Реферат: Пассивные операции коммерческих банков

ОглавлениеВведение........................................................................................................2стр.1. Происхождение исущность банков.....................................................4стр.2. Функции банков......................................................................................7стр.3. Виды банков.............................................................................................9стр.4. Принципы деятельностикоммерческих банков....................................................................................................11стр.5. Пассивные операциикоммерческих банков...................................................................................................13стр.

5.1. Классификация депозитов..........................................................15стр.

5.2.Анализ депозитов в Латвии.........................................................18стр.

5.2.1. Ситуация  вкоммерческих

банках Латвии................................................................18стр.

5.2.2. Виды депозитов....................................................................18стр.

5.2.3. Сроки.....................................................................................19стр.

5.2.4. Процентные ставки.............................................................19стр.

5.2.5.Гарантии.................................................................................20 стр.

Заключение...................................................................................................25стр.

Выводы;

Литература;Введение

Банковская система- однаиз важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков,товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. Приэтом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредникамив перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективностьпроизводства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современная банковскаясистема- это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитогогосударства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет вгосударстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческихсделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду сдругими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмами производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии сденежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков,влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличныхденег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы- это залогснижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижениикоторого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самымэффективным образом.

Современнаябанковская система- это сфера многообразных услуг своим клиентам- оттрадиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основубанковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов,используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).

Цель курсавой работыпоказать что такое коммерчиский банк его сущность и цели, описать его методыработы. Описать банковские операции. Проанализировать пассивные операциикоммерческрго банка, и понять для чего и какую роль играют пассивные операции вкоммерческом банке.

Чтобы выполнитьпоставленую цель нужно решить главные задачи:

1.   Понять происхождениеи сущность банков.

2.   Понять функциибанков.

3.   Описать видыбанков.

4.   Понять принципыдеятельности коммерческих банков.

5.   Описать пассивныеоперации коммерческого банка

6.   Понятьнеобхадимость коммерческого банка в пассивных операциях.

7.   Расмотретьдепозиты как один из видов пассивных операций.

8.   Провести анализдепозитов в Латвии.

9.   Проанализироватьситуацию в комерческих банках Латвии.

В работе былииспользованы следующие сокращения:

            ЛР-Латвийская Республика

            КБ-Коммерческий Банк

Вкурсовой работе использованы монографический и анализационно иследовательскийметод.

1. Происхождение и сущностьбанков.

 

Вопросо том, что такое банк, не является таким простым, как это кажется на первыйвзгляд. В обиходе банки— это хранилище денег. Вместе с тем данное или подобноеему житейское толкование банка не только не раскрывает его сути, но и скрываетего подлинное назначение в народном хозяйстве.

Выполнениеотдельных банковских функций восходит к глубокой древности. Первые банки,являвшиеся предшественниками капиталистических банков, возникли во Флоренции иВенеции (1587 г.) на основе меняльного дела– обмена денег различных городов истран. Главными операциями банков был прием денежных вкладов, предоставлениессуд государству, торговцам и безналичные расчеты. Суть последних заключалась вперенесении суммы с одного счета на другой в книгах банкира в присутствии обоихклиентов. Позднее по этому принципу были организованы банки в Амстердаме (1609г.) и Гамбурге (1619 г.). Это была примитивная форма банковского дела. Банкиобслуживали преимущественно торговлю и расчеты; они недостаточно были связаны спроизводством, кругооборотом промышленного капитала. Не была развита у них итакая важная функция, как выпуск кредитных денег.

Сегодня«деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущностьоказывается действительно неопределенной»[1]. В современномобществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не толькоорганизуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансированиенародного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а внекоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитныеучреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждениинароднохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Банккак учреждение или организация.

 Наиболеемассовым представлением о банке является его определение как учреждения, какорганизации. «Банковские учреждения и организации»- довольно распространенныйтермин, сплошь и рядом его можно встреть как в серьезной научной, так и учебнойлитературе, банковском законодательстве, банковских документах и печати. Здесьи далее не следует забывать, что «организация» отсылает нас к определеннойсовокупности людей.  Но банк как организация оказывается близко стоящим кпонятиям «благотворительная организация», «общественная организация». Однакоследует отметить, что банк, хотя и выполняет общественную миссию, тем не менее,имеет слабое отношение к этим понятиям. Банк как организация, как объединениелюдей, исторически скорее являлся уделом частного лица и лишь впоследствии, сразвитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования,превратился в крупные, средние и мелкие объединения.

