Реферат: Анализ денежных форм обращения в России

<span Times New Roman",«serif»;color:blue">СОДЕРЖАНИЕ

<span Times New Roman",«serif»;color:blue">

<span Times New Roman",«serif»; color:blue">                                             

<span Times New Roman",«serif»">                       <span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language:EN-US">                    <span Times New Roman",«serif»"> стр.<span Times New Roman",«serif»;color:blue">

<span Times New Roman",«serif»">Введение.............................................................................

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">............<span Times New Roman",«serif»">..   3

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">1.

<span Times New Roman",«serif»">Платежная система России............................................<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">........<span Times New Roman",«serif»">......   4

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US"> 1.1

<span Times New Roman",«serif»">Общиеосновы организации безналичных расчетов .....<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">.<span Times New Roman",«serif»">........  <span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language: EN-US"> <span Times New Roman",«serif»"> 4

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US"> 1.2

<span Times New Roman",«serif»">Организациямежбанковских расчетов ...........................<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">.....<span Times New Roman",«serif»">...   11

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">2.

<span Times New Roman",«serif»">Формы денежного обращения,применяемые в России ......<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language: EN-US">.<span Times New Roman",«serif»">… 14

<span Times New Roman",«serif»"> 2.1 Общий анализ безналичных расчетов в РФ.....................

<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language: EN-US">....<span Times New Roman",«serif»">... 14

<span Times New Roman",«serif»"> 2.2 Формы расчетов в хозяйственной сфересовременной

<span Times New Roman",«serif»">       России......................................................................................

<span Times New Roman",«serif»"><span Times New Roman",«serif»">  15

<span Times New Roman",«serif»">2.2.1 Расчеты платежными поручениями....................

<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language:EN-US">..<span Times New Roman",«serif»">............  15

<span Times New Roman",«serif»">2.2.2 Расчеты платежнымитребованиями-поручениями…

<span Times New Roman",«serif»"> <span Times New Roman",«serif»">16

<span Times New Roman",«serif»">   2.2.3 Чековая форма расчетов.........................................

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">.....<span Times New Roman",«serif»">......  <span Times New Roman",«serif»"> <span Times New Roman",«serif»">17

<span Times New Roman",«serif»"> 2.2.4 Расчетыаккредитивами ......................................

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">....<span Times New Roman",«serif»">..........  <span Times New Roman",«serif»"> <span Times New Roman",«serif»">20

<span Times New Roman",«serif»">Заключение.....................................................................

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">.........<span Times New Roman",«serif»">… <span Times New Roman",«serif»"> <span Times New Roman",«serif»"> <span Times New Roman",«serif»">23

<span Times New Roman",«serif»">Списокиспользуемой литературы ..........................................

<span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">..<span Times New Roman",«serif»">...  <span Times New Roman",«serif»; mso-ansi-language:EN-US">  <span Times New Roman",«serif»"> <span Times New Roman",«serif»">24

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»;color:blue">Введение

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">   Всовременных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственнойжизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей иоказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты представляют собойсистему организации и регулирования платежей по денежным требованиямиобязательствам. Основным назначением расчетов является обслуживание денежногооборота (платежного оборота). Расчеты могут принимать как наличную, так ибезналичную форму. Наличные и безналичные формы денежных расчетов хозяйственныхсубъектов могут функционировать только в органическом единстве. Организацияденежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнееплатежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительнаяэкономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетовспособствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государствав их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения ирегулирования макроэкономических процессов.

<span Times New Roman",«serif»">   Денежныесредства, как собственные, так и заемные, в соответствии с законодательствомподлежат обязательному хранению в банках, за исключением выручки, расходованиекоторой разрешено в установленном порядке банком, обслуживающим хозяйствующегосубъекта.

<span Times New Roman",«serif»">  Распространение популярности безналичных расчетов в России ивозникновение новейших форм денежных расчетов (пример: кредитные карты)повлекло за собой увеличение потока информации о данной сфере экономики. Этойпричиной и обусловлен мой выбор темы для курсовой работы.

<span Times New Roman",«serif»">   На мойвзгляд наиболее важными аспектами анализа денежных форм обращения являются:во-первых, общие основы организации безналичных расчетов, во-вторых,особенности межбанковских расчетов и, безусловно, формы расчетов, применяющиесяв хозяйственной сфере России.   

