Реферат: Менеджмент операций коммерческого банка с наличной иностранной валютой

--PAGE_BREAK--1.2 Нормативное регулирование операций осуществляемых с наличной иностранной валютой
Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными банками.

Лицензии делятся на:

1) внутренние;

2) расширенные;

3) генеральные[4].

Внутренняя лицензия дает право на ограничение валютных операций на территории РФ; ведение валютных счетов клиентов; совершение торговых и неторговых операций; покупку, продажу наличной и безналичной валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских отношений с российскими банками, имеющими генеральную лицензию. Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать не менее одного года с момента регистрации в ЦБР и получении рублевой лицензии. В исключительных случаях, при наличии веских обстоятельств, валютная лицензия дается до истечения указанного срока.

Внутренняя лицензия предоставляется при выполнении банком следующих обязательных условий:

1) рентабельная работа и соблюдение установленных экономических нормативов в течение последнего года;

2) квалификационная и техническая готовность к осуществлению валютных операций;

3) экономическое обоснование внешнеэкономических связей[5].

Для получения внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в Центральный банк России следующие документы:

1) ходатайство банка о предоставлении ему внутренней лицензии;

2) экономическое обоснование внешнеэкономических связей будущих клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов;

3) список клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов, с приложением их официальных заявок на имя банка и сведений об оборотах за год, а также остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других банках;

4) справку о технической готовности к осуществлению валютных операций;

5) справку об организации внутрибанковского контроля и его соответствии установленным требованиям;

6) аудиторское заключение о деятельности банка за последний год с подтверждением достоверности баланса и отчетности банка;

7) письмо коммерческого банка, имеющего генеральную лицензию о согласии об установлении корреспондентских отношений;

8) список филиалов банка с указанием всех почтовых реквизитов, телефонов, фамилий руководителей;

9) отчетность банка (годовой баланс, отчеты о доходах, расходах и прибыли банка на последнюю дату, справка о соблюдении экономических нормативов, пояснительная записка);

10) список лиц, которые будут заниматься валютными операциями с приложением документов, подтверждающих их теоретическую подготовку в зарегистрированном и лицензированном учебном заведении и прохождение ими практики в коммерческом банке. В документах должны быть сведения о валютных операциях, которые освоил каждый сотрудник;

11) решение пайщиков (акционеров) банка о формировании части уставного фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в уполномоченном банке либо гарантийными письмами;

12) заключение главного территориального управления Центрального банка России по месту нахождения коммерческого банка.

Для получения расширенной лицензии наряду с указанными документами должны быть дополнительно представлены: сведения о количестве валютных счетов клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-объективки, сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного отдела банка стажировки в иностранных банках и освоение валютных операций; письмо иностранного банка о согласии установить корреспондентские отношения; результаты аудиторской проверки законности валютных операций и достоверности валютной части баланса; отчетности банка по валютным операциям за год.

При открытии и ведении валютных счетов необходимо использовать следующие нормативные документы:

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации, ч. 2. Федеральный закон от 26.01.96 № 14-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями);

2. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» [6]

3. Инструкцию ЦБ РФ «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Феде-рации и проведения операций по этим счетам» от 12.10.2000 № 93-И [7];

4. Инструкцию ЦБ РФ «О специальных счетах нерезидентов типа «С» от 23.03.99 № 79-И (с последующими изменениями и дополнениями) [8].

Органами валютного контроля являются Центральный банк России и Правительство Российской Федерации.

 ЦБР как основной орган валютного контроля выполняет следующие функции в рамках действующего законодательства:

1)     определяет порядок и сферу обращения иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте на территории Российской Федерации;

2)     издает нормативные акты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами и нерезидентами;

3)     проводит все виды валютных операций;

4)     устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами операций с валютными ценностями в Российской Федерации, а также правила проведения нерезидентами операций с российскими рублями и ценными бумагами в валюте Российской Федерации;

5)     утверждает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, при надлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

6)     устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

7)     вводит единые формы отчетности, документации и статистики валютных операций, порядок и сроки их представления;

8)     готовит и публикует статистику валютных операций Российской Федерации по принятым международным стандартам [9].