Банккак предприятие.

 Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующимсубъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт,оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Мало чем отличаются изадачи банка как предприятия— он решает вопросы, связанные с удовлетворениемобщественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основеполученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов егоколлектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк можетосуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности (разумеется, если они непротиворечат законам страны и вытекают из Устава банка). Как и любое другоепредприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

Банккак торговое предприятие.

 Банки в отличиеот промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связидействуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство, однако, далооснование ряду авторов считать, что банк— это торговое предприятие.

Ассоциациибанковской деятельности с торговлей не случайны. Банки действительно как бы«покупают» ресурсы, «продают» их, функционируют в сфере перераспределения,содействуют обмену товарами. Банки имеют своих «продавцов», хранилища, особый«товарный запас», их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Наэтом, однако, сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Болеетого, сходство носит внешний характер, ибо банк торгует не товарами, а особымпродуктом. Известны, к примеру, такие операции, которые банки совершают собменом (покупкой-продажей) валют на денежном рынке, когда валюта одной страны(а также золото) покупается или продается по определенному курсу, определеннойцене.

Банккак посредническое предприятие.

 Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления оего сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация.Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у однихи требующих применения у других. Особенность ситуации при этом состоит в том,что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующихгарантиях, на конкретный срок, под процент отдать ее другомуконтрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать с интересамизаемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе.Разумеется, в современном денежном хозяйстве такое совпадение интересовявляется случайным. Консолидирующим звеном здесь выступает банк-посредник,обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения.В отличие от индивидуального кредитора ресурсы в кармане банка теряют своепервоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворитьпотребности самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любойвкус (срок), обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае вроли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов— кредитора изаемщика.

Банккак агент биржи.

 Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем какоб агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом для этого, как известно, послужило то,что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельноорганизовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценнымибумагами. Однако ни исторически, ни логически это не превращает банк в частьбиржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго добиржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то,что торговля ценными бумагами является частью банковских операций, причемдалеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольноспецифична и отлична от собственного банковского дела, она позволила биржевыделиться в качестве самостоятельного элемента рынка со специальным аппаратоми задачами.

Банккак кредитное предприятие.

 Постепеннобанк, в свою очередь, все более становился кредитным центром, что даловозможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не даетоснования для смешения банка с кредитом.

Кредит—это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движенияссуженной стоимости. В кредитных отношениях, следовательно, кто-то из сторонкредитор и кто-то заемщик. В каждой данной кредитной сделке, взятой вотдельности, как бы сфотографированной в определенный момент, всегда двестороны, причем кредит выражает особое специфическое отношение между ними. Вотличие от кредита банк— это одна из сторон отношений, которая хотя и можетодновременно выступать в качестве кредитора и в качестве заемщика, однако вкаждый данный момент в отдельно взятой, опять же сфотографированной, сделкевыступает то ли в качестве кредитора, то ли в качестве заемщика.

Следовательно,банк— это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий вкредитной сделке одну из противостоящих друг другу сторон. Далее, отличие междубанком и кредитом состоит и в том, что кредит— это отношение как в денежной,так и в товарной форме. В банке сконцентрированы и проходят потоки только вденежной форме. При сопоставлении банка и кредита важно видетьи ихисторические корни. Банк возник только тогда, когда возникли деньги, в то времякак кредит функционировал и до появления денег во всех их функциях. Банк—следствие развития кредита, являющегося, в свою очередь, по отношению к банкуфундаментом.

Какотмечалось, банки занимались не только кредитованием, но и целым рядом другихвидов деятельности. По своей природе банки связаны с денежными и кредитнымиотношениями. Именно на их базе и зародилось такое уникальное образование, как банк,который в целом можно определитькак«систему особыхпредприятий, продуктом которых является кредитное и эмиссионное дело»[2]. Главным всущности банка, его основой, можно при этом считать организациюденежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков. А в 1970 г.конгресс США определил коммерческий банк как «финансовый институт,предоставляющий коммерческие ссуды и принимающий депозиты, которые вкладчикможет снять по требованию»[3]. Такова теория вопроса, котораяпоможет понять, чем является банк на практике.

 

2. Функции банков.