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»;mso-ansi-language:EN-US">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span StandardPoster",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: StandardPoster;mso-bidi-font-family:StandardPoster;color:blue">1.

<span Times New Roman",«serif»;color:blue">Платежнаясистема России

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">1.1 Общие основы организациибезналичных расчетов

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">   Безналичныерасчеты — это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньгисписываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

<span Times New Roman",«serif»">Безналичные расчеты в хозяйстве организованы поопределенной системе, под которой понимается совокупность принципов организациибезналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенныхконкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов исвязанного с ними документооборота.

<span Times New Roman",«serif»">  Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране системабезналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования исоответствовала административно-командным методам управления экономикой.Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание впервую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановыхзаданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольножесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых внекоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономическойзаинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорныхобязательств.

<span Times New Roman",«serif»">   Этипринципы, в частности, строго регламентировали:

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">место платежа — банк (он выступалорганизатором и контролером безналичных расчетов);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">время платежа — после отгрузкипродукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческогокредита);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">согласие плательщика (акцепт) — как основание платежа;

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">источник платежа — собственныесредства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение;

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">форму безналичных расчетов, сфераиспользования каждой из которых была заранее предопределена.

<span Times New Roman",«serif»">Все безналичные расчеты осуществлялись на основеплатежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковскомобороте. Указанные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособностии кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушенияхронологической очередности платежей на ликвидность балансов участниковрасчетов, возможность использования на практике других разнообразных и болеегибких форм расчетов и способов платежа.

<span Times New Roman",«serif»">   Развитиерыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичныхрасчетов, в том числе принципов их организации.

<span Times New Roman",«serif»">   Первыйпринцип

<span Times New Roman",«serif»"> безналичных расчетов в рыночныхусловиях хозяйствования состоит в их осуществлении по банковским счетам,которые открываются клиентам для хранения и перевода средств.

<span Times New Roman",«serif»">   Названныйпринцип отличается от первого принципа безналичных расчетов плановой системыхозяйствования, суть которого заключалась в проведении всех расчетовпредприятий и организаций через учреждения банка. Последнее вытекало изтребования обязательности хранения денег на счетах в банке всеми предприятиямии организациями, что соответствовало административно-командным методамуправления экономикой.

<span Times New Roman",«serif»">   В рыночныхусловиях хозяйствования проведение расчетов через банк должно обусловливатьсяэкономической целесообразностью, сочетаться с экономической самостоятельностьюсубъектов рынка и их материальной ответственностью за свои действия.

<span Times New Roman",«serif»">   Важноподчеркнуть, что первый принцип безналичных расчетов в условиях рынка имеетотношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то время как раньшекасался исключительно юридических лиц, поскольку существовало четкозаконодательное разграничение сферы наличного и безналичного оборота.

<span Times New Roman",«serif»">   Второйпринцип безналичных расчетов заключается в том. что платежи со счетовдолжны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядкеустановленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.Однако в связи с ухудшением платежной дисциплины в хозяйстве в условиях спадапроизводства, инфляционных процессов на основании Указа Президента РоссийскойФедерации от 23 мая 1994 г. № 1005 «О дополнительных мерах по нормализациирасчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве» ЦБР с 1 июля1994 г. вновь была установлена календарная очередность платежей с расчетныхсчетов клиентов (за исключением выплат денежных средств на неотложные нужды,платежей в бюджеты всех уровней, а также в Пенсионный фонд РФ, которые должныосуществляться в первоочередном порядке). Эта административная мера являетсявременной и в основном продиктована заботами Правительства РФ о полноте исвоевременности формирования в данный период развития экономики доходной базыбюджета и обеспечения необходимых расходов в интересах поддержания приоритетныхи жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.

<span Times New Roman",«serif»">   В этомпринципе закреплено право субъектов рынка самим определять очередность платежейс их счетов. Это представляет собой значительный шаг на пути к утверждениюподлинной экономической самостоятельности хозяйственников. Далее в формулировкеданного принципа обращает на себя внимание отсутствие указания на источникплатежа, что тоже важно для утверждения экономической самостоятельностивладельца счета в распоряжении имеющимися у него в обороте средствами иответственности обеспечения платежа. Главное требование, предъявляемое в данномслучае банком к субъекту рынка — участнику расчетов, — это осуществлениепоследним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

<span Times New Roman",«serif»">   Третийпринцип — принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичныхрасчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банковв договорные отношения.

