Реферат: Коммерческий банк

Содержаниние:

Роль коммерческмх банков в кредитнойсистеме............1

Видыбанков.............................................3

Функции коммерческихбанков.............................3

Расчетные функции коммерческихбанков...................6

Счета и депозиты........................................9

Кредитные операциибанков..............................11

1.Виды и формы кредитных соглашений..................11

2.Этапы выдачи кредита...............................14

Лизинг и факторинг.....................................16

Резервы................................................17

Операции с ценнымибумагами............................17

Забалансовыеоперации..................................19

Трастовыеоперации.....................................23

Список использованнойлитературы.......................26

Роль коммерческих банков в кредитной системе

Банковская система сегодня — одна из важнейших инеотъем-лемых структур рыночной экономики.Развитие банков и  товарногопроизводства и  обращения  исторически шло параллельно и теснопереплеталось.При этом банки,  выступая посредниками  в  пере-распределениикапиталов,  существенно повышают общую эффектив-ность производства.

Коммерческие банки  относятся  к особой категории деловыхпредприятий, получивших  название  финансовых  посредников.Они привлекаюткапиталы, сбережения населения и   другие  денежные средства, высвобождающиесяв процессе  хозяйственной  деятель-ности, и предоставляют их во временноепользование другим эко-номическим агентам, которые нуждаются в дополнительномкапита-ле.Банки создают на новые требования и обязательства,  которыестановятся товаром на денежном рынке.Так, принимая вклады кли-ентов,коммерческий банк создает новое обязтельство — депозит, а выдавая ссуду — новое  требование  к  заемщику.Этот  процесс создания  новых  обязательств составляет сущность финансового посредничества.Эта трансформация  позволяет преодолеть  слож-ности  прямого  контакта сберегателей и заемщиков,  возникающииз-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм,  их  сроков, доходности, ит.д.

Масштабы финансового посредничества в современной эконо-мике поистине  огромны.Представление  об  этом дает статистика денежныхпотоков.В этой системе учета хозяйство  разделено  на ряд секторов:  домашниехозяйства,  деловые предприятия, госу-дарственные учереждения,  финансовые институты,   заграничный сектор.

     Избыток                                       Нехватка

 денежныхсредств                              денежных средств

В странах  с развитой экономикой сектор домашних хозяйствявляется, как правило поставщиком капитала для  других  секто-ров.Секторделовых  фирм  в  условиях нормальной экономической конъюнктуры испытываетдефицит денежных  средств.Государствен-ный сектор обычно дефицитен, поэтому государствовыступает за-емщиком на рынке ссудных  капиталов.Заграничный  сектор  можетиметь как  дефицит,  так  и  избыток  средств в зависимости от состоянияплатежного баланса страны  по  текущим  операциям  и сальдо межстрановогодвижения капитала.

Виды банков

Современные кредитно-банковские  системы  имеют  сложную,многозвенную структуру.Если за  основу  классификации  принять характер услуг, предоставляемых  клиентам,  то можно выделить три важнейших элементасовременной кредитной системы:

·    центральный банк

·    коммерческие банки

·    специализированные  финансовые  учереждения (страховые,ипотечные, сберегательные)

Коммерческие банки  являются многофункциональнымиучереж-дениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного ка-питала.Крупные коммерческие  банки предоставляют клиентам пол-ный спектруслуг,  включая кредиты, прием депозитов расчетов и т.д.Этим они отличны отспециализированных учереждений,  кото-рые ограничены определеннымифункциями.Коммерческие банки тра-диционно играют роль базового звена кредитнойсистемы.Перепле-тение функций различных видов кредитных учереждений ипопуляр-ность универсального  типа  банка  создает известные трудности дляопределения понятий банк  и  банковская  деятельность.Чаще всего главнымпризнаком банковской деятельности считается при-ем депозитов и выдача кредитов.

Функции коммерческих банков

Термин «Коммерческий банк возник на ранних этапах разви-тия банковского дела,  когда банки обслуживали преимущественно торговлю(commerce),  товарообменные операции и платежи.Основ-ной клиентурой былиторговцы.Банки кредитовали транспортирвку, хранение и другие операции,связанные с товарообменом.С разви-тием промышленного  производства  возникли операции  по крат-косрочному кредитованию производственного цикла: ссуды  на  по-полнениеоборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплатыи т.д.Сроки кредитов постепенно уве-личивались, часть  банковских  ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал,  ценные бумаги.Иначе говоря, термин «коммерческий  банк»  утратил  свой смысл.Он обозначает«деловой» характер банка,  его ориентированность на обслужива-ние всех видовхозяйственных агентов независимо от рода их де-ятельности.