Основными функциямикоммерческих банков являются:

-     мобилизациявременно свободных денежных средств и превращение их в капитал;

-     кредитованиепредприятий, государства и населения;

-     выпуск кредитныхденег;

-     осуществлениерасчетов и платежей в хозяйстве;

-     эмиссионно- учредительская функция;

-     консультирование,представление экономической и финансовой информации.

Выполняяфункцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их вкапитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов.Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал,используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.В конечном счете, с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Важноеэкономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства инаселения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов ихвладельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банквыступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства уконечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банкаосуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли,обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссудыпотребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя ростуих уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываютсядоходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск кредитных денег– специфическая функция,отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческиебанки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, денежная масса увеличивается,когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссудывозвращаются. Эти банки являются эмитентами кредитных орудий обращения.Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банксоздает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговыеобязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги вразмере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег вобращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионныймеханизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежноймассы в промышленно развитых странах. Вместе с тем экономика нуждается внеобходимом, но не черезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банкифункционируют в рамках ограничений, устанавливаемых центральным банком, спомощью которых регулируется процесс кредитования и, следовательно, процесс созданияденег.

Одной из функций коммерческих банков являетсяобеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников вплатежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведениемрасчетов и платежей.

Эмиссионно- учредительская функция осуществляетсякоммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций).Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направлениесбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет системубанковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банкипредоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды дляподписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги дляперепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированыценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков навыпущенные ценные бумаги. При этом банк обычно организует консорциум поразмещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенныекрупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основноминституциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовойбирже.

Располагая возможностями постоянно контролироватьэкономическую ситуацию, коммерческие банки дают клиентам консультации поширокому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям иреконструкции предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее времявозросла роль банков в предоставлении клиентам экономической и финансовойинформации.

3. Виды банков.

Сегодня во  всех развитыхнародных хозяйствах существуют двухступенчатые банковские системы: Центральныйбанк является эмиссионным банком и осуществляет еще другие важные функции.Наряду с этим существуют «коммерческие банки с различным по своей широте ассортиментом(«дифференцированная универсальность»), различными целями и часто такжеразличными группами клиентов; они занимаются банковскими операциями, т.е.производят финансовые услуги, которые нужны на рынке»[4].

По характеру деятельностибанки подразделяются на:

·    эмиссионные

·    коммерческие

·    инвестиционные

·    ипотечные

·    сберегательные

·    специализированные(например, торговые банки)[5].

Эмиссионныебанки осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. Онизанимают в ней особое положение, будучи «банками банков».

Коммерческие банкипредставляют собой банки, совершающие кредитование промышленных, торговых идругих предприятий главным образом за счет тех денежных капиталов, которые ониполучают в виде вкладов. По форме собственности они подразделяются на: а)частные акционерные, б) кооперативные, в) государственные. На ранних ступеняхразвития капитализма преобладали индивидуальные банкирские фирмы, но сразвитием капитализма и особенно в эпоху империализма подавляющая часть всехбанковских ресурсов сосредоточилась в акционерных банках. Развитие государственно-монополистическогокапитализма нашло выражение в коммерческих банков некоторых государств (например,во Франции).

Инвестиционные банкизанимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей,главным образом промышленности, торговли и транспорта. Через инвестиционныебанки удовлетворяется значительная часть потребностей промышленных и другихпредприятий в основном капитале. Развитие этого звена кредитной системы характернодля современного рыночного хозяйства. В отличие от коммерческих банковинвестиционные мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпускасобственных акций и облигаций, а также получения кредитов от коммерческихбанков. Вместе с тем они играют активную роль в выпуске и размещении акцийпромышленных и других компаний.

Ипотечные банкипредоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости– земли и строений. Онимобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг– закладныхлистов, обеспечением которых служит заложенная в банках недвижимость. Клиентамиипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев предприниматели.

Ипотечный кредит фермерынередко предназначают для покупки земли. Частично ипотечные ссуды используютсядля покупки машин, удобрений и других средств производства. Кроме того, покупказемли этими фермерами дает им возможность расширять свое хозяйство.

Получение ипотечных ссуд(в США) по-разному влияет на различные группы фермеров: в то время как крупныекапиталистические фермеры используют эти ссуды для расширения своих земельныхвладений и ферм, на мелких фермеров ипотечная задолженность оказывает пагубноедействие и способствует их разорению. Общая сумма ипотечного кредитазначительно превышает ипотечную задолженность фермеров, включая ипотечные ссудыпод городскую недвижимость.

