Реферат: Банковская система

Министерство образования РФ

ИНСТИТУТГУМАНИТАРНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

Факультет

«Экономика иуправление»

Курсовая работа

по дисциплине

«ЭКОНОМИЧЕСКАЯТЕОРИЯ»

на тему

«Банковскаясистема»

Выполнил студент

гр. 1Э/В

КиселевМаксим Юрьевич

Москва

2003

С О Д Е Р Ж А Н И Е Введение………………………………………….3

1.

Банковская система: уровни ихарактеристика………………………………..4

1.1

Центральныебанки…………………………..4

1.2

Коммерческиебанки…………………………9

2.

Банковские операции…………………………14

2.1

Активные и пассивныеоперации центральных банков…………………………………………14

2.2

Активные и пассивныеоперации коммерческих банков………..…………………………….…..17

Заключение……….……………………………….20

Литература…….….……………………………….21

Введение

Банки составляютнеотъемлемую часть современного денежного хозяйства и их деятельность тесносвязана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни,обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи междупромышленностью и торговлей. Банки – это атрибут не отдельно взятого экономическогорегиона или какой-либо одной страны: сфера их деятельности не имеет нигеографических, ни национальных границ, — это планетарное явление, обладающее колоссальнойфинансовой мощью и значительным денежным капиталом.

Вопрос о том, что такоебанк, не является таким простым, как кажется на первый взгляд. В обиходе банки– хранилища денег, но вместе с тем данное и подобное ему житейское толкованиебанка не только не раскрывает его сути, но и скрывают его подлинное назначениев народном хозяйстве.

Деятельность банковскихучреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной.В современном обществе банки занимаются разнообразными видами операций. Они нетолько организуют денежный оборот и кредитные отношения; через нихосуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции,купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки иуправление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантовпри обсуждении программ развития экономики государства и ведут статистику.

В своей работе я попытаюсьдать характеристику различным уровням банковской системы, оценить влияние банковна экономическое развитие, а также рассмотрю основные виды операций, проводимыхв настоящее время кредитными учреждениями.

1.

Банковскаясистема: уровни и характеристика

Банковская система – системакредитно-финансовых учреждений, взаимодействующих между собой и имеющихконечной целью эффективное развитие экономики государства. В большинстве странбанковская система имеет два уровня (например, Россия, Германия).

Рассмотрение банковской системы, ееустройства, уровней и функций следует начать с главного звена – центральногобанка.

1.1Центральные банки

Возникновениецентральных банков исторически связано с централизацией банкнотной системы вруках немногих наиболее надежных, пользующихся наибольшим доверием коммерческихбанков, чьи банкноты могли успешно выполнять функцию всеобщего кредитного орудияобращения, — эмиссионных банков. Государство, издавая соответствующие законы,активно способствовало этому процессу, поскольку выпускавшиеся для выдачи ссудмногочисленными мелкими банками банкноты лишались способности к обращению вслучае банкротства эмитентов.

В конце XIX-начале XX в. в большинстве стран эмиссия всехбанкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называтьсяцентральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. В этом названииотражается роль банка в кредитной системе любой страны. Центральный банк служитосью, центром кредитной системы.

С точкизрения собственности на капитал центральные банки подразделяются нагосударственные, капитал которых принадлежит государству (Великобритания,Канада, Франция, Россия); акционерные (США); смешанные – акционерные общества,часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия).

Некоторыецентральные банки были сразу образованы в качестве государственных (ФРГ,Россия); другие создавались как акционерные, а затем национализировались (Великобритания,Франция). Но независимо от того, принадлежит капитал государственного банкагосударству или нет, исторически между банком и правительством сложились тесныесвязи, особенно усилившиеся на современном этапе. Правительство заинтересованов надежности центрального банка в силу его особой роли в кредитной системестраны и проведении экономической политики страны.