Функции валютного контроля осуществляют агенты валютного контроля, например уполномоченные банки, подотчетные ЦБР. Государственный таможенный комитет и его структурные подразделения выполняют функции контроля при пересечении товаров, валютных и рублевых ценностей через границу Российской Федерации. В целях усиления контроля за внешнеэкономической деятельностью, координации деятельности агентов валютного и экспортного контроля создана Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю.
    продолжение
--PAGE_BREAK--1.3 Организация операций, осуществляемых с наличной иностранной валютой
Коммерческий банк открывает предприятию один счет в любой конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете. За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки. Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии этим договором предприятию открываются сразу два счета: транзитный валютный и текущий валютный, которые ведутся параллельно [10].

В соответствии с инструкцией ЦБ России от 29.06.92 №7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» и последующими дополнениями к ней вся выручка, поступающая за экспорт товаров и оказанных услуг, за исключением некоторых случаев, оговоренные в инструкции, зачисляется на транзитный валютный счет предприятия. Затем предприятию (клиенту банка) направляется выписка из счета и извещение. При получении указанного извещения предприятие в течение 14 дней дает поручение банку на обязательную продажу 50%-ной валютной выручки и одновременное перечисление оставшейся части выручки на свой текущий валютный счет. Уполномоченный банк продает в течение семи рабочих дней иностранную валюту на межбанковской валютной бирже. Рублевая выручка от этой продажи зачисляется на расчетный счет предприятия.

Оставшаяся валютная выручка на текущем валютном счете по распоряжению владельца счета может быть:

1) перечислена за границу по импортным операциям;

2) перечислена внешнеторговым организациям для оплаты импортируемых товаров;

3) продана на валютной бирже, аукционе;

4) переведена в оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте;

5) использована для оплаты командировочных расходов, почтово-телеграфных услуг;

6) использована на другие цели с разрешения Министерства финансов РФ, ЦБР или уполномоченного банка.

По поручению граждан банки открывают текущие счета и вклады в иностранной валюте и осуществляют операции по ним. Коммерческие уполномоченные банки при получении заявления гражданина и предъявлении удостоверения личности открывают личный валютный счет. Затем подписывается договор о текущем счете. По распоряжению владельца средства могут быть выплачены наличными, при этом по просьбе клиента выдается разрешение на вывоз валюты при наличии заграничного паспорта с визой. По распоряжению владельца средства с текущего счета могут быть перечислены на его имя за границу, на счета магазинов, торгующих за валюту на территории страны. По распоряжению владельца счета средства могут быть размещены на срочный вклад или депозит. По текущим счетам и вкладам банки начисляют проценты в соответствии с договорами [11].

Кроме валютного обслуживания юридических и физических лиц уполномоченные банки производят продажу и покупку иностранной валюты по курсам, установленным указанными банками. Разница между курсами продажи и покупки не должна превышать 10%. За выполнение указанных операций банки взимают комиссионное вознаграждение согласно тарифам либо не взимают. Покупка и продажа наличной иностранной валюты производится операционными кассами банка либо его обменными пунктами.



2 Анализ работы коммерческого банка с наличной иностранной валютой на примере ОАО «Росбанк» 2.1 Краткая характеристика ОАО «Росбанк»
Акционерный коммерческий банк«Росбанк» — многопрофильный частный финансовый институт, один из лидеров российской банковской системы. По состоянию на 1 апреля <metricconverter productid=«2010 г» w:st=«on»>2010 г. собственный капитал Росбанка составил 42 910,26  млн.  рублей, а суммарные активы – 1  196 804,48  млн.  рублей. Основными акционерами банка  являются французская банковская группа «Сосьете Женераль» (64,7%) и российская компания ХК «Интеррос» (30,3%).  В феврале 2010 акционеры договорились об объединении Росбанка и других российских дочерних банков «Сосьете Женераль» (BSGV, DeltaCredit, Русфинанс).

