Реферат: Антикризисное управление в банке

АНТИКРИЗИСНОЕ УПРАВЛЕНИЕ В БАНКЕ

В настоящее время основным инструментом,характеризующим качество работы кредитной организации, служит анализ еефинансовой деятельности. К нашему огромному сожалению, не всегда данные такогоанализа имеют положительные значения. На примере отчетности Банка «Условный»нами был проведен анализ функционирования данной кредитной организации и наосновании полученных данных сделан вывод о ее финансовом состоянии: Банкклассифицирован как испытывающий серьезные финансовые трудности.

К огромному сожалению, число банков со схожим с«Условным» финансовым состоянием все время растет. Кризис межбанковского рынкаявился первым этапом существенного ухудшения финансового состояния рядакредитных учреждений.

По результатам экономических исследований,проводимых рядом отечественных экономистов [37, 38, 39, 40] ухудшениефинансового положения значительного числа коммерческих банков являетсяследствием внешних и внутренних причин, обострившихся в банковском секторе.

Внешние причины – подразделяются на три вида:экономические, политические и социальные. К экономическим причинам банковскогокризиса можно отнести: а) кризисное состояние экономики в целом. Банковскаясистема не может быть сильной в условиях кризисного состояния экономики страны –это часть экономики, которая испытывает на себе весь спектр негативных влияний,включая кризис неплатежей, инфляцию, тяжелое налоговое бремя и т.д.; б)проведение ЦБ РФ жесткой рестрикционной политики. Поддержание учетной ставки навысоком уровне, повышение норм обязательных отчислений в резервные фонды; в)введение в ЦБ РФ валютного коридора; г) немаловажную роль сыграли банковскиеспекуляции на рынках межбанковских кредитов (депозитов) и ГКО; к числу важнейших политических факторовможно отнести приближение выборов и принятие связанных с этим популистскихрешений, в том числе и в денежно-кредитной сфере; к социальным факторам следуетпричислить падение доверия населения к банкам из-за краха рынка ГКО, валютногорынка.

Внутренние причины – подразделяются на два вида:проблемы управления в банке: а) потери ключевых сотрудников аппаратауправления; б) вынужденные остановки связанные с управлением, а также нарушенияритмичности банковского процесса; в) участие банка в судебных разбирательствахс непредсказуемым исходом; г) потеря основных клиентов; д) недооценкапостоянного технического и технологического обновления банка; е) чрезмернаязависимость банка от какого-либо одного конкретного проекта или вида активов;ж) излишняя ставка на успешность и прибыльность нового проекта; з)неэффективные долгосрочные соглашения и проч.; проблемы, связанные с выбраннойполитикой работы: а) повторяющиеся существенные потери; б) превышениенекоторого критического уровня просроченной кредиторской задолженности; в)чрезмерное использование дорогих заемных средств в качестве источников; г)низкие значения коэффициентов ликвидности; д) нехватка оборотных средств(функционирующего капитала); е) увеличивающаяся до опасных пределов долязаемных средств в общей сумме источников средств; ж) неправильнаяреинвестиционная политика; з) превышение размеров заемных средств надустановленными лимитами; и) наличие просроченной дебиторской задолженности ипроч.

Внешние факторы способны воздействовать на всюбанковскую систему целиком, тогда как внутренние – это внутренний мир банков.Воздействовать на внешние причины кризисных явлений одному отдельно взятомубанку просто не под силу. Однако, кризис одного банка вполне реально можетзатронуть всю банковскую систему (проблемы СБС-Агро, Инкомбанка и проч.)

Отсюда следует, что реальным шагом, с помощьюкоторого банк может выправить свое финансовое состояние, являетсянепосредственное воздействие на внутренний менеджмент и на политику банка:только изменяя структуру этих составляющих кредитная организация может как-товыправить свое финансовое положение.

Сегодня некоторыекредитные организации для улучшения показателей своего баланса на раннихстадиях проблемности используют разные бухгалтерские ухищрения. При этом они засчет нового кредита производят выплаты процентов и погашение основной суммыдолга или переоформляют кредиты с наступившими сроками погашения в векселя. Внастоящее время Центральный банк ввел ограничения на величину обязательствбанка, привлеченных в векселя, однако необходимо совершенствовать и порядокформирования резервов по этим операциям.