Однако тесные связи с государством не означают, что оно можетбезгранично влиять на политику центрального банка. Независимо от принадлежностикапитала центрального банка государству он является юридически самостоятельныморганом. Чаще всего он подотчетен законодательному органу или специальнойбанковской комиссии, образованной парламентом. При этом управляющий банка, назначаемыйпарламентом, президентом или монархом, не входит в состав правительства.Существенная степень независимости центрального банка является необходимымусловием его деятельности, которая нередко вступает в противоречие скраткосрочными целями правительства (приближение очередных выборов) Этоособенно важно в плане ограничения возможностей правительства использоватьресурсы центрального банка для покрытия бюджетного дефицита.

В то жевремя независимость центрального банка имеет относительный характер в томсмысле, что экономическая политика государства не может быть успешной без четкогосогласования и тесной связи ее основных элементов: денежно-кредитной ифинансовой политики. В долгосрочном плане политика центрального банкаопределяется приоритетами макроэкономического курса правительства. В конечномсчете, любой центральный банк в той или иной степени сочетает черты банка игосударственного органа.

В странах срыночной экономикой центральный банк – это банк, через который по всейтерритории страны осуществляются расчетные операции. Хотя платежи могут проводитьсяи с помощью прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками,основная доля всех расчетов осуществляется именно через центральный банкстраны. Центральный банк устанавливает правила совершения расчетов междубанками и клиентами, которые являются обязательными для всех субъектовхозяйствования, кредитных учреждений, предприятий, организаций и даженаселения.

К основнымфункциям центрального банка принято относить следующие:

·

Мы должнычетко понимать, что Центральный банк России хоть и не является государственным,но он проводит государственную политику в области надзора за деятельностьюкоммерческих банков, проведения расчетов, единой денежно-кредитной политики иподдержания стоимости национальной валюты. При этом Банк России исходит изгосударственных интересов. Независимость Центрального Банка должна быть в томсмысле, что если на территории страны действует один центральный банк и его учрежденияна местах, они должны подчиняться единым правилам регулирования деятельностибанков и проводить единую денежно-кредитную политику.

Банковскаясистема Германии характеризуется различными международными организациями каквысокооустойчивая к кризисам и финансовым рискам система. Это достигаетсяпрежде всего организационным устройством главного банка страны – Федеральногобанка. Остановимся на этом вопросе более подробно.

Федеральныйбанк (Центральный банк Германии) состоит из центрального управления воФранкфурте-на-Майне, девяти центральных банков земель в качестве главныхуправлений и 182 отделений, которые Федеральный банк имеет в наиболее крупныхнаселенных пунктах. Компетенция и задачи Федерального банка определеныспециальным Законом о Федеральном банке от 26 июля 1957 года

Основнойкапитал банка, полностью принадлежащий Федерации как носителю суверенитетавалюты, составляет 290 млн. немецких марок. Однако прав, которые нарушали бынезависимость Федерального банка, Федерация не имеет.

Как и всецентральные банки других стран, немецкий Федеральный банк регулирует с помощьювалютно-денежных полномочий, данных ему законом, денежный оборот и кредитноеобеспечение экономики с целью сохранения стабильности валюты, а также заботитсяо банковском исполнении системы расчетов в стране и с заграницей.

В органыуправления Федеральным банком входят Совет Центральных банков, Совет директорови Правления Центральных банков земель.

Верховныйорган Федерального банка — Совет Центральных банков — определяет денежную икредитную политику банка. Он выпускает общие директивы для ведения дел иадминистративного управления банком и разграничивает в рамках законакомпетенцию Совета директоров и Правлений Центральных банков земель, а вотдельных случаях может давать им прямые распоряжения. В его состав входятПрезидент и вице-президент Федерального банка, члены Совета директоров ипрезиденты Центральных банков земель. Председательствует на заседанияхПрезидент, а во время его отсутствия вице-президент Федерального банка. Такимобразом, закон обеспечивает представительство всех экономических регионовстраны в высшем органе Федерального банка. Совет директоров — центральныйисполнительный орган Федерального банка, отвечающий за выполнение решенийСовета Центральных банков. Он осуществляет деловое и административноеуправление банками, за исключением тех вопросов, которые находятся вкомпетенции Правлений Центральных банков земель. К компетенции Советадиректоров, в частности, отнесены:

-

В составСовета директоров входят Президент и вице-президент Федерального банка, членыСовета директоров (не более шести человек). Они должны быть известнымиспециалистами в сфере банковского дела. Президент (или в его отсутствиевице-президент) является, таким образом, председателем и Совета Центральныхбанков, и Совета директоров. Членов Совета директоров предлагает на должностиФедеральное правительство после слушания кандидатов на Совете Центральныхбанков и назначает канцлер Германии сроком как минимум на два года. Доистечения этого срока их нельзя отозвать; как исключение возможна личнаяинициатива или инициатива Совета Центральных банков.

