Реферат: Планирование финансово экономической деятельности предприятия по п

--PAGE_BREAK--Целью предприятия является удовлетворение потребности строительных фирм и населения в изразцовых материалах для отделки и облицовки каминов, саун, ванных комнат, бассейнов, фонтанов.
В настоящее время заключены договоры с 9 юридическими лицами на реализацию плитки керамической для каминов, а также с магазином “Народно-художественные промыслы” на реализацию плитки для продажи по образцам, что обеспечит ее 100 % реализацию.
В перспективе предполагается расширить ассортимент продукции ¾ изготавливать декоративное керамическое полотно и фонтаны офисные.
Реализация настоящего бизнес-плана предполагает расширение производства с использованием долгосрочного кредита на приобретение основных фондов сроком на 3 года с полным погашением в конце 2000 года.
Производственный процесс  ООО “ Гермес” является “ноу-хау” предприятия.
В результате применения современного оборудования и технологического процесса вредных выбросов в атмосферу, в воду в виде промышленных стоков не производится.
Особенностью производственного процесса ООО “Гермес” является то, что потребитель сам (или с помощью специалиста–дизайнера) определяет внешний вид продукции в соответствии со своими вкусами и запросами, поэтому на рыке потребителя с высоким уровнем дохода предприятие не будет иметь проблем с конкурентами, по крайней мере, в ближайшее время.
Первый этап развития предприятия потребует время равное приблизительно одному году, по истечении которого процесс становления предприятия закончится. К этому времени оно завоюет определенную репутацию и приобретет имидж надежного делового партнера, четко выполняющего взятые на себя обязательства, как среди взаимодействующих предприятий, так и потенциальных клиентов за счет повышенного внимания к их нуждам и потребностям.
Уверенность руководства в успешном развитии дел базируется на том, что предполагаемый уровень спроса на продукцию в первый год существования превышает возможности предприятия и имеет устойчивую тенденцию к повышению, подкреплен платежеспособностью, что создает надежную перспективу функционирования на будущее.
2.2 Общая характеристика предприятия и продукции Предприятие “Гермес” представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основе Гражданского кодекса РФ, принятого Госдумой РФ от 21.10.94 г. и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Предприятие зарегистрировано  администрацией Октябрьского района г. Ставрополя по юридическому адресу: 355008, г. Ставрополь, ул. Заводская, д. 117. Номер регистрационного удостоверения – 1389. ООО “ Гермес” имеет расчетный счет в ставропольском банке Сберегательного банка РФ № 40703510204800142009
ООО “ Гермес” создано частным индивидуальным предприятием на основе частной собственности. Размер уставного капитала – 25 000 рублей.
Руководство деятельности предприятия ведет Генеральный директор Попов И.П., 1947 г. рождения, окончил в 1972 году Ставропольский политехнический институт, инженер-технолог, с 1973 г. по 1981 г. – инженер производственного объединения № 1, с 1981 по 1997 г. – главный инженер этого объединения. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников.
          Главный бухгалтер- Беляева О.И. — ведет деятельность по составлению  документальных отчетов предприятия, имеет право второй подписи. Беляева О. И., 1970 г. рождения, окончила в 1992 году. Белгородский университет потребительской кооперации, бухгалтер-экономист. С 1992 г. по 1994 г. бухгалтер производственного объединения № 2, с 1994 – 1997 гг. – главный бухгалтер этого объединения.
Основной вид предполагаемой деятельности – производство керамической плитки.
Анализ сильных и слабых сторон предприятия представлен в форме  таблицы 2.1.
Таблица 2.1 Анализ сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия
Примечание: «С» – собственное предприятие, «К» – основной конкурент.
Факторы, характеризующие
предприятие
Преимущества
Недостатки
  Оценка
Менеджмент предприятия
·       Предпринимательская  культура и философия;
·       Цели и формулируемые  стратегии;
·       Система мотивации сотрудников
к
с
к
к
Производство
·       Оборудование;                                                                                         
·       Гибкость производственных линий;
·       Качество производственного планирования и управления
с
к
к с
к с
Научные исследования и
Развитие
·       Интенсивность и результаты;
·       Ноу-хау;
·       Использование новых информационных технологий.