Сегодня коммерческий  банк способен предложить клиенту до200 видов разнообразных банковских продуктов  и  услуг.Широкая диверсификацияопераций  позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными дажепри  весьма неблагоприятной  хо-зяйственной конъюнктуре.Следует  учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутсвуют и  используются в практике конкретного банковского учереждения (например, выпол-нениемеждународных расчетов или трастовые  операции).Но  есть определенный базовыйнабор, без которого банк не может сущест-вовать и нормально функционировать.Ктаким конструирующим опе-рациям банка относят:

·    прием депозитов;

·    осуществление денежных платежей и расчетов;

·    выдача кредитов.

Систематическое выполнение  указанных  функций  и создаеттот фундамент,  на котором зиждется работа банка.И хотя выпол-нение каждого вида операций сосредоточено в специальных отде-лах банка и осуществляетсяособой  командой  сотрудников,  они переплетаются между   собой.Так,   банки обладают  уникальной способностью создавать средства платежа, которые испльзуютсяв хозяйстве для  организации товарного обращения и расчетов.Речь идет оботкрытии и ведении чековых и других  счетов,  служащих основой безналичногооборота.Хозяйство не может существовать и развиваться без  хорошо  отлаженной системы  денежных  расче-тов.Отсюда большое  значение  банков,  как организаторов этих расчетов.

Создание  платежных  средств  тесно  связано с депозитнойфункцией кредитования  банковских  клиентов.Депозит может воз-никнуть двумяпутями:  в результате внесения клиентом наличных денег в  банк  или  же впроцессе банковского кредитования.Эти операции по-разному отразятся на величине  денежной  массы  в стране.Если клиент внес деньги до востребования, то они прев-ратились из наличных в безналичные.Общая  сумма  денег  в  хо-зяйствене изменилась.Если же деньги зачислены на депозит,  то общее количество денег вхозяйстве увеличилось,  так как  банк своей операцией   создал   новые платежные  средства.Обратное действие — уничтожение происходит при снятииклиентом наличных со счета  и при списании денег с депозита для погашениякреди-тов.Способность коммерческих банков  увеличивать  и  уменьшать депозиты иденежную массу широко используется центральным бан-ком, который через системуобязательных резервов управляет ди-намикой кредита.

Вторая обширная  функциональная сфера деятельностибанков

·    посредничество в кредите.Коммерческие банки, как уже говори-лось,выполняют роль посредников между хозяйственными единица-ми, накапливающими и нуждающимися  в  денежных  средствах.Они предоставляют владельцам  свободных капиталов  удобную  форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, чтообеспечива-ет сохранность  денежных  средств  и удовлятворяет потребностьклиента в ликвидности.Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или ак-ции.Банковский кредит — тоже весьма удобная иво многих случа-ях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибкоучитывать потребности конкретного заемщика и прспосабливать  к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условиязайма стандартизированы).

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагаютклиен-там множество других финансовых услуг.Например, банки осущест-вляютразного  рода  доверительные  операции  для корпораций и частных лиц, связанныхс передачей имущества в управление бан-ку на  доверительной основе,  покупкойдля клиентов ценных бу-маг, управлени недвижимостью,  выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Рассчетные функции коммерческих банков

Платежный механизм — структура экономики, котораяопосре-дует «обмен веществ» в  хозяйственной  системе.Методы  платежа делятсяна наличные и безналичные.В крупном обороте доминируют безналичные платежи ирасчеты а в сфере розничного товарообме-на основная  масса  сделок опосредуется  наличными  деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетияактивно внедряются формы безналичного расчета.Существует большое разнообразиеви-дов безналичных расчетов:

·    Переводной вексель — это безусловный письменный приказ,адресованный одним лицом (векселедателем) другому  лицу  (пла-тельщику) иподписанный лицом,  выдавшим вексель, о выплате по требованию или  на определенную  дату  суммы  денег  третьему участнику (бенефициару),  егоприказу или предъявителю.Главное применение векселя сегодня -  внешняя торговля,  где  вексель имеет ряд важных достоинств, выступая элемнетомкредитования и как средство урегулирования долгов.Покупатель,  выдав вексель,получает отсрочку  платежа  и  может  мобилизовать необходимую сумму,реализовав купленный товар.С другой стороны,  продавец, получив вексель  воплату за отгруженный товар,  имеет возмож-ность либо хранить его до истечениясрока,  либо уплатить этим векселем своим  контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетомоп-ределенного процента.

·    банковская тратта — это переводной вексель,  где вексе-ледателеми  плательщикам  выступает  один  и  тот же банк.Это очень надежный документрасчетов,  который по степени  ликвид-ности равнозначен наличным наличнымденьгам.Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции  на его главную контору.