Ипотечныйкредит предоставляется в США различными видами банков (коммерческими,сберегательными), а также страховыми компаниями, ссудосберегательнымиассоциациями.

Специализированныебанковские учреждения включают банки, специально занимающиеся определеннымвидом кредитования. Так, внешнеторговые банки специализируются на кредитованииэкспорта и импорта товаров.

 

4. Принципы деятельностикоммерческих банков.

 

Первыми основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа впределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные платежи впользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты и получать деньгиналичными в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.Возможности самостоятельно создавать денежные средства на расчетных счетахсвоей клиентуры сверх имеющихся у них ресурсов ограничены.

Работав пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк долженобеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами икредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковскихактивов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего это относится ксрокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом накороткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает ихпреимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержекрасплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность) оказывается подугрозой.

Наличиев активах банка большого количества ссуд с повышенным  риском требует от банкаувеличения удельного веса собственных средств в общем объёме его ресурсов.Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитыватьсяпри определении экономических нормативов деятельности банков и прирегулировании их операции. Возможность совершения тех или иных специфическихбанковских операции (ипотечных, инвестиционных и т. п.) детерминированаструктурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операции,необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующихпассивов.

Впределах имеющихся у банков ресурсов он свободен в проведении своих активныхоперации (при соблюдении установленных экономических нормативов), т. е. объемего активных операции не может быть ограничен административными, волевымиметодами. Административные ограничения могут иметь разовый, черезвычайныйхарактер. Систематическое их применение подрывает коммерческие основыдеятельности банка, и поэтому приоритет в регулировании, в том числе имеющемрестриктивную направленность, должен быть отдан экономическим мерам.

Принципработы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент коммерческойдеятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечениидепозитов, развивается подлинная конкуренция за пассивы, освобождающая движениекредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка.Острая борьба за пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сферприложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского капиталав наиболее рентабельные и динамичные отрасли. Радикально меняется кредитноепланирование в банках. Коммерциализация не означает отказ от кредитногопланирования, напротив, его значение (как текущего, так и перспективного)неизмеримо возрастает. Но основу планирования при этом уже составляют ресурсыбанка, а не его вложения.

Работатьв пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержаниесвоей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степеньюэкономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторымважнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков,является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическуюответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельностьпредполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченнымиресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимисяпосле уплаты налогов.

Действующеебанковское законодательство представило всем коммерческим банкам экономическуюсвободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка,остающиеся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяются всоответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы иразмеры отчислении в различные фонды банка, а также размеры дивидендов поакциям.

Экономическаяответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, араспространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банкотвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые всоответствии с действующими законодательством может быть наложено взыскание.Весь риск от своих операции коммерческий банк берёт на себя.

Третийпринцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческогобанка со своими клиентами строятсякак обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всегоиз рыночных критериев прибыльности, риск и ликвидности. Ориентация на«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работыбанка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертыйпринцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование егодеятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а неадминистративными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческихбанков, но не может давать им приказов.

5. Пассивные операции коммерческих банков.

Под пассивными понимаются такие операциибанков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.

Ресурсы коммерчески банков формируютсяза счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Пассивные операции  играют важную роль вдеятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные  ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивныхопераций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумагкоммерческого банка.

2.отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от другихюридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекатьв банки денежные  средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсысоздаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью  первых  двух  форм пассивныхопераций создается первая крупная группа кредитных ресурсов– собственныересурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группуресурсов– заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные  ресурсыбанка представляют собой банковский капитал  и  приравненные  к  нему статьи.Роль и  величина  собственного  капитала  коммерческих банков имеют особеннуюспецифику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другимивидами деятельности тем,  что за счет собственного капитала банки покрываютменее 10%  общей потребности в средствах[6].Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношениямежду собственными и привлеченными ресурсами.

Значение собственных ресурсов банкасостоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальномэтапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередныерасходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счетсобственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственныересурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятсяакционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный фондбанка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мереразвития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляютновые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплаченновыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплектыдокументов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточноймере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Резервный капитал или резервный фондбанков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытиянепредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.