Центральныйбанк земель возглавляет правление, состоящее из Президента и вице-президента. Всостав более крупных Центральных банков земель входит дополнительно еще одинчлен правления. Члены правления, как и члены Совета директоров, должны иметьвысокую профессиональную квалификацию. Назначение Президентов, являющихся поЗакону одновременно членами Совета Центральных банков, протекает так же, как иназначение членов Совета директоров. Однако здесь право предложения принадлежитне Федеральному правительству, а бундесрату (палате парламента).

Федеральныйбанк имеет исключительное право выпускать банкноты и изымать их из обращения.Он, как в ведомство по надзору за кредитным делом, осуществляет я некоторыефункции надзора за кредитными учреждениями.

НемецкийФедеральный банк известен как самый независимый центральный банк в мире.Правда, Федеральный банк обязан поддерживать общую экономическую политикуФедерального правительства, но только при условии выполнения своих задач. Приисполнении своих полномочий Федеральный банк не зависит от указаний Федеральногоправительства. Роль Федерального банка в германском обществе очень высока: позакону Совет Центральных банков и Совет директоров приравнены к верховнымфедеральным ведомствам, то есть министерствам Федерации, а Центральные банкиземель — к уровню федеральных ведомств.

Все функциицентрального банка тесно взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки,центральный банк одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляявыпуск и погашение государственных кредитных обязательств, воздействуя науровень ссудного процента. Функция денежно-кредитного регулирования и банковскогонадзора на современном этапе является важнейшей функцией центрального банка.

1.2

Коммерческие банки

Коммерческиебанки представляют второй уровень банковской системы. Они концентрируютосновную часть кредитных ресурсов, осуществляя в широком диапазоне банковскиеоперации и финансовые услуги для физических и юридических лиц. Эти банкиорганизуются на паевых (акционерных) началах, и по форме собственности делятсяна государственные, акционерные и кооперативные. Физические и юридические лица,являющиеся организаторами и основателями банка, получают статус учредителейбанка, купив учредительские паи или акции. Индивидуальные или институциональныеинвесторы, впоследствии купившие акции банка, приобретают статус акционеров, ате из них, которые вкладывают собственные средства в поддержаниеплатежеспособности банка, будут пайщиками.

Если наначальном этапе банки создавались главным образом на паевой основе, то длянынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные исоздание новых банков в форме акционерных обществ (АО).

Для АО характерно, что собственником его капитала выступаетсамо общество, т.е. банк; паевые же собственниками своего капитала не являются,поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долюкапитала, а не передает его банку. Паевые коммерческие банки организованы напринципах обществ с ограниченной ответственностью, т.е. общества, гдеответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капиталбанка.

У банков,действующих как АО, уставный капитал разделен на определенное число акцийравной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических лиц и граждан.Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общийуставный капитал банка. Акционеры не вправе требовать возврата этого вклада, — за исключением особых случаев, — что повышает устойчивость и надежность банка исоздает для него прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерныебанки могут быть открытыми и закрытыми.

Акциизакрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинстваакционеров; в открытых банках этого согласия не требуется, а такие акции распространяютсяв порядке открытой подписки.

Подпискасчитается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждаетсязаранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результатеэти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банкаширокой информации о своей деятельности.

Организационнаяи управленческая структура коммерческого банка регламентируется Уставом, вкотором содержатся положения об органах управления банка, их структуре, порядкеобразования и функциях.

Высшиморганом акционерного коммерческого банка является собрание акционеров,созываемое ежегодно для решения вопросов изменения Устава и уставного капитала;избрания Совета банка; утверждения годовых результатов деятельности;распределения доходов банка, а также создания и ликвидации дочерних предприятийбанка.