·    простой вексель — безусловное письменное  обязательство одноголица  перед  другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или нафиксированную дату его предъявителю.

·    чек  -  это безусловный приказ клиента банку,  ведущему еготекущий счет, уплатить определенную сумму предъявителю че-ка, его  приказу или  другому указанному в чеке лицу.Владелец счета получает чековую книжку и выписывает  чеки  в  пределах остатка средств  на счете (или сверх этогоостатка,  если име-ется договор об овердрафте).Чековое обращение порождаетвзаим-ные претензии  банков друг к другу.Поэтому создаются клиринго-вые, илирасчетные, палаты, которые производят взаимные расче-ты требований  банков другк другу.Возможно несколько способов клиринга:

·    внутри одного банка;

·    через местные расчетные палаты;

·    через сеть банков-корреспондентов;

·    через расчетную сеть центрального банка.

При использовании  местного  клиринга  банки обмениваютсячеками через расчетную палату и делают один окончательный пла-теж по итогамбаланса расчетов за день,  чтобы покрыть разницу между суммой чеков, предъявленными к оплате другим банкам,  и суммой чеков,  полученнюх от другихбанков и подлежащих оплате клиентами данного банка.Окончательный платежпроизводится так-же безналичным путем — через центральный банк.

Компьютерная революция оказала  глубокое  воздействие  нахарактер и  технологию денежных расчетов.Развитие получили две системыавтоматизированных расчетов: «розничные» системы элек-тронных расчетов  и межбанковские  системы перевода средств.В США в настоящее время имеется четыресистемы розничных  плате-жей:

·    автоматические  расчетные  палаты.АРП выполняют функции расчетныхпалат,  но бумажные носители заменены магнитными, на которых они имеют формат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ.АРП особенно эффективны  приосуществлении массовых, регу-лярно повторяющихся платежей.

·    банковские автоматы.Банковские автоматы устанавливаются впомещениях  гостиниц,  супермаркетов,  университетских  зда-ний, вокзалов ит.д.Автоматы нынешнего поколения позволяют вы-полять следующие операции:

·    снятие денег с текущего  или  сберегательного  счета  в банке;

·    получение ссуды в пределах открытого лимита;

·    депонирование денег на счете с одновременным получениемдепозитной квитанции;

·    получение  в  любой  момент о состоянии счета клиента в банке;

·    перевод средств с одного счета на другой;

·    обмен иностранных банкнот на местную валюту;

Банковские автоматы представляют большое удобство дляклиентов банка, так как снижают необходимость поездок в банк для совер-шенияповседневных операций.

·    терминалы в торрговых точках.Пока не получили  развития инаходятся  в  эксперементальной  стадии.Идея  состоит в том, чтобы осуществлятьоплату повседневных  покупок  в  магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках ит.д.

·    банковское обслуживание на дому — еще один  перспектив-ныйэлемент расчетов.Это комплекс услуг по предоставлению кли-ентам банкафинансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок  с передачей информации по теле-фонным линиям.Эта  форма предполагаетналичие у клиента персо-нального компьютера.

Счета и депозиты

Свыше 90%  всей потребности в денежных средствах дляосу-ществления активных операций банк покрывает за счет привлечен-ныхсредств.Традиционно основную часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги,  внесенные в банк клиентами — частными лицами и компаниями,  хранящиесяна их счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковскимзаконодательством.

В большинстве стран классификация депозитных счетовосно-вана на  учете двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категориивкладчика.

·    Депозиты до востребования — дают возможность владельцам получатьналичные деньги по первому требованию и  осуществлять платежи с  помощьювыписки чека.Главным достоинством этих сче-

тов является  их  высокая  ликвидность, возможность  их   не-

посредственного использования   в  качестве  средства  плате-

жа.Основной недостаток — отсутствие уплаты процентов  по сче-ту.Взнос и  изъятие  денег  осуществляется как частями,  так и полностью влюбое время без ограничений.Владелец счета уплачи-вает банку  комиссию  за пользование  счетом  в  виде твердой месячной ставки или за каждый выписанныйчек.

·    Нау-счета — депозитные счета,  на которые можно выписы-ватьрасчетные тратты,  аналогичные  траттам.Основной  принцип заключается в сочетании ликвидности с получением дохода.Счета открываются только частнымлицам и  бесприбыльным  организаци-ям.От владельца не требуется хранениеминимального остатка.

Срочные и сберегательные счета

На этих  счетах  хранятся  средства, приносящие  владельцупроцентный доход и не предназначенные для расчетов с  третьимилицами.Особенностью сберегательнх счетов является то,  что они не имеютфиксированного срока  и  от  владельца  не  требуется предварительногоуведомления  о  снятии  средств.Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксиро-ваный процент и, как правило, имеются ограниченияпо досрочно-му изъятию вклада.