Нераспределенная прибыль– часть прибыли,остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.

Привлеченные средствабанков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах дляосуществления активных операций,  прежде всего кредитных[7].Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Рольих исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических ифизических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощьюудовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотныхсредствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребностинаселения в потребительском кредите.

Основную частьпривлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады довостребования, срочные и сберегательные вклады.

5.1. Классификация депозитов

В международной банковской практикепринята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

1.         срочные депозиты( с их разновидностью- депозитными сертификатами);

2.         депозиты довостребования;

3.         сберегательныевклады населения;

4.         ценные бумаги.

Группа срочных депозитов обычно классифицируется посрокам:

·    депозиты сосроком до 3 месяцев;

·    депозиты сосроком от 3 до 6 месяцев;

·    депозиты сосроком от 9 месяцев до года;

·    депозиты сосроком более года;

·    депозитныесертификаты.

Депозиты до востребованияклассифицируютсяв зависимости от характера и принадлежности средств¸ хранящихся насчетах:средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций,учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных ( по своемуцелевому экономическому назначению ) фондов;собственныесредства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся наотдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств накорреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местныхбюджетов ;  средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остаткисредств на счетах иностранных банков корреспондентов.

Вклады довостребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками попервому требованию. Владелец  текущего счета получает от банка чековую книжку,по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться сагентами экономических отношений.

Срочные вклады–это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависятот размера и срока вклада. Одним из видовсрочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точнозафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. вСША «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетоввыдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываютсясрок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты– это свидетельствоо депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практикеработы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срокего обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этомопределенной надбавки.

Сберегательныевклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вкладыцелевого назначения.Сберегательные вклады населенияклассифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные,срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, довостребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично иудостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады,выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуютсятакже «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады напразднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам,желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Этивклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономическиразвитых странах.

Для банковнаиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидныепозиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступаютмежбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банкав форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в формеломбардных кредитов.

Контокоррент–единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитныеоперации между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет являетсяпассивным, в другие– активным: при наличии у клиента средств этот счет являетсяпассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежноепоручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, таки по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, тоесть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредитпо контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческимивекселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения.Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществлятьсятолько в пределах кредитного лимита– кредитной линии, которая определяется вдоговоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовомобслуживании).

Эмитированныесредства банков.Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры,которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствамотносятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационныезаймы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектомжесткой регламентации со стороны государственных органов.

Всовременной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то естьоблигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выборудержателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.

Однаиз разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с «плавающейпроцентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупныхкоммерческих банка– «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен Бэнк» холдинговые компаниивыпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивался на одинпроцент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дваждыв год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент занеделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

Еще одним видом привлеченных средствявляются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются ссоглашением об обратном их выкупе.

 

 

 Ценные бумагикак вид депозитов подразделяются на :

·    акции и облигациипредприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащиеданному банку ;

·    акции иоблигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд ;

·    ценности идокументы по иностранным операциям ( аккредитивы в иностранной валюте ) .

5.2.Анализ депозитов в Латвии5.2.1. Ситуация  в коммерческих банках Латвии

Анализ процентных ставок подепозитным вкладам показывает, что они неуклонно движутся вверх. Однако разницапо ставкам на один и тот же срок в разных банках может быть двукратной.

Коммерческие банки по- прежнемуиспытывают недостаток латовых ресурсов. Это подтверждается событиями,происходящими на межбанковском рынке: стоимость латовых кредитов поднялась до11-12,5% годовых на срок до 6 месяцев. В свою очередь, депозиты коммерческиебанки привлекают от своих же ''коллег'' под 9,5-9,83% годовых. Естественно, притаких условиях на межбанковском рынке вряд ли можно рассчитывать на то, чтонаселение будет согласно класть депозиты под очень низкий процент.

Банкротство нескольких банков,закрытие RīgasKomercbanka,различные слухи о результатах работы кредитных учреждений не способствовалиповышению доверия к банкам со стороны жителей. Тем не менее банкам удалось вернуть вкладчиков. Объемы депозитныхвкладов после марта начали расти. Самим банкам латы нужны были ''как воздух''-поддержание ликвидности требовало притока новых средств. Чтобы решить этупроблему, банки вынуждены были повысить ставки, для привлечения клиентов.