Росбанк последовательно реализует стратегию создания универсального финансового института национального масштаба и обслуживает все категории клиентов.

Ключевыми направлениями деятельности Росбанка являются розничное, корпоративное, инвестиционно-банковские услуги и работа с состоятельными частными клиентами (private banking). В настоящий момент Росбанк обладает одной из крупнейших в стране региональной сетью: около 600 подразделений сети в 70 регионах Российской Федерации. Его дочерние банки работают в Белоруссии и Швейцарии.

Наиболее важным для банка является развитие розничного бизнеса. Росбанк активно работает с населением, предлагая различные варианты вкладов и разнообразные кредитные продукты. Банк занимает лидирующие позиции на рынке потребительского кредитования. Частными клиентами Росбанка являются более 3 миллионов человек.

Росбанк обслуживает около 8 тысяч крупных компаний. Среди клиентов банка такие известные отечественные компании как ВО «Алмазювелирэкспорт», РАО «Газпром», ГМК «Норильский никель», СК «Согласие», ЗК «Полюс», «Седьмой континент», Холдинг МРСК и другие.

Росбанк активно развивает инвестиционное направление деятельности, являясь крупнейшим организатором и андеррайтером на рынке рублевых корпоративных и муниципальных облигаций.

Плодотворное сотрудничество с отечественными и зарубежными финансово-кредитными институтами обеспечивает высокое доверие к Росбанку, что позволяет на выгодных условиях проводить клиентские платежи, эффективно управлять собственной ликвидностью и привлекать ресурсы для клиентов.Корреспондентская сеть Росбанка включает Bank of New York, JP Morgan Chase Bank N.A., the Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., SMBC, Deutsche Bank AG, Commerzbank AG, Credit Suisse, UBS, HSBC Bank USA N.A., Nordea Bank Norge A.S.A., SEB, BBVA, ING и другие надежные банки.

Росбанк является одним из лидеров рынка финансовых услуг малому и среднему бизнесу, обслуживая более 44 тыс. клиентов. Банк предлагает малым и средним предприятиям комплексный сервис, включая специально разработанные кредитные продукты.

Росбанк имеет кредитные рейтинги трех крупнейших международных агентств: Moody’s, Standard & Poor’s и Fitch. В 2008 году стал обладателем Гран-при Премии «Банк года» в итоговой премии «Финансовая элита России 2008». В 2006 и 2008 гг. Росбанк был признан лучшим финансовым институтом России, по версии авторитетного британского журнала «The Banker».

Таблица 2 – Анализ основных экономических показателей ОАО «Росбанк» за 2006-<metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г. [17]

Показатели

<metricconverter productid=«2006 г» w:st=«on»>2006 г.

<metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г.

<metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г.

Отклонение, <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г к <metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

1 122 297

667 399

-2 640 411

— 3 307 810

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи





233 043

233 043



Продолжение таблицы 2

Показатели

<metricconverter productid=«2006 г» w:st=«on»>2006 г.

<metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г.

<metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г.

Отклонение, <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г к <metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

-521 411

570 533

2 965 895

2 395 362

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

105 567

-996 494

463 447

1 459 941

Доходы от участия в капитале других юридических лиц





125 968

125 968

Комиссионные доходы

8 672 417

10 855 167

10 401 022

— 454 145

Комиссионные расходы

1 140 257

927 507

1 871 255

943 748

Прочие операционные доходы

-207 308

1 866 906

20 008 639

18 141 733

Чистые доходы (расходы)

8 345 625

16 527 332

41 134 898

24 607 566

Операционные расходы

9 870 580

12 004 098

35 251 866

23 247768

Прибыль до налогооблажения

6 373 738

4 523 234

5 883 032

1 359 798

Начисленные (уплаченные) налоги

2 544 113

3 064 288

2 561 469

— 502 819

Прибыль (убыток) за отчетный период

3 829 625

1 458 946

3 321 563

1 862 617


Анализ данных показал положительную динамику по таким показателям как чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, чистые доходы от операций с иностранной валютой, чистые доходы от переоценки иностранной валюты, доходы от участия в капитале других юридических лиц, прочие операционные доходы, чистые доходы (расходы). Комиссионные и операционные расходы также увеличились в сумме. Прибыль <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г. составила 3 321 563 руб., что на 1 862 617 руб. больше аналогичного показателя за <metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г.
    продолжение
--PAGE_BREAK--2.2 Организация работы ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой
Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как резидентам, так и нерезидентам (с разрешения ЦБ России) открываются счета в иностранной валюте. Юридическим лицам-нерезидентам открывается счет в рублях.