с
с
к
к с
к
Маркетинг
·       Организация сбыта;
·       Расположение сбытовых филиалов;
·       Фаза “ Жизненного цикла” у важнейших продуктов
с
с
с
к
к
к
Кадры
·                     Возрастная структура;
·                     Уровень образования;
·                     Квалификация и мотивация  менеджмента.
к с
к с
к с
Финансы
·        Доля собственного капитала;
·       Финансовый баланс;
·       Возможность получения кредита.
к
к
к
с
с
с
Исходя и данных таблицы 2.1., можно сделать следующие выводы:
·        Основными недостатками собственного предприятия являются: недостаток опыта в части формулирования стратегии фирмы, гибкости производственных линий, в отличие от конкурентов, где наиболее слабыми местами выступает внедрение в производственный процесс новых информационных технологий, разработки  фазы “жизненного цикла” у важнейших продуктов;
·        достоинствами предприятия “ Гермес”  выступает активное внедрение достижений НТП  в производство;
·        по другим параметрам, таким как  организация производства, подбор кадров, финансовому состоянию наблюдается паритетное соотношение достоинств и недостатков ООО “ Гермес” и основных конкурентов.
ООО “ Гермес” занимается производством плитки керамической для каминов. Основная область применения – благоустройство жилых домов и служебных помещений. Плитка отличается высоким качеством, долговечностью, надежностью в эксплуатации, производится и экологически чистого сырья. Художники предприятия предлагают несколько вариантов рисунков плитки. Имеется патент № 13341 и сертификат качества на плитку керамическую. В перспективе  предполагается расширить ассортимент продукции: изготавливать декоративное керамическое полотно и фонтаны офисные. Анализ сильных и слабых сторон товара представлен в Табл. 2.2.
Сильными сторонами нашей продукции выступает высокое качество продукции, ее долговечность и экологическая чистота, а также конкурентоспособность по качеству, цене, стимулированию спроса и месту расположения. Менеджерами компании разработаны методы эффективной доставки продукции до потребителей. Разрабатывается производственная идея по адекватной защите торговой и фабричной марки. К недостаткам продукции можно отнести недостаточно изученный спрос на плитку, а также недоработанность ассортимента, хотя эти причины устранятся при увеличении время нахождения компании на рынке.
Большое значение уделяется и анализу рынка и основных конкурентов.

Таблица 2.2.
Анализ сильных и слабых сторон товара
Примечание: «С» – собственное предприятие, «К» – основной конкурент.
№
Постановка  вопроса при изучении сильных и слабых сторон товара
Сильные стороны
Слабые стороны
1
2
3
4
1.
Можете ли Вы определить тот сегмент рынка на который ориентирована ваша продукция?
ДА
К  С
2.
Изучены ли вами запросы ваших клиентов?
ДА
К  С
3.
Какие преимущества предоставляет ваша продукция клиентам?
С
К
4.
Можете ли вы эффективно довести свою продукцию до тех потребителей, на которых она рассчитана.
ДА
С
К
5.
Может ли ваша продукция успешно конкурировать с продукцией других производителей в отношении:
·                     качества, надежности, эксплуатационных и других товарных характеристик;
·                     цены;
·                     стимулирования спроса;
·                     дистрибьюции;
ДА
С
С К
С
С
К
К
К
6.
Понимаете ли вы на какой стадии «жизненного цикла» находится ваша продукция?
ДА
С  К
7.
Есть ли у вас идеи относительно новых видов продукции?
ДА
С
К
8.
Облаете ли вы сбалансированным ассортиментом с точки зрения разнообразия и степеней морального старения?
С  К
9.
Проводите ли вы модификацию продукции в соответствии с запросами клиентов?
ДА
С  К
10.
Проводите ли вы политику создания новинок?
ДА
С  К
11.
Возможно ли копирование вашей продукции.
ДА
С  К
12.
Имеют ли ваши производственные идеи адекватную защиту торговой и фабричной марки.
ДА
С
К
13.
Отслеживаете ли вы жалобы покупателей
ДА
С   К
14.