<span Times New Roman",«serif»">   Этотпринцип также нацелен на утверждение экономической самостоятельности всехсубъектов рынка (независимо от форм собственности) в организации договорных ирасчетных отношений и на повышение их материальной ответственности зарезультативность этих отношений. Банку отводится роль посредника в платежах.

<span Times New Roman",«serif»">   В Положениио безналичных расчетах, принятом 9 июля 1992г., видна тенденция к превращениюплательщика в главный субъект платежной операции, так как во всех формахбезналичных расчетов инициатива платежа принадлежит плательщику. Данноеобстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

<span Times New Roman",«serif»">   Все триназванных принципа безналичных расчетов хотя и не четко, но прослеживаются вПоложении о безналичных расчетах в Российской Федерации от 9 июля 1992 г.Однако, в последнее время стали добавлять еще два принципа организациибезналичных расчетов: срочность платежа и обеспеченность платежа.

<span Times New Roman",«serif»">   Принципсрочности платежа означает осуществление расчетов строго исходя изсроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах,инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащимипредприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовыхсоглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этогопринципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не взачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранееоговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежаимеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночныхотношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут болеерационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребностьв заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.

<span Times New Roman",«serif»">   Срочный платеж

<span Times New Roman",«serif»">можетсовершаться:

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">до начала торговой операции, т.е.до отгрузки товаров поставщиком или оказания им услуг (авансовый платеж);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">немедленно после завершенияторговой операции, например платежным поручением плательщика;

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">через определенный срок послезавершения торговой операции -  наусловиях коммерческого кредита без оформления долгового обязательства или списьменным оформление векселя.

<span Times New Roman",«serif»">На практике могут встречаться как досрочные, так иотсроченные и просроченные платежи.

<span Times New Roman",«serif»">   Досрочный платеж — это выполнениеденежного обязательства до истечения оговоренного срока.

<span Times New Roman",«serif»">   Отсроченный платеж характеризуетневозможность погасить денежное обязательство в намеченный срок и предполагаетустановление нового срока по данному платежу, т.е. продление первоначальноустановленного срока платежа, производимое по согласованию с получателемсредств.

<span Times New Roman",«serif»">   Просроченные платежи возникают приотсутствии средств у плательщика и невозможности получения банковского иликоммерческого кредита при наступлении намеченного срока платежа.

<span Times New Roman",«serif»">   Принципобеспеченности платежа тесно связан с предыдущим принципом срочностиплатежа, так как обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочностиплатежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могутбыть использованы для погашения обязательств перед получателем денежныхсредств. В зависимости от характера ликвидных средств следует различатьоперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативную обеспеченностьобусловливает наличие у плательщика или его гаранта достаточной для платежасуммы ликвидных средств первого класса (денежных средств долгосрочного,среднесрочного и краткосрочного характера, а также такую форму их организации,которая гарантирует своевременное погашение обязательства).

<span Times New Roman",«serif»">   Оперативноеобеспечение платежей может иметь разнообразные формы (в том числе и в видевнесения средств за счет клиента или банка для последующего их перечисленияполучателю).

<span Times New Roman",«serif»">  Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платеже-способности и кредитоспособности на стадииустановления хозяйственных связей, предоставление информации поплатежеспособности, кредитоспособности плательщиков).

<span Times New Roman",«serif»">   Принципобеспеченности платежей создает гарантию платежа, укрепляет платежнуюдисциплину в хозяйстве, а следовательно, платежеспособность икредитоспособность всех участников расчетов.

<span Times New Roman",«serif»">   Всепринципы расчетов тесно связаны и взаимообусловлены. Нарушение одного из нихприводит к нарушению других.

<span Times New Roman",«serif»">   Операции побезналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах,открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующихдокументов.

<span Times New Roman",«serif»">   Каждоепредприятие, организация могут иметь в банке только один основной счет — расчетный или текущий.

<span Times New Roman",«serif»">РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА открываются всем предприятиямнезависимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческогорасчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеетправо распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс,выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей вбюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками. Такимобразом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическуюнезависимость.