Из числачленов Совета банка общее собрание назначает Президента банка, на котороговозлагается руководство исполнительным органом банка – Советом директоров.Последний состоит из вице-президентов и осуществляет руководство деятельностьюбанка. Выполняя поручения Совета банка и собрания акционеров, несетответственность за выполнение задач, возложенных на банк.

Совет банкаопределяет цели банка и осуществляет его политику по кредитно-расчетным,инвестиционным и др. видам деятельности, устанавливает связи и координируетдеятельность с др. организациями в деловом мире.

Основадеятельности коммерческого банка – формирование его собственных средств какбазы для привлечения и осуществления активных операций. В зависимости от величиныуставного капитала все коммерческие банки можно подразделить на мелкие суставным фондом до 30 млн. руб., средние – от 30 до 100 млн. руб., и крупные,величина уставного капитала которых составляет более 100 млн. руб.

Большинствоиз действующих на сегодняшний день коммерческих банков относится к категориимелких или средних. Крупные банки – это, в основном, те, которые были созданына базе трансформированных отделений бывших специализированных государственныхбанков. Крупные банки, созданные предприятиями и организациями без участиягосударственных банковских служб, относительно немногочисленны.

Притрансформации отделений спецбанков в коммерческие структуры к этим банкамавтоматически переходит на расчетно-кассовое обслуживание практически вся клиентурапреобразованных банков, в т.ч. крупные государственные и общественные иакционерные образования.

Задачей жевновь созданных коммерческих банков является обслуживание вновьзарегистрированных хозяйственных структур, в основном, коммерческого характера.Поскольку вновь созданным коммерческим банкам весьма сложно конкурировать сбывшими отделениями трансформированных спецбанков, имеющие многолетний устоявшиесясвязи с обслуживаемой ими клиентурой, то возникает необходимость их ориентациина обслуживание вновь созданных хозяйственных структур.

Деятельностьлюбого коммерческого банка основана на нескольких обязательных принципах,способствующих выполнению им поставленных задач.

Первым иосновополагающим принципом работы коммерческого банка является работа впределах реально имеющихся ресурсов, что означает обеспечение коммерческимбанком не только количественного соответствия между собственными ресурсами икредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активовспецифике мобилизованных им ресурсов. Например, если банк привлекает средствана короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает ихпреимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержекрасплачиваться по своим обязательствам – ликвидность – оказывается под угрозой.

Наличие вактивах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банкаувеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Принципработы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческойдеятельности меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечениидепозитов, освобождается движение кредитных ресурсов от административных путединого государственного банка. Радикально меняется кредитное планирование вбанках. Коммерциализация не означает отказ от кредитного планирования;напротив, его значение неизмеримо возрастает. При этом основу планированиясоставляют ресурсы банка, а не его вложения.

Работать впределах реально привлеченных ресурсов коммерческий банк может, только обладаявысокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономическойответственностью за результаты своей деятельности.

Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков,является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическуюответственность коммерческого банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Экономическаяответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами,как в спецбанках, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствамкоммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, накоторые, в соответствии с действующим законодательством, может быть наложеновзыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третийпринцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своимиклиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды,коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности,риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместимас коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисомликвидности.

Четвертыйпринцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование егодеятельности может осуществляться только косвенными, а не административными,методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но неможет давать им приказов.

К основнымфункциям коммерческих банков относятся следующие:

1.

2.

3.

4.

На практикекоммерческие банки играют заметную роль только на рынке краткосрочных кредитныхопераций. Предоставление долгосрочных кредитов и обслуживание инвестиционнойдеятельности клиентов либо не осуществляются, либо проводятся в незначительныхмасштабах. Это объясняется неустойчивой социально-политической обстановкой встране, а также чисто экономическими причинами (например, недостаточностьсобственных и привлеченных кредитных ресурсов и слабая долгосрочная ресурснаябаза).