Строительство«кредитных пирамид» в активах проблемных банков, как правило,сопровождается таким же строительством «пирамид» и в пассиве баланса,поэтому, как только приток средств в банк снижается, пирамиды начинаютразрушаться, уничтожая банк.

Однойиз серьезных причин ухудшения финансового состояния отечественных кредитныхорганизаций являются факты мошенничества и, как результат, преднамеренное илификтивное банкротство. Для преодоления этих причин, кроме усиления контроля надними и увеличения инспекционных проверок, необходимо совершенствование системыбанковской отчетности.

Серьезныепроблемы, возникающие у кредитных организаций в настоящее время, могут бытьвызваны практикой выдачи льготных кредитов, а также порядком льготных выплатсотрудникам. Порядок отражения оплаты сотрудников по балансу во многомопределяется фантазией руководства. Как правило, его большая часть указываетсяв операциях по кредитованию населения, операциях с ценными бумагами, навалютных счетах и пр. В большинстве проблемных институтах существует практикавыдачи льготных или беспроцентных кредитов своим учредителям и работникам, атакже организациям, в которых данные институты участвуют своей долей капиталаили имеют представителей в органах управления. С подобными кредитами связана ипроблема достоверности принимаемого залогового обеспечения кредита и порядокотражения в балансе гарантий по кредитам. Большинство проблемных кредитов,выданных как своим учредителям, так и некоторым клиентам, имеют плохоеобеспечение. Принятое в залог имущество из-за плохого юридического оформлениягарантийных, залоговых и страховых обязательств труднореализуемо. В этой связинеобходимо совершенствовать и по возможности законодательно определить переченьценностей, которые могут быть приняты в качестве обеспечения кредита всовременных условиях.

Службывнутреннего контроля кредитных организаций должны диверсифицировать риски покредитным вложениям. Однако и надзорные органы должны иметь возможность сучетом клиентской базы отдельного коммерческого банка устанавливатьдифференцированные показатели риска активов по кредитам клиентов, отличные отединой схемы (100% риска), установленной Инструкцией № 1, причем диверсификациюрисков желательно проводить до наступления серьезных и трудноисправимыхситуаций в банке.

Особая категорияклиентов кредитной организации — клиенты, финансирование которых производитсяиз средств местных или федеральных бюджетов. В результате невыполнения бюджетомсвоих обязательств большинство подобных клиентов являются злостныминеплательщиками. Надзорным органам в этих условиях необходимо ввести длякредитных организаций, обслуживающих низкорентабельных, но необходимых дляэкономики клиентов, особый порядок их регулирования по нормативам ликвидности.

Недостаточнаявеличина собственных средств также часто является причиной плохого финансовогосостояния кредитной организации. Достаточность капитала характеризует степеньнадежности банка и защищенности средств отдельных категорий депозиторов. Принеобеспеченности собственными средствами капитальных затрат, распылении фондови прибыли средства депозиторов в проблемном банке остаются практически ничем необеспеченными (только невозвратными ссудами и низколиквидными активами). Капиталбанка является также показателем допустимого уровня эмитируемых банком векселейи суммы привлеченных вкладов населения. В настоящее время (по данным банковскойстатистики [28, 40]) проблемные банки имеют общий уставный фонд в размере 5,4%своего баланса, а действующие около 6%. Более того, доля уставного фондапроблемных банков в общем уставном фонде всех зарегистрированных банковпостоянно увеличивается. Это свидетельствует как о том, что коммерческие банки,испытывающие затруднения, стараются привлечь дополнительных акционеров иувеличить размер собственных средств, также и о негативной тенденцииразрастания проблем и привлечения не только мелких, но и средних банков вкатегорию банков с отозванной лицензией.