Уменьшается ли количество жалоб и нареканий со стороны покупателей
ДА
С
К
2.3            Анализ рынка и основных конкурентов Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подготовки бизнес-планов, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства провалившихся со временем коммерческих проектов, была связана именно со слабым изучением рынка и переоценкой его емкости.
Самыми первыми сведениями, которые могут потребоваться, является информация о:
·                    потенциальных покупателях;
·                    положении на рынке и его конъюнктуры;
Нет ничего ошибочней, чем полагать, что достоинства вашего товара столь очевидны, что его захотят купить все предприятия той или иной отрасли.
Анализ необходимо начать с оценки потенциальной емкости рынка, т.е. общей стоимости товаров, которые покупатели определенного региона могут купить за определенный период времени. Она зависит от многих факторов: социальных, национально-культурных, климатических а главное – экономических, в том числе от уровня доходов ( или заработков потенциальных покупателей), структуры их расходов ( в том числе ссуд, сбережений или инвестиций), темпов инфляции, наличия ранее купленных товаров  аналогичного назначения и т.д.
Конечно, сам набор учитываемых факторов зависит от характера самого проекта.
Вторым этапом является оценка потенциальной суммы продаж, т.е. той доли рынка, которую мы надеемся захватить, и соответственно той максимальной суммы реализации, на которую мы можем рассчитывать на наших возможностях.
Третий этап – прогноз объемов продаж. На этом этапе оценивается реальность продажи определенного количества товаров.
При анализе рынка и основных конкурентов определяются  размеры (емкость) рынка, степень насыщенности рынка, тенденции изменения этих параметров на ближайшую перспективу, выявляются наиболее перспективные рынки сбыта и обосновываются причины предпочтения, производится анализ и оценка основных конкурентов.
Показатели оценки рынков сбыта ООО “ Гермес” сгруппированы в табл. 2.3.
Рынок сбыта ООО “ Гермес” ограничен населенными пунктами, находящимися в радиусе 100 км. В пределах этой зоны находится г. Ставрополь,  г. Михайловск, ряд сел и поселков. Наиболее высокий уровень спроса на керамическую плитку наблюдается в г. Ставрополе и г. Михайловске, что подтверждается размером емкости рынка 25 % и 10 % соответственно. В населенных пунктах, удаленных за 100 км. уровень спроса  – средний при высоком уровне  конкуренции. В   г. Ставрополе, г. Михайловске и близлежащих населенных пунктах уровень конкуренции – средний.
Таблица 2.3
Оценка рынков сбыта
№
п/п
        Показатели
Близлежащий город или населенный пункт местонахождения предприятия
Населенные пункты в радиусе 100 км.
     Рынки,
 удаленные за
     100 км
1.
Уровень спроса
высокий
Высокий
  средний
2.
Степень удовлетворения спроса
 низкая
 средняя
  средняя
3.
Уровень конкуренции
средний
Средний
   высокий
4.
Доля потребителей, готовых купить продукцию
    25 %
    10 %
        3 %
Анализ и оценка конкурентов производится на основании данных табл. 2.4
Таблица 2.4
Анализ и оценка конкурентов
   №
 п/п
Характеристика конкурирующей продукции
Основные конкуренты
1-ый
2-ой
   1.
Объем продаж ( в нат. показателях)
40000,0
50000,0
   2.
Занимаемая доля рынка, %
30,8
38,5
   3.
Уровень цены, руб.
28,4
25,5
   4.
Финансовое положение (рентабельность), %
19,0
21,0
   5.
Уровень технологии
средний
средний
   6.
Качество продукции
низкое
высокое
   7.
Расходы на рекламу
осуществляются
  осуществл.
   8.
Привлекательность внешнего вида
станд. упаковка
отсутствует
   9.
Время деятельности предприятия, лет
1
          10
Исходя из представленных данных таблицы  основным конкурентом ООО “ Гермес”  является второй конкурент, т.к. он занимает большую долю на рынке 38,5 % против 30,8 % — первого конкурента. У второго конкурента продукция более конкурентоспособна по цене. Цена продукции второго конкурента составила 25,5 руб., что на  10,5 % ниже, чем у первого. При этом рентабельность второго конкурента выше первого на 3 %. Одним из факторов, определяющих основного конкурента является время деятельности его на рынке. С этой точки зрения предпочтение отдается также второму конкуренту, так как он на рынке уже 10 лет против 1 года первого конкурента.