В целом насегодняшний день коммерческие банки являются наиболее интенсивно развивающимсязвеном банковской системы. Они быстро наращивают темпы активных и пассивныхопераций, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике.

2.

Банковскиеоперации

2.1

Активные ипассивные операции центральных банков

Своифункции центральный банк осуществляет через банковские операции – пассивные иактивные. Пассивные операции образуют банковские ресурсы; активные – размещаютэти ресурсы. Рассмотрим подробнее эти операции.

Главнымисточником ресурсов центрального банка в большинстве стран является эмиссиябанкнот, составляющая от 54 до 85% всех пассивов). На современном этапе выпускбанкнот полностью фидуциарный, т.е. не обеспечен золотом. Золотое обеспечениеэмиссии отменено, хотя в некоторых странах продолжают действовать законы, ограничивающиепределы фидуциарной эмиссии. Повсеместно отменено официальное золотоесодержание денежных единиц,

Современныймеханизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков,государства и увеличения золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяетхарактер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитованиибанков обеспечена векселями и др. банковскими обязательствами; при кредитованиигосударства – государственными долговременными обязательствами, а при покупкезолота – соответственно золотом или иностранной валютой. Иначе говоря,обеспечением банкнотной системы служат активы центрального банка. В этом, вчастности, проявляется взаимосвязь активных и пассивных операций центральных банков.Размеры эмиссии банкнот центральным банком зависят от его активных операций:ссуд банкам, казначейству (Минфин); покупки иностранной валюты и золота. Всвязи с этим можно уверенно говорить о том, что эти активные операции первичныпо отношению к пассивным.

Однако это не означает, что любая ссуда центрального банкакредитной системе или государству связана с новым выпуском банкнот. Такиекредиты могут зачисляться на счета коммерческих банков ли казначейства,открытые в центральном банке. В этом случае имеет место не банкнотная, адепозитная эмиссия центрального банка. Источником ресурсов центрального банкаслужат вклады коммерческих банков и их обязательные резервы, зачисляемые наспециальные счета, а также вклады казначейства (средства госбюджета). Обычно надолю собственного капитала банка приходится не более 4% пассивов.

К основнымактивным операциям центрального банка относятся учетно-ссудные операции,банковские инвестиции, операции с золотом и иностранной валютой Остановимся на этих операциях подробнее.

Учетно-ссудныеоперации представлены ссудами коммерческим банкам и государству под залогкоммерческих векселей, акцептованных солидными банками, казначейских векселей,государственных облигаций и др. ценных бумаг; собственно учетными операциями –покупкой центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей укоммерческих банков называется переучетом, т.к. при этом происходит вторичныйучет, вторичная покупка векселей, купленных коммерческими банками у своихклиентов ранее. Разница между суммой покупки векселя у коммерческого банка исуммой, полученной с должника при наступлении срока его погашения, образуетдоход банка.

Ставка, покоторой центральный банк предоставляет ссуды коммерческим банкам ипереучитывает их векселя называется официальной учетной ставкой.

Банковскиеинвестиции – покупка банком ценных бумаг. Инвестиции центрального банка состоятиз вложений в государственные ценные бумаги. Покупка центральным банком государственных обязательств в большинствепромышленно развитых стран служит единственной и главной формой кредитованияправительства. Прямое кредитование государства, т.е. прямое предоставлениебанковской ссуды, в этих странах практически отсутствует (США, Канада, Япония,Швейцария, Швеция) или ограничено законом (Германия, Франция, Нидерланды).Несмотря на это, в портфеле центрального банка находится лишь незначительнаячасть государственных ценных бумаг; основная их масса перепродается банком нарынке ценных бумаг. Соответственно основными кредиторами государства являютсяне центральные, а коммерческие банки и др. финансово-кредитные учреждения, атакже население.

Важной, анередко и главной целью покупки центральным банком государственных ценных бумагявляется регулирование ликвидности банковской системы и управлениегосударственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.