Существеннымфактором сокращения кредитных рисков являются резервы по ссудам. Источникомсоздания резервов в зависимости от категории ссуды являются доходы и чистаяприбыль. Однако в настоящее время в банковском законодательстве существуютвозможности снизить объемы средств, направляемые в резервы по ссудам, так какбанки по своему усмотрению классифицируют ссуды по категориям, а затемнедоначисляют резервы. Это чаще всего позволяют себе слабые банки с низкойрентабельностью, доходность которых имеет тенденцию к снижению. Занижаякоэффициенты рисковых оценок, банки получают возможность завуалироватьнеэффективность своей деятельности. Это ведет к искажению финансовойотчетности, создавая на время видимость благополучия в банке.

Основныепринципы управления и финансового оздоровления кредитных институтов,находящихся в кризисной ситуации, по существу, классифицировал сам Центральный Банк [18, 30, 32, 33, 36, 40].Определив экспертным путем кризисное состояние кредитной организации, а такжепринимая во внимание, что банк с подобными показателями и тенденциями в работеможет в самом скором будущем доставить серьезнейшие проблемы как региону, вкотором он работает, так и свои клиентам, Центральным Банком России или егоРегиональным подразделением, если они заинтересованы в эффективномфункционировании данного кредитного учреждения (допустим, оно является одним из составляющих звеньев экономикирегиона или отрасли, на нем завязаны большинство каких-либо платежей и проч.),может быть принято одно из следующих решений (все нижеуказанные четырекатегории мы можем отнести к основным принципам санации (т.е. восстановленияфинансового состояния) кредитного учреждения):

q

ЦБР имеет правонаправить предписание о замене руководителей и главного бухгалтера банка сцелью коренного пересмотра общейполитики банка;

q

ЦБР можетстимулировать мероприятия по реорганизации банка;

q

ЦБР вправеввести в банк временную администрацию с целью проведения политики финансовогооздоровления, либо, наоборот, с целью подготовки к реализации программыбанкротства;

q

ЦБР даетвозможность администрации банка разработать и реализовать программу финансовогооздоровления кредитного учреждения;

Подход к принципам санации кредитного учрежденияочень прост: надо что-то делать. Первые три возможных сценария развития событийпредполагают полное обновление банка(замена руководящих постов в администрации банка, в бухгалтерии; введениевременной администрации) или предписывают ряд действий, опираясь на которыесуществующая администрация могла бы реорганизовать банк

Последний, четвертый сценарий, предполагаетвыработку, написание и претворение в жизнь плана финансового оздоровления банкапосредством и силами самого банка (существующей администрации).

Естественно, ЦБ хотелось бы чтобы банк сам пыталсярешить свои проблемы, поскольку, никто, кроме существующей администрации небудет знать их так глубоко. Введение временной администрации или предписание озамене руководства – это, по существу,последняя инстанция, на которую может опереться ЦБ для поддержания и/или восстановленияпроблемного банка.

Центральный Банк пытается как можно плотнее работатьс проблемной кредитной организацией. Ведь к кризисному банку применяется некакой-то конкретный подход (либо замена руководства, либо реорганизация), авесь набор способов и методов, с помощью которых можно выровнять финансовоеположение такого банка.

1. Санациякредитной организации

Банковская практика показывает, что в случаепризнания кредитной организации испытывающей трудности (отнесение ко второйкатегории проблемности), не зависимо от того, на какой стадии запущенности этопроизошло, Банк России (в случае, если не установлены факты мошенничества вкредитной организации или же если это не явилось следствием пробелов вуправления существующей администрацией банка), пытаясь помочь выправитьфинансовое состояние, предписывает ей разработать план санации (или финансовогооздоровления) и попытаться его реализовать.

Мероприятия по финансовому оздоровлению кредитнойорганизации (планы санации) разрабатываются и составляются в соответствии стребованиями, предусмотренными указаниями Банка России от 22.11.96 № 363 «Опланах санации кредитных организаций» и письмами Банка России от 30.04.97 № 443«О методических рекомендациях по составлению планов санации кредитнымиорганизациями», от 28.05.1997 № 457 «О критериях определения финансовогосостояния банков».