Депозитный сертификат  — документ о внесении в банксроч-ного вклада с фиксированным сроком и ставкой процента.Это  вид ликвидныхинструментов денежного рынка.Купив сертификат, фирмы и частные лица могут свыгодой инвестировать капитал, а в слу-чае необходимости — превратить его вналичность.

Недепозитные источники привлечения ресурсов

Наряду с  ведением  депозитных  счетов,  банки  все чаще

используют другие методы мобилизации денежных капиталов,глав-ным образом  путем получения займов на денежном рынке.Основная цель этихопераций — улучшение ликвидной позиции банка.К  наи-более распостраненнымформам привлечения средств относятся:

·    Получение займов на межбанковском рынке.На  этом  рынке продаютсяи покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке.Многиебанки,  имеющие на резервном  счете избыточные средства  (по  сравнению  собязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день).

·    Соглашение  о  покупке  ценных  бумаг  с обратным выку-пом.Сделкитакого рода представляют собой краткосрочные  займы под обеспечение   ценными бумагами,  где  право  распоряжения обеспечением переходит к кредитору.Условием  операции  служит обязательство заемщика  выкупать ценныебумаги на строго уста-новленную дату и по заранее определенной цене.

·    Учет векселей и получение ссуд у центрального банка.Как правило,эти ссуды краткосрочные.Назначение их  в  восполнении нехватки ресурсов  укоммерческих банков,  вызванное сезонными факторами и черезвычайными обстоятельствами.Учет  векселей  и тратт заключается  в  досрочной  оплате  их за  некоторый ко-миссионный сбор.

·    Выпуск  коммерческих  бумаг.Коммерческие  бумаги  — этократкосрочные обязательства без обеспечения, выпускаемые  круп-ными компаниями с  высокой кредитоспособностью.Цель выпуска — получение оборотных средств дляфинансирования  сезонных  пот-ребностей в  оборотном  капитале.Их  доходность выше,  чем по государственным.

Кредитные операции банков

1.Виды и формы кредитных соглашений

В практике  банков проводится разграничение междукоммер-ческими ссудами  и  персональными  кредитами.Этим   категориямсоответствуют различные виды кредитных соглашений,  определяю-щих условияпредоставления займа, его погашения и т.д.

Кредиты коммерческим  предприятиям можно разделить на двегруппы:

·    ссуды для финансирования оборотного капитала;

·    ссуды для финансирования основного капитала.

Первая группа  связана с нехваткой у предприятия денежныхсредств для покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневныхопераций.Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.Вторая группа  представлена  средне-  и долгосрочными кредитами для покупкинедвижимости,  земли, обо-рудования и т.д.

К первой группе относятся:

·    кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком омаксимальной сумме кредита, которую последний сможет использо-вать в течениеобусловленного срока и с определенными условия-ми.Эта форма  используется  для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности.Частообеспечением  кредит-ной линии  служат  кредитуемые  банком запасы илинеоплаченные счета.

·    возобновляемая  кредитная  линия предоставляетя банком, еслизаемщик испытывает длительную нехватку оборотных  средств для поддержания  определенного   объема  производства.Погасив часть кредита заемщик можетполучить новую  ссуду  в  пределах установленного лимита и срока действиядоговора.

·    ссуды на черезвычайные нужды.Выдаются  банком  для фи-нансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента воборотных средствах, связанного с получением крупно-го заказа, заключения выгодной сделки и другими черезвычайными обстоятельствами.

·    перманентная  ссуда  на  пополнение  оборотного капита-ла.Кредитытакого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный  дефицитфинансовых ресурсов заемщика.Пога-шение ведется в рассрочку.Эти ссуды частовыдают под  первона-чальное развитие дела.

Ко второй группе относят:

·    срочные ссуды выдаются на срок более одного года в фор-меединичного  кредита  или  серии  последовательных  займов и используются для приобретения  машин,  оборудования,  ремонта зданий, рефинансирования долгов ит.д.Типичный срок — 5 лет.

·    ссуды под закладную применяются для финансирования  по-купкизданий,  земли.Они  рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).

·    строительные  ссуды  выдаются  на  период строительного цикла (до2-х лет).Заемщик регулярно выплачивает процент.Затем ссуда переоформляется  взакладную и начинается выплата основ-ного долга.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то онисвяза-ны с приобретением недвижимости.

·    ссуды под закладную.Основная форма кредита под недвижи-мость — полностью  амортизируемая  закладная  с  фиксированным процентом.Обеспечениемкредита   служит   покупаемая  недвижи-мость; сумма долга погашается  равными суммами  на  протяжении всего срока действия ссуды.