2.4  План производства Немалое место в бизнес-плане уделяется производственному планированию. Нужно, прежде всего, уделить должное внимание анализу продукции или услуг, характерных для данного бизнеса, поскольку вне зависимости от  стратегических соображений бизнес не будет успешным, если не обеспечить привлекательность для рынка его товаров и услуг.
    продолжение
--PAGE_BREAK--



    продолжение
--PAGE_BREAK--





    продолжение
--PAGE_BREAK--
    продолжение
--PAGE_BREAK--
2.6 Организационный план
Для раскрытия сущности правовой формы функционирования предприятия составляется организационный план. В нем обосновывается организационная структура предприятия, производится оценка оргструктуры по интегрированному показателю эффективности оргструктуры  ¾  Кэфу:
                       Зу * Куп
<line id="_x0000_s1037" from=«102.15pt,7pt» to=«152.55pt,7pt» o:allowincell=«f»><img width=«69» height=«2» src=«dopb149665.zip» v:shapes="_x0000_s1037">Кэфу = 1  -                        ,
                       Фо * Фв
где   Зу  –  затраты на управление, приходящиеся на одного работника АУ;
        Куп – удельный вес численности управленческих работников в общей численности;
        Фв – фондовооруженность (стоимость основных и оборотных средств, приходящихся на одного работника основного и вспомогательного производства);
         Фо – фондоотдача (объем произведенной продукции (реализованной), приходящийся на единицу основных и оборотных фондов.)
В соответствии с рыночной производственной ориентацией фирмы генеральный директор назначает коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер осуществляет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. Главный дизайнер руководит деятельностью по выпуску керамической продукции.
Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работников ООО  «Гермес» из фондов трудового коллектива.
Организационная структура предприятия представлена на Рис. 4.
Рассчитав показатель Кэфу в ООО «Гермес» можно сделать вывод, что линейно-функциональная структура  не в достаточной мере эффективна из-за больших административных расходов, т.к. чем ближе этот показатель к единице, тем эффективнее огрструктура.
В ООО “ Гермес” Кэфу составил   = 1- (244 037 * 0,25 / (1,54 * 57057)) = 0,31.
2.7     План по рискам В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в табл. 2.17.
Таблица 2.17
Финансово-экономические риски
Виды рисков
Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса
Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта
Снижение спроса
Снижение цен конкурентов
Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов
Падение продаж или снижение цен
Рост налогов
Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей
Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки
Снижение прибыли из-за роста цен
Зависмость от поставщиков, отсутствие альтернативы
Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств
Увеличение кредитов
Для расчета риска из-за потерь прибыли (падение рентабельности) использовались статистические методы. Аналитическим данными являлись показатели среднеотраслевой рентабельности за предшествующие пять лет.
С тем, чтобы определить, насколько рискован запланированный проект, производятся расчеты в следующей последовательности:
1.                 Определяем средневзвешенную рентабельность через вероятности. Среднеотраслевая рентабельность составила за ряд лет – 15%, 15 %, 16%, 28%, 19%. Планируемый уровень рентабельности – 20 %.
2.      Определяем средневзвешенную рентабельность ООО “ Гермес”:
      15 * 1/5 + 15*1/5 + 16*1/5 + 28*1/5 + 19*1/5 = 18,6 %
3.                 Далее определяем дисперсию, как сумму произведений всех квадратов разниц между средней и фактической их величиной на соответствующую  величину вероятности данного события:
Дисперсия = (15-18,6)2  * 0,2 + ( 15-18,6)2* 0,2 + ( 16 – 18,6)2 * 0,2 + ( 28 –18,6)2 * 0,2  + ( 19 – 18,6)2 * 0,2  = 24,23
4.                 Находим стандартное отклонение = <shape id="_x0000_i1027" type="#_x0000_t75" o:ole="" fillcolor=«window»><imagedata src=«32411.files/image014.wmz» o:><img width=«99» height=«27» src=«dopb149666.zip» v:shapes="_x0000_i1027">  <shape id="_x0000_i1028" type="#_x0000_t75" o:ole="" fillcolor=«window»><imagedata src=«32411.files/image016.wmz» o:><img width=«52» height=«27» src=«dopb149667.zip» v:shapes="_x0000_i1028"> = 4,92
Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит  ± 4,92 %, т.е. по пессимистическому прогнозу можно ожидать рентабельность продукции на уровне   13,68 % (18,6 % – 4,92 %), а по оптимистическому прогнозу 23,52 (18,6 % + 4,92%).