Устанавливается реальное финансовое положениекредитной организации, оценивается реальность мероприятий, предусмотренныхпланом санации, и на этой основе определяется возможность восстановленияплатежеспособности, ликвидности и дальнейшего развития кредитной организации врезультате выполнения мероприятий по ее финансовому оздоровлению.

Для установления реального финансового положениякредитной организации выясняется, имеется ли у нее недостаток собственных средств(капитала) и ликвидных активов, а также определяется их размер.

Для определения недостатка собственных средств(капитала) рассчитывается, прежде всего, сумма, необходимая для покрытиявозможных и имеющихся потерь (обесценения) активов, и устанавливается суммаобязательств, которая не была учтена в балансе (не начисленная задолженностьперед бюджетом, внебюджетными фондами, кредиторами и вкладчиками, в том числепо процентам, штрафам, пеням и неустойкам), а также сумма внебалансовыхобязательств (гарантии, поручительства), по которым наступил момент платежа,но он не был совершен из-за отсутствия средств на корреспондентских счетахкредитной организации.

Сумма, которая требуется для покрытия возможных иимеющихся потерь (обесценения) активов, определяется путем оценки стоимостивсех активов кредитной организации.

Недостаток капитала определяется как разница междусуммой собственных средств (капитала), которая минимально необходима длявыполнения экономических нормативов, пересчитанных на основе показателейрасчетного баланса, и суммой собственных средств (капитала).

Для определения недостатка у кредитной организацииликвидных средств следует оценить разницу между обязательствами довостребования и на срок до 30 дней и ликвидными активами.

При оценке возможности восстановленияплатежеспособности и ликвидности кредитной организации в результате выполнениямероприятий по ее финансовому оздоровлению проверяется, прежде всего,соответствие этих мероприятий требованиям действующего законодательства инормативных актов Банка России. Затем мероприятия оцениваются с точки зрениясроков их выполнения и способности реально обеспечить восстановлениеплатежеспособности и ликвидности кредитной организации.

При оценке мероприятий по сокращению административно-хозяйственныхрасходов кредитной организации выясняется насколько они будут обеспечиватьнормальное ее функционирование и выполнение ею намеченных мероприятий пофинансовому оздоровлению при снижении расходов. Для этого следует, в частности,сравнить по структуре и динамике планируемые и ранее произведенные расходы.Это позволит определить реальность планируемого снижения тех или иныхрасходов.

При оценкереальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операцийкредитной организации, определяется в какой степени кредитная организация имееттехнические и финансовые возможности развивать операции, которые могут принестидоход, и позволяет ли ситуация на финансовых и других рынках развивать эти направлениябизнеса, возможности направлять свободные денежные средства в какие-либоактивные рентабельные операции.

Признанные реальными мероприятия следует оценивать сточки зрения их влияния на финансовое оздоровление кредитной организации, имеяв виду, что выполнение всех этих мероприятий должно обеспечить восстановлениеплатежеспособности и ликвидности, то есть покрыть недостаток капитала и ликвидныхсредств.

В этих целях мероприятия, направленные навосстановление ликвидности кредитной организации, анализируются в первуюочередь, так как обеспечение своевременных расчетов по текущим обязательствамявляется одним из основных условий выполнения данной кредитной организациеймероприятий по финансовому оздоровлению.

При оценке влияния указанных мероприятий навосстановление платежеспособности и ликвидности кредитной организации следуетисходить из того, что кредитная организация будет осуществлять в периодпроведения санационных мероприятий все присущие ей операции, в том числеформирование различных резервов, включая резервы под возможные потери стоимостиактивов, обязательные резервы, депонируемые в Банке России, и резервный фонд.

Важным моментом в работе с банками, имеющимивнешние признаки банкротства, является направление в них рабочих групп дляоценки возможностей санирования и установления непосредственно на месте реальногофинансового состояния в случае, когда бухгалтерская отчетность банка вызываетсомнения в возможности реализации плана санации. Из одиннадцати групп,направленных Главным управлением в 1997 году по указанным причинам, в трехбанках было установлено отсутствие реальных возможностей восстановления платежеспособности, а в восьми — даны положительныезаключения о возможности финансового оздоровления.