Ведущимметодом регулирования денежно-кредитной политики центрального банка являетсяучетная политика. Повышая или понижая официальную учетную ставку, центральныйбанк оказывает воздействие на возможности коммерческих банков и их клиентов вполучении кредита, что, в свою очередь, влияет на экономический рост, денежнуюмассу, вызывая соответствующее изменение рыночного процента. Уровень рыночного процента отражается насостоянии валютного курса и платежного баланса государства. Повышение ставкиспособствует привлечению в страну краткосрочного иностранного капитала, врезультате чего активизируется платежный баланс, увеличивается предложениеиностранной валюты, вызывая снижение курса иностранной валюты и укреплениепозиций национальной. Снижение ставки приводит к противоположным результатам.

В странах сразвитым рынком ценных бумаг наиболее распространенным методомденежно-кредитного регулирования являются операции на открытом рынке, влияющиена деятельность коммерческих банков через объем имеющихся у них ресурсов. Еслицентральный банк продает ценные бумаги на открытом рынке, а коммерческие банкиих покупают, то ресурсы последних и соответственно их возможность предоставлятьссуды клиентам уменьшаются. Это приводит к сокращению денежной массы вобращении и повышению ссудного процента. Покупая ценные бумаги на рынке укоммерческих банков, центральный банк предоставляет им дополнительные ресурсы,расширяет их возможности по выдаче ссуд клиентам. Операции на открытом рынке способствуютбанковских ресурсов, процентных ставок и курса государственных ценных бумаг.

Денежно-кредитнуюполитику следует рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле онанаправлена на борьбу с инфляцией и безработицей, достижение стабильных темповроста экономического развития через регулирование денежной массы в обращении,ликвидности банковской системы и долгосрочных процентных ставок. В узком смыслетакая политика направлена на достижение стабильного валютного курса с помощьювалютной интервенции – купли-продажи иностранной валюты центральным банком нанациональную на валютном рынке. Когда центральный банк продает или покупаетиностранную валюту в обмен на национальную, меняется соотношение спроса ипредложения на иностранную валюту, что изменяет курс национальной валюты.

Денежно-кредитноерегулирование экономики России осуществляется Банком России путем определениянорм обязательных резервов, учетныхставок по кредитам, проведения операций с ценными бумагами и установленияэкономических нормативов для банков.

В целяхвоздействия на ликвидность банковской системы России Центральный Банкрефинансирует банки путем предоставления им краткосрочных кредитов по своейучетной ставке и определяет условия предоставления кредитов под залог различныхактивов.

2.2

Активные и пассивные операции коммерческихбанков

Банковскиеактивы, как и пассивы, состоят из капитальных и текущих статей. Капитальныестатьи активов – земля, здания, принадлежащие банку; текущие – денежнаяналичность банков, учтенные векселя; ссуды и инвестиции. Банковские активыделятся на 4 группы:

-

Доходы отучетно-ссудных операций служат главными источниками банковской прибыли.

Взависимости от экономического содержания и назначения учетно-ссудные операцииподразделяются на ссуды для коммерческих целей (на временные нужды для финансированиятекущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых и с/хпредприятий; для капитальных вложений, расширения и модернизации основногокапитала в различных отраслях; для биржевых спекуляций) и потребительские илиперсональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаровдлительного пользования, оплату обучения, лечения и др.

Источникипогашения ссуды зависят от ее вида. Краткосрочная ссуда обычно погашается засчет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, дляфинансирования которых заемщик получал ссуду. Среднесрочные и долгосрочныессуды погашаются за счет прибыли, полученной за счет использования ссуды. Процентыпо ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либоравномерными взносами на протяжении срока займа.

Вбольшинстве стран ссуды предоставляются банками обычно в форме открытиякредитного лимита.

Широкораспространенной формой открытия кредитного лимита является лимит поконтокоррентному счету, открываемому заемщику. Контокоррентный счет представляетсобой сочетание ссудного счета с текущим. На нем учитываются все операции банкас клиентом.

Во многихстранах кредит о

еще рефераты

Еще работы по банковскому делу и кредитованию

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Страхование банковских рисков

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Активные операции коммерческих банков

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Эффективное управление кредиторской задолженностью

29 Августа 2013

Реферат по банковскому делу и кредитованию

Роль кредита в организации оборотных средств предприятия

29 Августа 2013