5.2.2. Виды депозитов

По закону ''О кредитных учреждениях''латвийские банки имеют право привлекать два вида вкладов- до востребования исрочный. Клиенты могут сделать срочный вклад как на определенный срок, так и нанеопределенный. Но в последнем случае необходимо предварительное заявление отклиента об изъятии вклада. Если в договоре клиента с банком  срок не оговорен,то по закону ''О кредитных учреждениях'' можно рассчитывать на досрочныйвозврат своих денег через 10 дней с момента подачи заявления. Практикапоказывает, что обычно банки, имеющие хорошую ликвидность и достаточный объемсредств, выдают средства до срока сразу же по требованию клиента.

Срочные вклады, для которых наступилсрок выплаты и по ним не был продлен или перезаключен договор, считаютсявкладами до востребования (но в случае, если индивидуальным договором непредусмотрены другие условия). Банками предлагаются депозиты с простыми исложными процентами. Во втором варианте проценты начисляются ежемесячно, и этотдоход добавляется к основной сумме вклада-''работающие активы'' клиентарегулярно пополняются и растут от месяца к месяцу. Не менее интересен депозит свозможностью пополнения основного счета вклада. Он предназначен для тех, ктонамерен ежемесячно откладывать часть своего основного дохода. В этом случаедоговором оговаривается минимальный ''шаг пополнения'' вклада.

5.2.3. Сроки

Сроки размещения средств на депозитеу банков очень различаются. Наиболее стандартные из них — это 3; 6 и 12 месяцев. Многие банки (LATEKObanka, MeritaNordbanken Latvia, Pirmā Komercbanka, Latvijas Unibanka, VEFbanka) учли пожелания клиентов разместить депозиты на очень короткийсрок — от 1 до 4 недель. Довольно большое число банков (Hansabanka, LATEKO banka, Ogreskomercbanka, Parex Bank, VEF banka) предложилиеще более нестандартный срок- на 9 месяцев. Многие банки предлагают клиентамдоверить им средства на целых 2 года. Большая часть из них выразила готовностьпринять вклады даже на 3-5 лет.

5.2.4. Процентные ставки

Процентные ставки напрямую зависят отвида депозита, его срока и суммы. Если депозит до востребования, то и спрос снего небольшой. Банк всегда рискует тем, что клиент в любой момент изымет своисредства, а значит, и разместить их очень выгодно невозможно. Поэтому по такимвкладам максимально низкие проценты: 2-3% годовых.

Для срочных вкладов действуетправило- чем длительнее срок хранения депозита, тем больше ставка процента.Самые большие ставки- 12,75% годовых- у Hansabanka, но и срок не малый- 5 лет. А самые низкие на этот жепериод- у Aizkrauklesbanka — 6,2%. В среднем по рынку на срочныевклады сроком на один год ставки колеблются от 5,5% до10% годовых.

Значительное влияние на ставкиоказывает и сумма депозита. Чем больше денег клиент разместит на счете, тем набольший процент он может рассчитывать. Практически все банки оговариваютминимальные суммы по срочным вкладам. Единственное исключение- Baltijas Tranzītu banka,в который можновложить хоть 1 лат. В Latvijas Hipotēku bankaминимальная сумма- 100 Ls. В остальных банках 500- 1500 Ls.

5.2.5.Гарантии

Если банк стабилен, то за возвратвкладов можно не беспокоиться. Но если банк ''вдруг'' обанкротится, тогосударство гарантирует возврат вкладов на сумму до 500Ls. Для сравнения: в Финляндии эта сумма достигает 15000 Ls. Клиенты, размещающие свои деньги надепозитах в филиалах иностранных банков в Латвии, автоматически попадают подзаконодательство той страны, в которой зарегистрирован зарубежный банк. ВЛатвии пока только два филиала иностранных банков- MeritaNordbanken и Рижское отделение французскогобанка SocieteGenerale. Последний работает только сюридическими лицами. С нового года закон ''О гарантиях вкладов физических лиц''предусматривает постепенное повышение минимальной суммы вклада, возврат,которой гарантирован государством.