В инструментарии средств по проведению санации банкак наиболее специфичным от носится работа в них Временных администраций,создаваемых приказом Банка России. В случае, если финансовое состояние банкаслишком запущено и вызывает опасение способность существующей администрациивыправить его, ЦБ единовластно принимает решение о введении в банк временнойадминистрации. Временная администрация так же обязана предоставить в банк плансанации кредитного учреждения и, в случае одобрения его в ЦБР, пытаться напрактике реализовать его. Оценивая усилия Временных администраций по управлениюбанками с внешними признаками банкротства, следует признать, что в большинстве своем они не даютположительных результатов. В ряде случаев введение Временных администрацийбыло неоправданным, так как осуществлялось в практически недействующиекредитные организации, а проведенный анализ их финансового состояния свидетельствовал,что санации они не подлежат.

Если ЦБ сомневается в компетентности действующегоруководства банка и предвидит грядущиепроблемы, связанные с этим, он вправе рекомендовать акционерам (или пайщикам)заменить действующий руководящий состав (управляющего, главного бухгалтера ит.д.). В основном, рекомендации носят директивный характер.

Резюмируя вышесказанное, делаем вывод, чтоотечественная практика санации проблемных кредитных учреждений выделяет триосновных пути реализации плановфинансового оздоровления: 1) разработка и реализация планов санации самойкредитной организацией; 2) введение внешнего управления в проблемный банк сцелью реализации плана санации, или же подготовки и проведения процедурыбанкротства; 3) реорганизация банка. Однако действительная схема реализациипланов финансового оздоровления далека от совершенства и изобилует множествомпробелов.

2. Основныепробелы в составлении и реализации планов финансового оздоровления кредитныхучреждений и возможные варианты их решения

Разработка плана финансового оздоровления —ответственный этап в процедуре санации кредитной организации. В случаеэффективной реализации поставленных целей и задач, кредитной организацией можетбыть достигнуто частичное или полной восстановление утраченной платежеспособности,повысится ликвидность, улучшатся показатели рентабельности и проч. Однако,практика рассмотрения планов финансового оздоровления (санации) банковсвидетельствует о наличии целого ряда факторов, препятствующих своевременному иэффективному проведению санационных мероприятий. Практически все поступившие вУправление по организации банковского санирования планы в первоначальномварианте не соответствовали требованиям Банка России, изложенным в указанияхЦБ РФ №363 от 22.11.96 г. «О планах санации кредитных организаций» иметодических рекомендациях [23, 24], и были возвращены в банки на доработку.

Какие же ошибки и недочеты наиболее частовстречаются в планах санации?

q

ориентация нанедостоверный бухгалтерский баланс. Составителям планов санации необходимоточно представлять размеры дефицита финансовых средств у того или иного банка,иначе планируемые меры окажутся неадекватными. Поэтому очень важно, чтобы вбалансе были достоверно отражены как активные, так и пассивные операции,вынесены на просрочку невозвращенные ссуды и неуплаченные проценты по ним,созданы в полной мере, в соответствии с действующими правилами, резервы подвыданные ссуды и под вложения в ценные бумаги, полностью сформирован резервныйфонд и оплачен ФОР. В итоге, если в балансе отражены реальные размеры убытковбанка, то реальной окажется и величина минимально необходимого капитала, прикоторой обязательные экономические нормативы будут выполняться;

q

нежелание илиотсутствие возможностей у собственников кредитных организаций осуществлятьсоответствующие меры, направленные на оздоровление ситуации в их банке. Крометого, нередки случаи, когда собственники банков, являющихся фактическибанкротами, не имея ресурсов для их оздоровления, не передают контроль надбанками инвестору, готовому осуществить мероприятия по финансовомуоздоровлению.