Для открытия валютного счета клиент должен представить в ОАО «Росбанк»:

1)     заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;

2)     заявление на открытие транзитного валютного счета;

3)     нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;

4)     карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия;

5)     решение о создании или реорганизации предприятия;

6)     справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.

При открытии валютного счета ОАО «Росбанк» учитывает: наличие у клиента квалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществления валютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективы внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. При открытии валютного счета ОАО «Росбанк» может потребовать от клиента акт последней ревизии или бухгалтерский отчет на последнюю отчетную дату.

ОАО «Росбанк» может ознакомиться с контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами валютных средств в ближайшие сроки.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открывается в уполномоченном банке два параллельно существующих счета:

1) транзитный валютный счет;

2) текущий валютный счет.

На транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.

На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Текущему валютному счету в ОАО «Росбанк» присваивается номер. Валюта счета определяется по желанию клиента. Наименование валюты в банке кодируется в соответствии с существовавшим ранее классификатором валют. Так, коды свободно конвертируемых валют обозначаются №001-199.

В аналитическом учете ОАО «Росбанк» по каждому клиенту, имеющему текущий валютный счет, ведется лицевой счет. Учет по счетам ведется в двойном исчислении: в иностранной валюте и в рублях. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Центрального банка России. По мере изменения курсов иностранной валюты в рублях производится переоценка остатков валюты на счетах в банке (в рублевом исчислении). Сумма курсовых разниц относится на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании и зачислении средств на счет клиента производится посредством дебетовых и кредитовых авизо.

Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены по закону от такой продажи. 

В операционных кассах по обслуживанию физических лиц, расположенных в кассовом узле, и операционных кассах вне кассового узла ОАО «Росбанк» наряду с операциями по обслуживанию физических лиц могут совершаться валютно-обменные операции, предусмотренные п.1.6 Инструкции Банка России «О  порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками» от 27 февраля 1995 года N 27.

 Совершение только валютно-обменных операций осуществляется в обменных пунктах кредитной организации (филиала),  зарегистрированных в установленном Банком Россини порядке.

Для совершения операций по обслуживанию клиентов в операционной кассе, расположенной в кассовом узле кредитной организации (филиала), кассовому работнику выдаются необходимые суммы наличных денег в рублях и иностранной валюте. Рублевая денежная наличность и наличная иностранная валюта выдаются (принимаются) заведующим кассой под расписку в книге учета принятых и выданных денег (ценностей). Для учета выданных (принятых) сумм в иностранной валюте может использоваться отдельная книга. При этом наличная иностранная валюта показывается по каждому виду валюты.

Оформление заявок на подкрепление денежной наличностью и ценностями операционной кассы, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), а также препроводительных документов к инкассаторским сумкам с рублевой денежной наличностью, иностранной валютой, бланками платежных документов в иностранной валюте, бланками строгой отчетности «Справка ф.N 0406007», осуществляется в соответствии с Положением Банка России «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 года N 56 (с дополнениями и изменениями от 30 декабря 1997 года N 121-У) (далее по тексту — Положение N 56) и Инструкцией N 27.

В конце дня кассовым работником операционной кассы, совершающей операции на валюту Российской Федерации и иностранную валюту составляются справки, предусмотренные Положением N 56 и Инструкцией N 27.

Учет рублевой денежной наличности и наличной иностранной валюты операционной кассы, расположенной в кассовом узле кредитной организации (филиала), осуществляющей операции ведется на счете N 20202 «Касса кредитных организаций».