Гарантированный государством возврат вкладов

срок действия

сумма,Ls

До 31 декабря 1999 года

500

 

С 1 января 2000 года

1000

 

С 1 января 2002 года

3000

 

С 1 января 2004 года

6000

 

С 1 января 2006 года

9000

 

С 1 января 2008 года

13 000

 


Вклады в коммерческих банках ЛР (на 30.09.1999)

 

Частные лица

25,10%

 

Частные предприятия

62,50%

 

Общества и религиозные организации

0,90%

 

Предпр. центрального управления

2,50%

 

Муниципальные предприятия

 

3,50%

Государственные предприятия

 

5,50%

не резиденты 43%

 

/> <td/> />
Резиденты 57%

 

/> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> /> />

условия приема депозитных вкладов от физических лиц в банках Латвии (в латах)

 

Мин. Сумма, Ls годовая процентная ставка в зависимости от срока депозита,% 1-4 недели 1 месяц 3 месяца 6 месяцев 9 месяцев 12 месяцев 18 месяцев 2 года 3-5 лет

Multibanka

 

Сберегательный ( бессрочный) 5.000 2 Бессрочный с предварительным уведомлением 10.000 2 Простой депозит 100 — 4 999 1,5 2 3 4 свыше 5000 2,5 3,5 4 5 Накопительный вклад с пополнением суммы 500

 

4,5 5,5 Вклад со сложными процентами 50 000 /> 4,5 5,5

 

ParexBank

 

 

 

 

 

 

Cрочный депозит 50 – 499 3,75 4,75 5,25 5,75 6,25 7,25 8,25-9,75 500 — 9 999 4 5 5,5 6 6,5 7,5 8,5- 10 свыше10000 4,25 5,25 5,75 6,25 6,75 7,75 8,75-10,25 Сберегательный счет 50 2

Pirmā Komercbanka

Срочные вклады с возможностью пополнения 25 5,75 6,25 6,75 7 7,25 7,75 Краткосрочный депозит 10 000 2,75-3,75 4,25 Вклады до востребования 100

 

1,75

 

Rietumubanka

 

 

 

 

 

Срочный депозит 1500 3 5 5

условия приема депозитных вкладов от физических лиц в банках Латвии (в латах)

 

Мин. Сумма, Ls годовая процентная ставка в зависимости от срока депозита,% 1-4 недели 1 месяц 3 месяца 6 месяцев 9 месяцев 12 месяцев 18 месяцев 2 года 3-5 лет

Aizkrauklesbanka

простой депозит 1500-4999 3,9 4,4 5,5 5,9 6,2 6,4-6,6 5000-9999 4,2 4,7 5,8 6,1 6,4 6,6-6,8 10000-300000 4,5 4,9 6,1 6,4 6,6 6,8-7,1 >300000 По договоренности пополняемые депозиты 1500-4999 3,5 4 5,1 5,5 5,8 6-6,2 5000-9999 3,8 4,3 5,4 5,7 6 6,2-6,4 10000-300000 4,1 4,5 5,7 6 6,2 6,4-6,7 >300000 По договоренности

Hansabanka

Cберегательный счет 25 — 9 999 3,4 > 10 000 4,25 Целевой сберегательный счет 4,7 5,1 5,5 7 8,5-10 Срочный вклад 500 – 999 3 3,5 4,5 5 5,5 7,25 9-10,75 1000-9999 4 4,5 5,5 6 6,5 8,25 10-11,75 > 10 000 5 5,5 6,5 7 7,5 9,25 11-12,75 Срочный вклад с ежемесячной выплатой процентов 500 – 999 3,4 4,4 4,9 5,3 6,7 7,9-8,6 1000-9999 4,4 5,4 5,8 6,3 7,6 8,7-9,2 > 10 000 5,4 6,4 6,8 7,2 8,5 9,5-9,9 Депозит с уведомлением 2000-9999 3,4 > 10 000 4,25

Условия приема депозитных вкладов от физических лиц в банках Латвии (в латах)

 

Мин. Сумма, Ls годовая процентная ставка в зависимости от срока депозита,% 1-4 недели 1 месяц 3 месяца 6 месяцев 9 месяцев 12 месяцев 18 месяцев 2 года 3-5 лет Простой срочный вклад 30 5,5 6 7 7,25 7,5 Открытый срочный вклад 100 6 7 7,25 7,75 Специальный срочный вклад 1.000 6,5 7,5 7,5 7,75 8 Краткосрочный депозит 50.000 5

Latvijas Krājbanka

 

 

Срочный депозит 25 5 6 7 7,25 7,5 Открытый  депозит 25 3 4,5 5 5,5 Детский вклад 25 7

LatvijasUnibanka

 

 

Открытый депозит 300 5 Простой депозит 5,5 6 6,5 6,75 7 7,5 Специальный депозит 25 5,5 6 6,75 7,25 7,75 8,5 Краткосрочный депозит 10.000 2,5 — 3,5 4

MeritaNordbankenLatvia

1000-9999 2,5 4,25 5,25 6,5 7,5 10000-99999 2,75 4,5 5,5 6,75 7,75 > 100 000 6,55 7,45
Заключение.