<span Times New Roman",«serif»">   ТЕКУЩИЕСЧЕТА в настоящее время открываются организациям и учреждениям, не занимающимсякоммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица. Долгое времятекущие счета открывались также филиалам и структурным подразделениямпредприятий, не имевшим статус юридического лица. В соответствии с письмомЦентрального Банка России №320 от 21 августа 1990г. коммерческим банкамразрешено при наличии ходатайства головной организации открывать филиалам ипредставительствам, структурным подразделениям предприятий вместо текущегосчета расчетный.  Традиционно такие счетаоткрываются общественными организациям, учреждениям и организациям, состоящимна федеральном, республиканском или местном бюджете. Самостоятельностьвладельца текущего счета существенно ограничена по сравнению с владельцемрасчетного счета. Так, владелец текущего счета может распоряжаться средствамина счете строго в соответствии со сметой, утвержденной вышестоящейорганизацией. Перечень операций по текущим счетам регламентируется. Этоделается в момент открытия счета. Хозорганы, имеющиев банке расчетные счета, могут совершать любые операции, связанные спроизводственной и инвестиционной деятельностью, без установления какого-либоперечня, лишь бы эти операции не противоречили законодательству.

<span Times New Roman",«serif»">Для открытия расчетного счета в учреждениякоммерческого банка представляются следующие документы:

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">заявление об открытии расчетногосчета по установленной форме;

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">документ о государственнойрегистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органомисполнительной власти);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">копия учредительного договора осоздании предприятия (заверенная нотариально);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">копия устава (нотариальноудостоверенная);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">документ о подтвержденииполномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">документ о подтвержденииполномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу иликонтракт);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">две карточки с образцами подписейпервых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариальнозаверенные);

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">справка от налоговой инспекции опостановке предприятия на учет для взимания налогов;

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">справка о постановке предприятияна учет в пенсионном фонде;

·<span Times New Roman"">    

<span Times New Roman",«serif»">регистрационная карточкастатистических органов.

<span Times New Roman",«serif»">Все перечисленные документы сдаются либо главномуюрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизыдокументов банка открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансовомсчете банка) с присвоением номера. Открытие расчетного счета в банкесопровождается заключением между предприятием и банком договора орасчетно-кассовом обслуживании.

<span Times New Roman",«serif»">   Всоответствии с названным договором банк берет на себя обязанности посвоевременному комплексному расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии сдействующими нормативными документами (проведение расчетов, выдача денежных ирасчетных чековых книжек, а также выписок из лицевых счетов, осуществлениепочтовых и телеграфных услуг по

<span Times New Roman",«serif»">вопросам ведения <span Times New Roman",«serif»">счетов и т.п.); по обеспечениюсохранности всех денежных средств, поступивших на счет клиента, и возврата ихпо первому требованию клиента; по конфиденциальности информации о хозяйственнойдеятельности клиента; по сохранению коммерческой тайны по операциям клиента.Клиент соответственно обязуется: соблюдать требования действующих нормативныхактов, регулирующих порядок осуществления расчетных и кассовых операций;хранить все свои денежные средства только на счете в банке; представлять в банкв установленные сроки бухгалтерскую и статистическую отчетность, отвечающуютребованиям Положения о бухгалтерском учете и отчетности, и другие документы,необходимые для организации расчетно-кассового обслуживания; предварительно вписьменной форме уведомить банк о закрытии счета, а также об измененииорганизационно-правовой формы (с представлением в последующем соответствующихнотариально удостоверенных учредительных документов). В отдельных случаяхклиентов банка могут обязать стать его акционерами или пайщиками и предложитьим разместить свои свободные денежные средства на депозитных счетах.

<span Times New Roman",«serif»">   Посколькурасчетно-кассовое обслуживание клиентов осуществляется банками на платнойоснове, то в договоре предусматривается специальный раздел о стоимости услуг ипорядке расчетов за них. В частности, в договорах предусматриваются плата заоткрытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету (в определенномпроценте от суммы дебетового оборота или от количества и вида обрабатываемыхдокументов), за кассовое обслуживание клиентов (в определенном проценте отсуммы выдаваемой наличности). Некоторые банки в этот раздел включают размерпроцентной ставки, уплачиваемой ими за

<span Times New Roman",«serif»"><span Times New Roman",«serif»">стабильный минимальный или средний остаток средствна расчетном счете клиента.

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">1.2 Организация межбанковскихрасчетов

<span Times New Roman",«serif»">  

<span Times New Roman",«serif»">  Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками ипотребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда,когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а такжепри взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег. Такие расчеты внастоящее время осуществляются через корреспондентские счета, открывающиеся набалансе каждого банка.