На операционную кассу, в которой совершаются валютно-обменные операции, распространяются требования пп.2.4-2.10 Инструкции N 27. При этом время совершения операционной кассой, расположенной вне кассового узла кредитной организации (филиала), вкладных операций должно устанавливаться с учетом ежедневного отражения по счетам баланса кредитной организации (филиала) днем их совершения, другие операции, в том числе и валютно-обменные, отражаются в бухгалтерском балансе кредитной организации (филиала) в общеустановленном для кассовых операций порядке.

Особенности организации работы ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой:

1) Сумма операции покупки наличной иностранной валюты (доллары США и ЕВРО) не может превышать 15 000 рублей за одну операцию.

2) Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (конверсия) – доллары США, евро.

 3) Размен денежных знаков иностранного государства  на денежные знаки  того же иностранного государства.

Доллары США – 100, 50, 20, 10, 5, 2, 1 

ЕВРО – 500, 200, 100, 50, 20, 10, 5 

Английский фунт стерлингов – 50, 20, 10, 5

4) Прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

5) Покупка поврежденных денежных знаков иностранного государства за наличную валюту Российской Федерации – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства.

6) Замена поврежденных денежных знаков иностранного государства на неповрежденные денежные знаки того же иностранного государства – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства.

7) Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства.

8) Банкноты иностранного государства, потерявшие свою платежеспособность, с согласия владельца, могут быть приняты банком на инкассо: имеющие повреждения, значительно изменившие их внешний вид;  выводимые из обращения до объявленного банком-эмитентом дня их окончательного вывода из обращения. Возмещение за принятые на инкассо денежные знаки может быть выдано в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, по курсу покупки иностранной валюты, установленному в Банке на текущую дату.

9) Прием денежных знаков иностранных государств, вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности – доллары США, евро, фунты стерлингов Соединенного королевства. 

Операция будет востребована у тех клиентов, у которых имеются банкноты иностранных государств и им необходимо проверить их подлинность.  Операция осуществляется по инициативе клиента на основании заявления, составленного клиентом. Проверка подлинности банкнот иностранных государств производится кассовым работником Банка в присутствии клиента. Банкноты, вызывающие у кассового работника сомнение в подлинности или имеющие признаки подделки возврату не подлежат. Данные банкноты изымаются у клиента для направления на экспертизу в порядке, установленном Банком России.

 10) Банк взимает комиссионное вознаграждение в соответствии с тарифами Банка. За исключением проведения операции приема денежных знаков иностранных государств и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

Росбанк осуществляет открытие и обслуживание банковских счетов в рублях РФ и в иностранной валюте для физических лиц, как резидентов Российской Федерации, так и нерезидентов Российской Федерации и проводит все разрешенные законодательством Российской Федерации операции по счетам.

Можно открыть банковский счет в рублях РФ и в иностранной валюте в любом дополнительном офисе Банка.

Банковский счет предусматривает совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности, а именно:

Открытие, ведение счета, которые оплачиваются по Тарифам Банка. Указанные комиссии списываются со счета, по условиям договора банковского счета, в безакцептном порядке. На остатки средств на счетах Банк ежемесячно начисляет проценты в рублях и иностранной валюте.

По открытым счетам возможно проведение операций с наличными: снятие денежных средств, зачисление денежных средств на счет клиента — физического лица. Данные операции производятся через кассы дополнительных офисов Банка и банкоматы.

Возможно проведение безналичных переводов в валюте РФ, в иностранной валюте. Переводы осуществляются через кассы дополнительных офисов, банкоматы, по системе  «Интернет-Банк».

По счету клиента — физического лица возможно установление постоянного поручения (поручения на постоянное перечисление с автоматической конвертацией; поручение на поддержание остатка по счету) на безналичное перечисление денежных средств со счета. Данная услуга возможна по внутренним счетам Банка и оплачивается по действующим тарифам.