 

Подводяитог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что коммерческие банкисегодня– основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны.Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то,что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатыебанковские системы– Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческихбанков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов.Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.Представление  об  этом дает статистика денежных потоков, проходящих черезкоммерческие банки.

Сегодня коммерческий банкспособен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов иуслуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневноприсутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения(например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но естьопределенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормальнофункционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов,выдача кредитов).

В Латвии послеопределенных событий, так например банкротство “Banka Baltijas”, у населения появилось не доверие к КБ. Но современем оно проходит. Такна 30.09.1999 частные вклады составляют 25,10%. КБ пытаются создать такиеусловия, при которых население могло и хотело вкладывать свои деньги в КБ, атакже создать гарантии для населения, что банк является достаточно ликвидин иденежно способным. Поэтому пассивные операции очень важны для КБ. Они делаютего ликвидным и денежно способным.

Литература.

1.   LR likums“Par kredītiestādēm”, pieņ. 24. oktobrī 1995. g.

2.    LR likums “Par Latvijas Banku”,pieņ. 19. maijā 1992. g.

3.   LR likums “Parkredītiestāžu rezervju prasībām”, pieņ.17. martā 1996. g .

4.   KalniņaA. “Banku sistēma Latvijā: pagātne un tagadne.- LatvijasEkonomists- 1993 g. Nr1.

5.   BorksM.J. “Latvijas banku sistema tagad un nākotnē”- Diena-1996.02.27.

6.   КоммерсантBaltic/ Nr7:- 1999 g.

7.   MednieceI “Latvijas komercbankas: ka viss sākās” –TEV- 1994 g.

8.    Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежноеобращение, кредит и банки.– М.: АО «Финстатинформ», 1995. – 296с.

9.    Банки и банковские операции: Учебникдля вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997

10.  Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: «Роспотребрезерв», 1992

11.  Введение в банковское дело: Учеб.пособие / Рук. авт. кол. проф. Г. Асхауэр. – М.: 1997. – 627с.

12.  Денежное обращение и кредиткапиталистических стран. Учебник для вузов / Под ред. Л.Н. Красавиной. – М.:«Финансы», 1977. – 344с.

13.  Дробозина Л. А., Можайсков О. В.Финансовая и денежно-кредитная система Англии. — М.: Финансы, 1976. – 326с.

14.  Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс:Принципы, проблемы и политика. – В 2 т.: Пер. с англ. Т.1. – М.: Туран. – 1996.– 400с.

15.  Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 304с.

16.  Роде Э. Банки, биржи, валютысовременного капитализма. – М.: Финансы и статистика, 1986. – 377с.

17.  Усоскин В.М. Современный коммерческийбанк: управление и операции. – М.: ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994. – 320с.

18.  Финансы. Денежное обращение. Кредит.:Учебник для вузов / под ред. проф. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.– 479с.

19.  Банки и банковская деятельность:Англия // Банковские услуги. – 1997- №1. -  с.26.

20.  Банковская система США // Бизнес ибанки. – 1997. — №20. – с.10.

21.  Германия: банки и банковскаядеятельность // Банковские услуги. – 1996. — №10. – с.25-29.

22.  Захаров В.С. Коммерческие банки:проблемы и пути развития // Деньги и кредит. – 1997. — №9. – с.9-13.

23.  Иванов А.Н. Платежные услугиамериканских банков // Деньги и кредит. – 1997.- №9. – с.58-64.

24.  Костюк В.Н. К определению современного коммерческогобанка // Банковское дело. – 1996. — №11. – с.20.

25.  Митрофанов В. Банки как действенныйфактор стабилизации экономики: опыт Германии // Финансы. – 1996. — №1. – с.53.

26.  Смирнов Е.П. Банковские системыВеликобритании // Банковское дело. – 1995. — №9. – с.24.

еще рефераты
Еще работы по банковскому делу