<span Times New Roman",«serif»">   До 1991г.расчеты между банками осуществлялись через систему межфилиальныхоборотов (МФО). Расчеты по системе МФО были хорошо отлажены, содержали четкиймеханизм взаимодействия между всеми банковскими учреждениями и единый порядоких урегулирования. Но такая система расчетов могла быть дифференцированной лишьв условиях централизованной системы хозяйствования, при функционировании ее вотношениях между филиалами одного банка (Госбанк СССР, Стройбанк СССР и т.д.).

<span Times New Roman",«serif»">   С переходомк рыночной экономике, сопровождающимся созданием большого количествасамостоятельных коммерческих банков, распадом СССР и формированием на еготерритории целого ряда суверенных государств, система межбанковских расчетовкак внутри России, так и вне ее (с банками стран СНГ) должна была претерпеть существенныеизменения как не обеспечивающая четкого разграничения ресурсов разных банков.Эти изменения свелись к переходу на корреспондентские отношения между банками.

<span Times New Roman",«serif»">   Существуютдва варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентскихсчетов: децентрализованный, основанный на корреспондентских отношенияхкоммерческих банков друг с другом, и централизованный, при котором расчетымежду банками проводятся через их корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.

<span Times New Roman",«serif»">   В Россиимежбанковские расчеты ориентируются на второй (централизованный) вариант. Проведениерасчетов между банками осуществляют специально создаваемые для этих целейорганы ЦБР — расчетно-кассовые центры (РКЦ). В РКЦ по месту нахожденияправлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков.Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language:RU;mso-bidi-language:AR-SA">[1]

.Для открытия корреспондентских счетов коммерческие банки представляют:заявление на открытие счета, копию зарегистрированного устава, образцы подписейпервых лиц банка и оттиска печати банка. Одновременно с открытием счетазаключается договор о корреспондентскихотношениях с РКЦ ЦБР, где предусматриваются права, обязанности обеих сторони ответственность за выполнение взятых обязательств.

<span Times New Roman",«serif»">Через корреспондентские счета банки осуществляютвесь круг операций, связанных с обслуживанием своей клиентуры, а также операциисамого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банкакорреспондентский счет — это своего рода «расчетный» счет, на нем хранятся всесредства коммерческого банка (как собственные, так и не использованные имденьги своих клиентов, а также неиспользованные деньги, полученные в ссуду отдругих кредитных учреждений).

<span Times New Roman",«serif»">   Главныйпринцип осуществления платежей по корреспондентским счетам коммерческих банков- это осуществление их строго при наличии и в пределах остатка средств на этихсчетах. При недостаточности средств на счете банка для производства платежейЦБР может оплатить претензии к счету этого банка за счет своего кредита(овердрафта), но по высокой процентной ставке. Такой принцип организациимежбанковских расчетов нацелен на активизацию депозитной политики коммерческихбанков, рациональное возмещение ими ресурсов с соблюдением должного уровняликвидности. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокуюстепень ответственности каждого коммерческого банка за бесперебойность расчетовс другими банками-корреспондентами. Посредничество Центрального банка России вплатежах между банками позволяет контролировать и регулировать денежный оборотв стране.

<span Times New Roman",«serif»">   Важноеместо в системе межбанковских расчетов может и должен занять КЛИРИНГ.Клиринговые расчеты проводились и проводятся ЦентрабанкомРоссии между одногородними коммерческими банками.

<span Times New Roman",«serif»">   По решениюЦентрального банка России от 10 февраля 1993г. организацию клиринговых расчетовмогут брать на себя специальные (внебанковские)структуры — КЛИРИНГОВЫЕ УЧРЕЖДЕНИЯ (клиринговые центры, расчетные палаты).Данные учреждения могут проводить клиринговые расчеты не только между местнымибанками, но включать в сферу своей деятельности и межрегиональные расчеты.Такие межрегиональные клиринговые системы в настоящее время создаются в Сибири,на Урале, в Поволжье, в Санкт-Петербурге.