·    ссуды с погашением в рассрочку применяются для  покупки товаровдлительного  пользования.Часто  ссуда не является пол-ностью амортизируемой: онапредполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратноговыкупа.Т.е.заемщик по свое-му выбору может либо погасить ссуду полностью, либо  передать товар банку  по  остаточной  стоимости  в оплату неоплаченногодолга.

·    возобновляемые ссуды.Заемщику открывается кредитная ли-ния справом получения кредита в  течение  определенного  сро-ка.Условия погашенияопределяются пожеланиями заемщика.Процент начисляется на реально полученнуюсумму.

·    существует  также такая распространенная форма кредита, какломбардный кредит.Он  подразумевает  залог  имущества  или прав.При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости,  аучитывается,  в зависимости от вида движимого  имущества,  только часть егостоимости.Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализациизалога.Ломбард-ный кредит предоставляется под залог:

·    ценных бумаг;

·    товаров;

·    драгоценных металов

·    финансовых требований.

Стоимость кредита складывается из процентов и комиссион-ных платежей.

2.Этапы выдачи кредита

2.1.Заявка и интервью с клиентом.

Клиент, обращающийся в   банк   за   получением  кредита,

представляет заявку,  где содержатся исходные данные отребуе-мой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагае-моеобеспечение.Банк требует,  чтобы к заявке  были  приложены документы ифинансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды иобъясняющие причины обращения в  банк.В состав пакета сопроводительныхдокументов входят: Баланс,  счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет одвижении кассо-вых поступлений,  прогноз  финансирования,  нологовыедеклара-ции, бизнес-планы.Заявка поступает к кредитному работнику, кото-рыйпроводит беседу с руководством предприятия.Он должен точно определить уровеньруководства и порядок ведения дел,  обгово-рить тонкости выполненияобязательств.

2.2.Изучение кредитоспособности и оценка риска.

Если после  интервью  решено  продолжить  работу склиен-

том, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособ-ности.Там проводится углубленное и тщательное обследованиефи-нансового положения компании-заемщика, при этом экспертам пре-доставляютсяочень широкие полномочия.

2.3.Подготовка к заключению договора.Этот этап называетсяструктурированием ссуды,  на котором определяются основные ха-рактеристикиссуды:

·    вид кредита;

·    сумма;

·    срок;

·    способ погашения;

·    обеспечение;

·    цена кредита;

прочие условия.

2.4.Кредитный мониторинг.Контроль за ходом погашенияссу-

ды и выплатой пройентов по ней служит важным этапом всегопро-цесса кредитования.Он заключается в переодическом анализе кре-дитного досьезаемщика,  пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд ипроведении аудиторских проверок.

Лизинг и факторинг

Эта форма применима к финансирования долгосрочной  арендыдорогостоящего  оборудования.Согласно договору о лизинге арен-датор получает в долгосрочное  пользование  оборудование  при условии  внесения  переодическихплатежей владельцу оборудова-ния.Арендодателями могит быть промышденныпредприятия, имеющие свои лизинговые компании,  а также специализированныелизинго-вые компании.Имеются различные виды лизинга:

1.Оперативный лизинг.Мощные   фирмы-производители   могутбыть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду.Договорзаключается, как правило на 3-5 лет.

2.Лизинг недвижимости.Определенные фирмы создают  в сот-рудничестве с банком крупные объекты типа заводского цеха, ко-торые могутиспользоваться различным  образом.После  окончания срока аренды,  составляющего15-20 лет, объект продается арен-датору.

3.Финансовый лизинг.Этот вид подразумевает сдачу в арендутаких товаров,  как  самолеты,   автомобили,   компьютеры.Срок составлят 2-6 лет.В  финансовом  лизинге  службы технического обслуживания и ремонтараздельны.

Ставки по  лизинги рассчитываются исхлдя из издержек про-изводства,процентов, налогов.

Факторинг

Банк-фактор  покупает  требования какой-либо компании и за-тем сам получает платежи по ним.При этом речь идет, как прави-ло, обобращающихся краткосрочных требованиях,  возникающих из товарных поставок.Вопреации факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор идолжник,  получающий от кли-ента товары  с отсрочкой платежа.Фактор ведет всюбухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о  плате-жах,выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с  полным и   своевременным   поступлением   плате-жей.Расходы клиента складываются изкомиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленныйаванс и при-были авансовой компании.