q

декларативныйхарактер, т.е. отсутствие документов, подтверждающих реальность запланированныхмероприятий. Например, если идет речь об увеличении уставного капитала, тонеобходимо представить протокол общего собрания акционеров банка, принявшеготакое решение, с указанием сроков его выполнения и инвесторов, желающихувеличить уставный капитала банка; их письма, подтверждающиеосведомленность о реальном финансовом состоянии банка, бухгалтерскиебалансы, заверенные в ГНИ, с наличием чистых активов, достаточных дляинвестирования в уставный капитал банка, копии аудиторских заключений.Запрашиваются также документы, подтверждающие факт представления на регистрациюпроспекта эмиссии ценных бумаг, отчета о ее выполнении, нового состава акционеровили участников, изменения величины уставного капитала. В приложения к планусанации должны быть включены такие копии договоров банка: о переуступке правтребований, о. переоформлении краткосрочной кредитной задолженности в долгосрочную,цессии, определения арбитражного суда по взысканию с должников выданныхбанком ссуд и другие документы, подтверждающие выполнение банком мероприятийплана санации. В плане санации должен содержаться график выполнения банком техили иных мероприятий и достижения определенных целевых установок. При наличииуказанных недостатков планы санации возвращаются на доработку с требованиемпредставить подтверждающие документы. Если план финансового оздоровленияотвечает предъявляемым требованиям, онпринимается Главным управлением;

q

на сегодняшнийдень объектами санирования являются банки, отнесенные к 4-й группепроблемности, то есть имеющие внешние, ярко выраженные признаки банкротства.Во многих из этих банков убытки и дефицит финансовых ресурсов так велики, чтоневозможно найти инвесторов для восстановления платежеспособности. Поэтомупредставляется целесообразным, чтобы Центральный банк подключался корганизации банковского санирования в тот момент, когда кредитные организацииеще не вошли в стадию банкротства и когда имеется больше возможностей для ихфинансового оздоровления, то есть необходимо начинать процедуру санации вбанках, отнесенных к 3-й группе проблемности.

Несовершенствобанковского законодательства проявляется и в том, что некоторые негативныемоменты деятельности кредитной организации, способные нанести серьезную угрозубанку, никак не отражаются в банковском законодательстве. Это происходит в томслучае, когда учредители или акционеры банка так тесно связаны между собой(через капиталы или руководящие органы), что определить, каким имуществомвладеет данный банк не всегда представляется возможным, а при банкротстве банкаликвидационная комиссия сталкивается с фактом аренды большей части основныхсредств банков у фирм-акционеров, которые таким способом создают гарантии своихсредств, размещенных в банке. Интересы кредиторов в этом случае не являютсяравными и поэтому необходимо решить эти вопросы на законодательном уровне.

Врезультате того, что потребности экономики на первых этапах развития рыночныхотношений диктовали необходимость значительного увеличения числа кредитныхорганизаций, система получения лицензии на проведение банковских операцийотличалась особым либерализмом. Было зарегистрировано значительное числобанков, ориентированных только на быстрое получение прибыли даже при очевидноммошенничестве. Такие банки не были нацелены на поддержание своей устойчивости,не имели определенных целей и долгосрочной политики, не вырабатывали тактикуработы с клиентурой, базирующуюся на длительных отношениях, а иногда иосуществляли деятельность в неприспособленных помещениях, часто меняли своиюридические адреса, прекращая работу без извещения кредиторов и вкладчиков. Дляразрешения проблем с такими банками, кроме ужесточения правил регистрации,необходимо становление полноценных профессиональных служб как внешнего аудитабанков, так и служб внутреннего аудита в самих коммерческих банках.

Дляпреодоления негативных тенденций состояния проблемных банков, а такжеразрешения вопроса эффективности отечественной банковской системы в целом внастоящее время необходимо определить показатели структурообразующих (социальнозначимых) банков, крах которых повлечет возникновение системного кризиса вбанковском секторе. Для поддержания нормальной работы данной категории банковнеобходимо дифференцировать показатели ликвидности и по возможности усилитьконтроль за их деятельностью.

Крометого, необходимо выработать эффективный механизм поддержки действующих банковпутем развития операций рефинансирования со стороны центрального банка.Значительные объемы средств, уже задействованные коммерческими банками воперациях с векселями, ставят для Центрального банка России задачу разработки порядкапереучета векселей. Помимо этого необходимо кроме развития ломбардногокредитования совершенствовать практику выдачи расчетных кредитов и приемсредств на депозит Центральным банком на краткосрочной основе. Данная системарефинансирования признана эффективной в большинстве экономически развитых страни вполне могла бы быть применена и в наших условиях.