<span Times New Roman",«serif»">  Организующим началом межбанковских расчетов был и остается Центральныйбанк России, располагающий разветвленной сетью филиалов по всей стране, черезкоторые проходит основной объем межбанковских расчетов. ЦБР должен болееэнергично заявить о себе в этом качестве. При государственной поддержке,привлекая средства коммерческих банков, Центральный банк должен создатьвысокоэффективную общегосударственную систему межбанковских расчетов,отвечающую мировым достижениям. Дело упирается в техническую оснащенностьданной системы. На первое место выступает организация электронных платежей,освобождающая банки от пересылки друг другу первичных документов. В качестведополнения к системе межбанковских расчетов через Центральный банк России могутсуществовать различного рода клиринговые структуры, а также прямые расчетымежду коммерческими банками.

<span Times New Roman",«serif»">   Чтокасается расчетов с иностранными банками, то коммерческие банки Россииориентируются в основном на межбанковскую систему СВИФТ с центром обработкиинформации в Голландии. В настоящее время в данную систему входит несколькодесятков отечественных банков.

<span Times New Roman",«serif»">   В условияхрыночной экономики роль банков значительно возросла. Постановлением СоветаМинистров Правительства РФ от 17 мая 1993 г. № 467 «О мерах по повышению ролибанков в обеспечении государственных инвестиционных программ» намечен целыйкомплекс мероприятий по ускорению формирования эффективной банковской системы,мобилизации финансовых ресурсов на приоритетных направлениях структурнойперестройки экономики, совершению организации расчетов. 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span Times New Roman",«serif»"> 

<span StandardPoster",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: StandardPoster;mso-bidi-font-family:StandardPoster;color:blue">2.

<span Times New Roman",«serif»;color:blue">Формыденежного обращения, применяемые в России

<span StandardPoster",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: StandardPoster;mso-bidi-font-family:StandardPoster">2.1

<span Times New Roman",«serif»">Общий анализ безналичных расчетов в РФ

<span Times New Roman",«serif»">

<span Times New Roman",«serif»">  Экономической базой безналичных расчетов является материальноепроизводство. Вследствие этого преобладающая часть платежного оборота (примернотри четверти) приходится на расчеты по товарным операциям, т.е. на платежи затовары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги.

<span Times New Roman",«serif»">   Остальнаячасть платежного оборота (примерно одна четверть) -  это расчеты по нетоварным операциям, т.е.расчеты предприятий и организаций с бюджетом, органами государственного исоциального страхования, кредитными учреждениями, органами управления, судом ит.д.

<span Times New Roman",«serif»">   По признакутерриториального расположения предприятий и обслуживающих их банков различаютрасчеты иногородние и одногородние. Расчеты междупредприятиями и организациями, обслуживаемыми одним или разными учреждениямибанков, находящимися в одном населенном пункте, называются одногородними или местными расчетами. Расчеты между предприятиями иорганизациями, обслуживаемыми учреждениями банков, находящимися в разныхнаселенных пунктах, называются иногородними.

<span Times New Roman",«serif»">   Безналичныерасчеты за товары и услуги, а также в связи с финансовыми обстоятельствамиосуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфическиеособенности в характере и движении расчетных документов. Форма расчетовпредставляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которыхотносятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот- это система оформления, использования и движения расчетных документов иденежных средств.

<span Times New Roman",«serif»">   Донедавнего времени в России основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая на основеплатежных требований поставщиков. На ее долю в общем платежном обороте страны кначалу 1990 года приходилось около 44-45%, а в платежах за товары и услуги — 66-67%. Популярность данной формы расчетов объяснялась тем, что она в большейстепени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организациибезналичных расчетов, разработанным и действовавшим в условияхадминистративно-командной системы управления.

<span Times New Roman",«serif»">   В настоящеевремя в связи с переходом к рыночным условиям хозяйствования акцептная формарасчетов отменена и хозяйству предложено использовать такие формы, которыепредполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать инициаторомсовершения платежа самих плательщиков.

<span Times New Roman",«serif»">

<span StandardPoster",«sans-serif»;mso-fareast-font-family: StandardPoster;mso-bidi-font-family:StandardPoster">2.2

<span Times New Roman",«serif»">Формы расчетов в хозяйственнойсфере  современной России

<span Times New Roman",«serif»">

<span StandardPoster",«sans-serif»; mso-fareast-font-family:StandardPoster;mso-bidi-font-family:StandardPoster">2.2.1

<span Times New Roman",«serif»">Расчеты платежными поручениями.

<span Times New Roman",«serif»">   Плате

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу и кредитованию