Резервы

По закону банки обязаны  хранить  резерв  в  определеннойпропорции к своим обязательствам по депозитам.Суммы на резерв-ном счете икассовая наличность служат первым рубежом,  гаран-тирующим платежеспособность банка.Это  первичный  резерв бан-ка.Однако этот резерв не обеспечивает общейпотребности  банка в ликвидных  средствах.В случае непредвиденного отзывадепози-тов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссудыили  продавать  ценные  бумаги.Ко вторичным резервам от-носят некоторые виды краткосрочных  активов.Это  казначейские векселя, ценные  бумаги,  банковскиеакцепты.Резервная норма — одна из инструментов фискальной политики государства.

Операции с ценными бумагами

Инвестиционный портфель банка строго структурируется за-коном.Это означает,  что  государство устанавливает норму про-цента,согласно которой  определенная  часть  (до  90%)  должа состоять из  ценных бумаг  государства,  остальная  — частных предприятий.Первичное размещение всехвидов ценных бумаг  пра-вительства происходит в порядке аукционной продажи, гдев пер-вую очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену(ставку).Вторичное обращение  происходит  на  внебиржевом рын-ке.Рынок создаетгруппа дилерских фирм,  ведущих активные опе-рации по  покупке  и  продаже  государственных обязательств.В условиях экономического спада правительство через  центральныйбанк старается  стимулировать хозяйственную активность и поку-пает у дилеровгосударственные  обязательства,  увеличивая  их резервные счета.В условияхинфляционного бума государство про-дает дилерам свои обязательства и  тем сокращает  их  ликвид-ность.Корпоративные облигации  в гораздо большейстепени,  чем государственные подвержены  риску   неплатежа.Банки   покупаюттолько высококлассные  бумаги в соответствии с оценкой кредит-ными агенствамисвязанного с ними риска.

Различают два  вида инвестиционной политикибанка: пассив-ная и агрессивная.

Пассивная стратегия характеризуется равномернымраспреде-лением инвестиций между выпусками разной срочности.Эта полити-ка банк распределяет  вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательстваравномерно,  чтобы обеспечить хорошую доходность и ликвидность.

Агрессивная стратегия.Этой политики придерживаются круп-ные банки,  имеющие  большой  портфель  инвестиционных бумаг и стремящиесяк получению максимального дохода от этого портфеля.  Этот метод  требуетзначительных средств,  так как он связан с большой активностью на рынке ценныхбумаг, при которой необхо-димо использовать экспертные оценки и прогнозысостояния рынка рынка ценных бумаг и экономики в целом.Так, если криваядоход-ности находится на относительно низком уровне и будет по прог-нозамповышаться,  то  это  обещает снижение курсов твердопро-центных бумаг.Поэтомубанк будет покупать краткосрочные  обли-гации, которые  по мере ростапроцентных ставок будут предъяв-ляться к выкупу и реинвестироваться в  более доходные  активы (например ссуды).

Забалансовые операции

Эти операции не проходят по счетам банка до определенногомомента и  не  отражаются в его балансе.Во многих случаях банк здесь выступаеткак агент,  брокер,  не затрачивая собственных средств, а  продавая  своюрепутацию,  предоставляя гарантию и страховку от риска.Договорные обязательствабанка можно разде-лить на две крупные группы: договорные и условныеобязательст-ва и комиссионные услуги.

1.Договорные и условные обязательства — это обещаниебан-ка произвести в будущем какие-то действия  по  просьбе  клиен-та.Условныеобязательства  связаны с предоставлением средств в случае наступлениянепредвиденного события.Банк  принимает  на себя обязательства и обеспечиваетклиенту защиту от риска.

·    Обязательства по торговым  сделкам.Типичный  представи-тель - комметческий аккредитив.Банк,  открывающий аккредетив, гарантирует клиентувыплату третьей стороне установленной сум-мы при выполнении определенныхусловий.Коммерческий аккредитив — это условное обязательство,  тат как по неммуне может  быть произведен платеж  без предоставления соответствующихдокумен-тов.

·    Финансовые  гарантии.Гарантия  — обещание банка подкре-питьдействующее обязательство  третьей  стороны  и  выполнить его, если  сторона несможет выполнить его сама.Наличие гаран-тии облегчает получение кредита и, если она предоставлена со-лидным учереждением, может существенно снизитьстоимость этого кредита для заемщика.Рассмотрим два вида финансовых  гарантий:аккредитивы стэнд-бай и обязательства по выдаче ссуд.

По аккредитиву стэнд-бай банк-эмитент обязуется выплатитьопреденнную сумму  контракта  бенефициару только в том случае, если клиент самне сможет это сделать.Аккредитивы могут приме-няться для гарантированияпоставки в срок товаров,  выполнения сделок с опционом.Однако основная сфераприменения  аккредити-вов -  гарантирование  выпуска долговых обязательств, имеющих твердый срок погашения.Заем должен быть  погашен  из  средств,полученных от  реализации проекта.За открытие аккредитива банк взимаетединовременную комиссию.