Дляусиления ответственности сотрудников и руководства коммерческих банков зарезультаты своей работы возможно введение дополнительных регулирующих мер. Вмеждународной практике применяется система штрафов работников, допустившихошибки в своей профессиональной деятельности (в США от 1000 долларов за каждыйдень), при одновременном действии системы компенсаций и страхованиясотрудников. Страховое покрытие, однако, часто не распространяется на уголовныепреступления, деяния, связанные с нечестностью служащих, действия, предпринятыедля личной выгоды, действия, повлекшие конфликты интересов. В наших условиях,когда личная ответственность руководства и сотрудников банков за удачи инеудачи коммерческого банка минимальна, можно было бы законодательно установитьопределенные ежемесячные отчисления из доходов сотрудников банка в специальныйфонд по заработной плате, средства которого депонируются и при обнаружениинедостатков в работе персонала банка направляются на погашение убытков.

Крометого, необходимо доработать законодательные вопросы залогового обеспечениякредитных сделок и гарантий по выдаваемым банками кредитам.

Необходимоввести в практику и законодательно закрепить:

Ø

основные критерии, при наличии которых управлениепроблемным банком может быть передано институту санации. Возможностьиспользования признанных в зарубежной практике систем оценок позволит вдальнейшем легче интегрироваться отечественной банковской системе вмеждународные структуры;

Ø

ответственность сотрудников банка при противодействиинадзорным органам и внешнему управлению банком вплоть до отстранения отдолжности, как это практикуется за рубежом;

Ø

возможности надзорных органов по временномуограничению определенных видов деятельности коммерческих банков, если этадеятельность может негативно отразиться в дальнейшем на их финансовомсостоянии;

Ø

возможность приостановления начисления штрафов, пени,неустоек по обязательным платежам в период проведения санации кредитнойорганизации.

Кроме того,Центральному Банку необходимо определиться, при каких условиях он готовпредоставить прямую помощь проблемному банку. Накопленный международныйбанковский опыт санации проблемных банков подтверждает необходимость подобноймеры. В настоящее время Центральный Банк должен также определить свое отношениек фонду страхования депозитов и тому опыту, который уже есть в России поданному вопросу.

Подытоживая данную главу, мы делаем вывод, что насегодняшний день институт санирования проблемных кредитных организацийнаходится на ранних стадиях зарождения. В российской банковской системеотсутствует практика управления кризисными кредитными учреждениями, законодательная база, регулирующая этонаправление, далека от совершенства. Основные характеристики существующего российского антикризисного управления,приведенные выше, доказывают, что дляэффективной работы необходим качественно новый подход к санации кредитныхучреждений, основанный на переработке и дополнении существующей практикиоздоровления проблемных организаций.

Эффективное управление кредитной организацией вусловиях постоянно меняющей законодательной базы, общей стагнациипромышленности, кризиса валютного, межбанковского рынков – это настоящий труд.К сожалению, этот труд далек от совершенства: казалось бы, такие столпыбанковской системы, как Онексим, СБС-Агро, Инком, и проч. и те не смоглисправиться с нахлынувшим кризисом. А что тогда говорить о средних и мелкихбанках? Существует масса недоработок, а подчас, и серьезных ошибок и просчетовкак в работе банков по составлению и реализации планов санации, так и состороны Центрального Банка России.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1.

Инструкция Банка Россииот 01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельностибанков» (Новая редакция инструкцииБанка России от 30.01.96 № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»).

2.

Указание Банка России от 31.12.97 № 123-У “О внесенииизменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1 “О порядкерегулирования деятельности банков”.

3.

Указание от29.01.98 № 153-У «О внесении дополнений и изменений в Инструкцию БанкаРоссии от 01.10.97 № 1 „О порядке регулирования деятельности банков“.

110

107

109

110