  показателей  плана  размещения  ресурсов  необходимо  ориентироваться  на  оптимальное  соотношение  статей  активов  и  пассивов, соответствие  их  установленным  нормам  с  целью  поддержания  ликвидности  баланса.

Кредитное  планирование  служит  неотъемлемым  элементом  планирования  всей  деятельности  банка  на  предстоящий  период. Оно  состоит  из  нескольких  этапов:

1. Прежде  всего, можно  отметить  два  взаимосвязанных, но  относительно  самостоятельных  процесса: планирование  ресурсов  кредитования  и  планирование  выдачи  кредитов, базирующееся  на  определении  потребностей  в  заемных  средствах.

2. Завершающей  стадией  является  балансирование  объемов  ресурсов  и  кредитов.

Существуют  два  метода  кредитного  планирования.

Первый  метод  заключается  в  планировании  остатков  задолженности  по  ссудам  и  ресурсов  на  определенную (обычно  конечную) дату  планируемого  периода.

Второй  метод  характеризуется  тем, что  планируются  размеры  выдачи  кредитов  и  роста  ресурсов  в  планируемом  периоде (по  обороту).

Первый  метод  планирования (по  остатку) представляется  наиболее  универсальным, поскольку  он  позволяет  сочетать  оба  метода  и  составлять  сводный  кредитный  план, в  котором  остаткам  ресурсов  противостоят  все  кредиты  в  виде  задолженности  на  определенную  дату.

Кредитное  планирование  характеризуется  непрерывностью. Остатки  ресурсов  на  конец  планируемого  периода  включают  не  только  средства, которые  должны  быть  мобилизованы  в  этом  периоде, но  и  имевшиеся  к  его  началу. Так  же  обстоит  дело  и  с  кредитной  задолженностью, которая  планируется  нарастающим  итогом.

При  планировании  структуры  выдаваемых  кредитов  коммерческий банк  должен  учитывать  требования  к  ликвидности  его  баланса. Наиболее  общим  из  требований  является  соответствие  выдаваемых  кредитов  привлеченным  ресурсам  по  срокам. Например, для  выдачи  долгосрочных  кредитов  могут  быть  использованы  депозиты, привлеченные  банком  на  соответствующий  срок.

С  учетом  размеров  имеющихся  ресурсов  и  выданных  кредитов  банк  планирует  получение  займов  у  других  банков  для  расширения  своей  кредитной  деятельности. Если  же  банк  имеет  избыток  ресурсов, он  планирует  выдачу  кредитов  другим  банкам. Так  как  Банк филиал «Тюменский» является  структурным  подразделением  ОАО «Росбанк» для  расширения  кредитной  деятельности  он  может  использовать  такой  источник  ресурсов  как  внутрибанковское  привлечение. Оно  представляет  собой  займы  у  головного  банка  или  других  структурных  подразделений, имеющих  избыточные  ресурсы. 

Деятельность  по  планированию  кредитного  портфеля  должна  не  только  удовлетворять  вышеназванным  принципам, но  и  учитывать  результаты  проведенного  анализа, в  ходе  которого  были  выявлены  положительные  и  отрицательные  стороны  формирования  кредитного  портфеля, а  также  сложившиеся  и  устоявшиеся  в  течение  всей  работы  банка  направления  взаимодействия  с  различными  клиентами.

 Банк  должен  определить  количество  кредитов  каждого  типа в  ходе  планирования  кредитного  портфеля, а  также, какие  кредиты  банк  будет  предоставлять, каким  заемщикам  и  на  каких  условиях. Таким  образом, алгоритм  планирования  по  элементам  кредитного  портфеля  будет  следующим:

1. Планирование  общей  величины  кредитного  портфеля.

2. Планирование  состава  кредитных  услуг.

3. Планирование  абсолютной  величины  или  удельного  веса  каждого  элемента  кредитного  портфеля.

4. Обоснование  величины  кредитного  портфеля, с  помощью  анализа  источников  средств, которыми  банк  располагал  на  протяжении  анализируемых  периодов. Таким  образом, производится  поэлементное  прогнозирование  привлеченных  и  собственных  средств  банка.

5. Оптимизация  источников  формирования  кредитных  ресурсов  на  основе  отбора  определенного  критерия (группы  критериев) или  формировании  некоторой  модели  привлекаемых  ресурсов  и  последующего  их  сравнения  и  анализа.

Планирование  общей  величины  кредитного  портфеля  в Банке  филиал «Тюменский»осуществляется  с  использованием  среднего  темпа  роста  объема  кредитного  портфеля  за  три  предшествующих  периода  по  формуле  2.1.
 КППРОГ = КПОТЧ´ ТРСР,                                                                    (2.1.)
где       КППРОГ – прогнозируемая величина кредитного портфеля, тыс. руб.;

         КПОТЧ – объем кредитного портфеля в отчетном периоде, тыс. руб.;

         ТРСР – средний  темп  роста  кредитного  портфеля.
Планирование  состава  кредитных  услуг  происходит  исходя  из  того, какие  виды  кредитных  услуг  и  в  каких  объемах  планируется  предлагать  клиентам  в  плановом  периоде.

Если  при  формировании  кредитного  портфеля  должны  учитываться  лимиты  кредитования, то  сначала  планируются  удельные  веса  различных  видов  кредитных  услуг, а  затем  рассчитываются  их  абсолютные  величины.

Таким  образом, основываясь  на  вышеизложенных  рассуждениях  и  используя  данные  ретроспективного  анализа, становится  возможным  спланировать  величину  кредитного  портфеля  на  следующий  год  с  разбивкой  по  различным  критериям: по  отраслям  экономики, по  срокам  погашения, по  качеству  ссуд, по  видам  обеспечения, по  схемам  расчетов  и  т.д.
2.3 Расчет величины и структуры кредитного портфеля
Важным  элементом  в  общем  планировании  деятельности  банка  и  его  подразделений является планирование  величины  и  структуры  кредитного  портфеля. От  правильно  спланированного  кредитного  портфеля  и  действий  по его  достижению  зависит  доходность, ликвидность, надежность  банка, а  также  величина  риска  потери  вложенных  средств  и  получения  убытков.

Для начала определим совокупную величину кредитного портфеля на планируемый год и её изменение по сравнению с отчетным годом, а также среднюю величину кредитов по составу кредитного портфеля. Данные  анализа предоставлены в табл. 2.2

Таблица 2.2

Совокупная величина кредитного портфеля на планируемый год

и её изменение по сравнению с отчетным годом

Наименование

Базисный год

Отчетный год

Плановый год

1

2

3

4

Количество действующих кредитных договоров, ед.

49

85

125

Общая сумма по выданным кредитам, тыс. р.

219 741,89

349 023,83

504634

Ссудная   задолженность, тыс. руб.            

138 524,82

166 732,35

254301

Средний размер выданного кредита, тыс. руб.                 продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--