Обязательства по банковским ссудам.Речь идет о формальных( или неформальных), устных соглашениях банка и клиента, в ко-тором банквыражает  намерение  ссудить  клиенту  определенную сумму  денег  по согласованной  ставке,  обычно привязанной к ставке денежного рынка.Задоговоренность уплачивается комиссия и  клиент может воспользоваться кредитом внужное время в пре-делах лимита,  обусловленного соглашением.Помимокомиссионного вознаграждения банк может потребовать от клиента хранениеком-пенсационного остатка на текущем счете.Основная  отрицательная сторона подобных  соглашений  заключается  в  принятии банком риска по кредиту, когдазаем будет реально получен.

Указанные выше формы связаны с  существенным  риском  длябанка.Особенно опасная  ситуация может наступить тогда,  когда большое числозаемщиков одновременно потребуют от банка выдачи кредитов по заключенным договорам.

2.Секьюритизация активов.Речь идет  о  продаже  на  рынкечасти активов  банка (главным образом обязательств клиентов по выданным ссудам)в форме ценных бумаг,  обеспеченных этими ак-тивами и погашаемых из средств, поступающих от заемщиков.Дру-гая форма такой продажи — передача части  ссуд, первоначально выданных банком другим кредитным учереждениям.

Смысл обоих методов состоит в том, чтобы улучшитьликвид-ность, сняв  часть  рисковых  активов со своего баланса.Мелкиенеликвидные ссуды,  идентичные по характеру,  срокам и  доход-ности,объединяются  в один пакет,  и на их основе выпускаются ценные бумаги,  которыепродаются конечным инвесторам.Это поз-воляет банку,  во-первых,  улучшитьликвидность и снизить про-центный и кредитныц риск,  связанный с  этими активами,  и , во-вторых, получать дополнительный доход, продолжаяобслужива-ти займы,  инкассировать процены и платежи по  основному дол-гу.Секьюритизация представляет весьма сложную процедуру, в ко-торойзадействованы различные финансовые и нефинансовые участ-ники: банк-инициаторкредитной сделки,  трастовое учереждение, инестиционный банк, страховаякомпания, нонечный инвестор.Этот процесс состоит из следующих этапов:

а) Банк-инициатор выдает клиентам ссуды.

б) Трастовый  филиал банка или независимаятраст-компания

покупает у банка дебиторские счета по этим ссудам и выпускает под них ценные бумаги.

в) Инвестиционный банк  обязуется  разместить  переходныеценные бумаги.Он   «пакетирует»   однородные  ссуды,  создавая обеспечениеценных бумаг,  и размещает выпуск  среди  конечных инвесторов.

г) Страховая компания обеспечивает полное  или  частичноестрахование выпуска ценных бумаг, получая комиссию.

д) Инвестор покупает ценные бумаги,  внося деньги филиалубанка или трасту, и приобретаем право на получение процентов и возмещение общейстоимости бумаг по истечении их срока.

е) Заемщики  банка  вносят суммы в погашение долга ипро-центов по займам.

ж) Деньги перечисляются в фонд выкупа переходныхбумаг.

и) По наступленнии срока инвесторы предъявляют ценныебу-

маги к выкупу.

В результате банк-инициатор снимает ссуды,  предоставлен-ныеклиенам,  со своего баланса,  но,  как правило, продолжает обслуживать сделку, инкассируя платежи и проценты по ссудам и внося их в фонд погашения переходныхценных бумаг.

3.Программы управления  кассовыми   активами.Эта   группауслуг связана с продажей банками разного рода услуг, связанных с расчетами закомиссию без использования активов, находящихся на балансе банка, и безпринятия на себя договорных или услов-ных обязательств.

Суть этого  вида  услуг  заключается  в сочетании методовпрогнозирования и управления денежными потоками,  возникающими в ходе производственной  и сбытовой деятельности компаний,  с контролем за состояниембанковского  счета  и  инвестированием сумм, высвобождающихся из оборота.Спомощью программ по управ-лению кассовыми остатками банки помогают компанииускорить ин-кассацию денежных сумм,  контролировать расходы,  иметь точнуюинформацию, где находится свободная денежная наличность, како-ва ее  величина и как выгодно использовать эти средства.Прог-рамма направлена прежде всего наускорение обработки  денежных переводов, поступающих в пользу компании.