Так же по открытым банковским счетам возможно предоставление справок в кассах дополнительных офисов и выписок в кассах дополнительных офисов, банкоматах, в системах «Интернет-Банк», «Мобильный Клиент-Банк» и оплачивается по тарифам Банка, за исключением выписок, выданных в кассах дополнительных офисов. Они выдаются — бесплатно.

Клиентам, открывшим счет, в обязательном порядке изготавливаются банковские карты, с возможностью предоставления лимита овердрафта по личному банковскому счету путем заключения с Банком самостоятельного кредитного договора.

Открытие счетов производится только в присутствии клиента.

Для того, чтобы открыть банковский счет, необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность, заполнить заявление на открытие счета и оформить карточку с образцами подписей. В случае изготовления банковской карты (Maestro, VISA, MasterCard), заполнить поручение на изготовление банковской карты.


Таблица 3 – Услуга «Сберегательный счет»

Сумма остатка на счете

Процентная ставка на остаток по счету, % годовых  (выплачивается ежемесячно)

В рублях РФ:

до 15 000 рублей РФ

0,1%

от 15 000 рублей РФ

1,0%

от 50 000 рублей РФ

1,5%

от 100 000 рублей РФ

2,0%

от 500 000 рублей РФ

2,5%

от 1 000 000 рублей РФ

3,0%

от 1 500 000 рублей РФ

4,0%

В долларах США:

до 600 долларов США

0,05%

от 600 долларов США

0,10%

от 2 000 долларов США

0,15%

от 4 000 долларов США

0,20%

от 20 000 долларов США

0,25%

от 40 000 долларов США

0,30%

от 60 000 долларов США

0,35%

 В евро:

до 500 евро

0,05%

от 500 евро

0,08%

от 1 500 евро

0,10%

от 3 000 евро

0,13%

от 15 000 евро

0,15%

от 30 000 евро

0,18%

от 45 000 евро

0,20%

    продолжение
--PAGE_BREAK--2.3 Анализ операций осуществляемых ОАО «Росбанк» с наличной иностранной валютой
Перечень операций с наличной иностранной валютой, совершаемых
ОАО «Росбанк»:

1)     покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

2)     продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

3)     продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия);

4)     размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств);

5)     прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты;

6)     покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;

7)     замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы иностранных государств) ;

8)     прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

9)     прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности.


Таблица 4 – Анализ операций с наличной иностранной валютой [17]

Вид операции

<metricconverter productid=«2006 г» w:st=«on»>2006 г

<metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г

<metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г

Отклонение <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г. к <metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г., количество шт

Покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации

110 456

160 258

230 045

119 589

Продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации

117 569

184 256

340 127

222 558

Продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы государств) (конверсия)

549

789

1 453

904

Размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы государств)

99 089

114 252

116 247

17 274

Прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты

58 784

69 300

74 774

15 990

Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации

116

74

102

-14

Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы иностранных государств)

116

74

102

-14

Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу

23

119

107

84

Прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), вызывающих сомнение в их подлинности, для проверки их подлинности 

23

119

107

84



Анализ данных таблицы 4 показал увеличение всех показателей с 2006 по 2008 гг.

<img width=«633» height=«597» src=«ref-2_1307689427-12132.coolpic» v:shapes="_x0000_i1025"> Рисунок 2 – Анализ операций с наличной иностранной валютой
Таблица 5 – Анализ доходов от операций с иностранной валютой

Показатель

<metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г

<metricconverter productid=«2009 г» w:st=«on»>2009 г

Абсолютное отклонение,

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

570 533

2 965 895

2 395 362

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-996 494

463 447

1 459 941



Анализ данных таблицы 5 показал, что чистые доходы от операций с иностранной валютой в <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г. увеличились на 2 395 362 руб.

<img width=«633» height=«405» src=«ref-2_1307701559-21134.coolpic» v:shapes=«Диаграмма_x0020_1»>

Рисунок 3 – Анализ операций с наличной иностранной валютой

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты вышли из отрицательного значения и составили в <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г. 463 447 руб.
    продолжение
--PAGE_BREAK--