Для ускорения инкассо  платежных  документов  применяетсясистема почтовых  ящиков.Банк  открывает на почте абонементный ящик для клиентаи течение  дня  через  определенные  интервал времени посылает служащих дляполучения прибывающей корреспон-денции, После доставки платежных документов в банк  отправляют их самым  коротким  маршрутом в адрес плательщиков,  зачисляютсуммы на счет клиента и регистрируют каждяй поступивший  депо-зит.

Ускоренная обработка документов и быстрое  сосредоточениепоступлений на  едином  счете  позволяет сократить долю непри-быльных кассовыхрезервов в активах корпораций.

Трастовые операции

Многие коммерческие банки принимают на себя функциидове-ренного лица  и  выполняют  в этой роли разнообразные операции для своихиндивидуальных  и  корпоративных  клиентов.Например, бизнесмен хочет, чтобы егосын ежегодно получал часть от капи-тала, находящегося у его отца в банке,  а подостижении совер-шеннолетия получил  весь  капитал.Некоторые коммерческие банкине выполняют никаких других функций,  кроме  трастовой.Имеются три основныекатегории трастовых услуг для физических лиц:

1 — распоряжение имуществом после смерти владельца;

2 — управление имуществом на доверительной основе ипопечи-

тельство;

3 — агентские функции;

1.Распоряжение после смерти в пользу наследников — наибо-

лее распространенный   вид   доверительных  услуг.Должна быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а остав-шаяся суммараспределена между наследниками согласно закону.

2.Управление имуществом в форме треста может  иметь раз-личную правовую   основу: завещание,   специальное  соглашение, распоряжениесуда.Виды трастов,  находящихся в управлении бан-ков, весьма разнообразны:

·    Пожизненный траст учереждается лицом по  договоренности сбанком.Например, клиент переводит деньги в доверительное уп-равление банку, поручая ему выплачивать доход в  течение  его жизни, а после смерти передатикапитал жене и детям.

·    Страховой траст возникает,  если клиент назначает  банкдоверенным лицом  по страховому полису и поручает ему выплачи-вать доход своейжене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.

·    Корпоративный траст учереждается в формеимущества, зак-ладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.

·    Траст в  пользу  наемных  служащих  может  иметь  формупенсионного фонда или плана участия в прибылях.В первом случае предпринимательвносит деньги по утвержденной  схеме  в  фонд, находящийся в  управлении банком,  для покупки аннуитетов или прямых выплат  сотрудникам  по  достижении пенсионного   воз-раста.Если работники  вносят  деньги в фонд,  то онназывается пенсионным трастом с участием,  если нет — без участия.Во вто-ромслучае   предприниматель   переводит   часть   прибыли   в траст-фонд,открытый  в  банке  для  последущего распределения взносов и последующихдоходов от  фонда  в  пользу  работников компании по достижении пенсионноговозраста или на другую дату.

3.Агентские функции отличаются от траста тем,  что вслу-чае траста  доверенное  лицо  получает  юридическое  право  на распоряжениесобственностью,  а при агентских отношениях право остается у принципала.Агентскиефункции заключаются в  следую-щем:

·    Хранение ценностей в сейфе.Банк получает,  хранит и вы-даетценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.

·    Хранение имущества с активными функциями.Банк не просто хранитценности в сейфе,  а покупает и продает их, получает по ним доход, действуясогласно инструкциям принципала.

·    Управление.Банк выполняет все  функции  хранителя  иму-щества иактивно управляет собственностью, например анализиру-ет состояние портфеляценных бумаг, дает рекоммендации и  пред-лагает способы  инвестирования капитала  и т.д.Если в ведение банка сдается  реальная собственность, банкможет сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциямипринципала.

Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:

·    Агент  по трансферту.Банк выполняет для корпорации опе-рации попередаче права собственности на акции и именные обли-гации от одного владельцак другому.

·    Регистратор акций.Банк ведет учет выпущенных ценных бу-маг,чтобы  не  допустить их чрезмерной эмиссии,  что карается законом.

·    Банк  выполняет роль депозитария различных ценностей во времяфинансовых реорганизаций

·    Банк берет на себя функции агента по выплате диведендов по акциями процентов (а также погашению основного долга) — по облигациям компании.

Траст-отдел банка  предоставляет  многочисленные услуги ифинансовые консультации индивидуальным распорядителям,  опеку-нам иадминистраторам, управляющим чужим имуществом на довери-тельной основе.

Список использованной литературы:

1.Усоскин В.М.»Современный коммерческий банк.

Управление и операции.», М: ИПЦ»Вазар-Ферро»,1994.

2.Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. «Коммерческиебанки», М:

Прогресс,1983.

3.Э.Роде «Банковские операции»

4.Спицын И.О., Спицын Я.О. «Маркетинг вбанке»,»Тарнекс»,1993