          Построим график прогноза оптимистического, среднего и пессимистического уровня рентабельности на 1998 год, на котором выделим зону риска (потерь) планируемого уровня рентабельности.
Из этого можно сделать вывод, что проект умеренно рискован, т.к. планируемая рентабельность составила 20 % .
2.8            Финансовый план В этом разделе бизнес-плана обобщают все предшествующие материалы  разделов бизнес- плана и представляют их в стоимостном выражении.
Финансовый план предполагает  выполнение следующих расчетов:
·        распределение чистой прибыли (планирование средств фондов накопления и потребление) (табл. 2.18);
·        баланс денежных доходов и расходов (табл. 2.19);
·        расчет доходов и затрат (табл. 2.20);
·        финансовый план предприятия на планируемый  год (баланс доходов и расходов) (табл. 2.21);
·        прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (табл. 2.22);
·        расчет показателей финансово-экономической деятельности предприятия (табл. 2.23)
Распределение чистой прибыли (табл. 2.18) осуществлено  исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли. Такое распределение обусловлено тем, что ООО «Гермес» является новым предприятием, требующим развития своей материально-технической базы.
Сумма денежных средств на начало планируемого периода берется из отчетных балансов активов и пассивов предприятия, а на последующие планируемые периоды из п.6 предшествующего периода.
Планирование выручки от реализации осуществляется с учетом времени поступления денежных средств на счет предприятия за отгруженную продукцию (3 дня).
При планировании затрат на сторону следует учитывать также, как и при планировании денежных средств, время их уплаты предприятием (продолжительность нормальной кредиторской задолженности поставщикам, бюджету и др.) – 3 дня – поставщикам, 15 дней бюджету и банку и 9 дней – оплате труда с начислениями.
Прирост устойчивых пассивов  на 1998 г. рассчитывается следующим образом.
·        Кредиторская задолженность по оплате труда (Кзп)
Кзп = ФОТ * 9: 360 = ( 176200 + 67837) * 9: 360 = 6100,93
·        Кредиторская задолженность по бюджету (Кб)
Кб = НЛ * Д: 360 = 281507 * 15: 360 = 11828,92, где
НЛ – сумма налогов (5984,89+1624,39+5453,12+58994,85+209449,91= 281507,16)
·       Кредиторская задолженность поставщикам (Кп) за сырье, материалы, топливо и прочие услуги
Кп = СМ * Д: 360 = 554433,79 * 3: 360 = 4620,28
    СМ – общая сумма расходов на сырье, материалы, топливо и др. услуги
·        кредиторская задолженность банку  (К%) за пользование кредитом:
К% = Скр * Д: 360 = 68299,28 * 15: 360 = 2845,80
Скр – размер уплаты % за кредит – 243926 * 0,28 = 68299,28
Итого устойчивых пассивов на конец  1998 года = 6100,93+11828,92+4620,28+2845,8=25395,93 руб.
Устойчивые пассивы на начало 1998 года  = норматив оборотных средств на 1998 год (табл. 2.10) = 3799,88
Прирост устойчивых пассивов в 1998 г. = 25395,93 –3799,88 = 21596,05
Размер устойчивых пассивов в 1999 году – 26488,06
·                    Кзп =  ( 179724 + 69193,74) * 9: 360 = 6222,94;
·                    Кб = 290716,64 * 15: 360 = 12315,96
·                    Кп = 581416,83 * 3: 360 = 5103,36
·                    Кб = 68299,28 * 15: 360 = 2845,80
Прирост устойчивых пассивов в 1999 году = 26488,06 – 25395,93 = 1092,13
Устойчивые пассивы в 2000 г.  = 26165,14
·                    Кзп = 6344,93;
·                    Кб = 12851,82
·                    Кп = 5192,26
·                    К % — 1897,20
Прирост устойчивых пассивов в 2000 г. =26165,14 –26488,06 = — 133,5
Погашение долгосрочного кредита планируется в течении 2 –х лет равными долями – 243926: 3 = 81308,67 руб.
Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: амортизационные отчисления, отчисления от чистой прибыли, прирост устойчивых пассивов, долгосрочный кредит банка (только в 1998 г.). Средства этого фонда использовались на уплату процентов за пользование долгосрочным кредитом, на приобретение основных фондов (только в 1998 г. и в 1999 г.), на прирост оборотных средств (начиная с 1999г.), на погашение долгосрочного кредита банка (согласно кредитному договору – начиная с 1999 г.)
Анализируя данные табл. 2.18 можно заметить уменьшение остатков фонда накопления в 2000 г. до 57741,76 руб., что объясняется выплатой 2/3 кредита банка.
Фонд потребления в динамике увеличивается (с 11053,7 руб.-1998 г. до 34693,25 руб. — в 2000 г.), т.к. использование средств этого фонда пока не планируется.
С тем, чтобы определить достаточно ли денежных средств у предприятия для осуществления бесперебойного процесса производства в каждый момент времени, составляется баланс денежных средств (табл. 2.19) Расчеты по данной таблице отражены в приложении   
Данные предприятия ООО «Гермес» показывают, что плановый баланс денежных средств положительный, т.е. предприятие не будет ощущать дефицита денежных средств в течение планируемого периода. В 1998 г. для осуществления основной деятельности необходимо 1 145 511,29 руб. причем эта потребность возрастает до 1 421 164,29 – в 2000 г., что объясняется ростом объемов производства. Но т.к. имеется и остатки денежных средств после всех выплат, причем наблюдается положительная динамика их увеличения, то можно сделать вывод, что нет необходимости в привлечении дополнительных средств в виде краткосрочного кредита.
Таким образом, можно сделать вывод, что ООО « Гермес» ликвидное.
Таблица 2.18 Распределение чистой прибыли
№
п/п
  Наименование показателей
                              Г О Д Ы
1998
1999
2000
1
                      2
3
4
5
Фонд накопления
1.
 Чистая прибыль (табл. 2.14)
110530,67
115614,25
120787,50
2.
Источники формирования средств фонда накопления:
2.1
Остатки средств фонда на начало планируемого периода
новое предприятие
101563,73
107137,3
2.2
Амортизационные отчисления
48785,2
51131,2
51177,2
2.3
Отчисления от чистой прибыли      (90%)
99477,60
104052,83
108708,75
2.4
Прирост устойчивых пассивов
21600,21
1092,13
-
2.5
Долгосрочный кредит банка
( по условию, но не более потребности в основных фондах)
243926,0
3.
Всего источников
413789,01
257839,89
266977,25
4.
Направления использования средств фонда накопления
4.1
Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом
68299,28
68299,28
45532,85
4.2
Затраты на приобретение основных фондов
243926,0
-
-
4.3
Затраты на прирост оборотных средств
-
1094,64
1085,31
4.4
Погашение долгосрочного кредита
-
81308,67
162617,33
5.
Всего затрат
312225,28
150702,59
209235,49
6.
Излишек средств
101563,73
107137,3
57741,76
Фонд потребления
1.
Чистая прибыль
110530,67
115614,25
120787,5
2.
Источники формирования средств фонда потребления
2.1
Остатки средств фонда на начало планируемого периода
-
11053,07
22614,5
2.2
Отчисления от чистой прибыли      ( 10%)
11053,07
11561,43
12078,75
2.3
прочие поступления
-
-
-
2.4
Фонд оплаты труда
-
-
-
3.
Всего источников
11053,07
22614,5
34693,25
4.
Направления использования средств фонда потребления
4.1
Оплата труда
-
-
-
4.2
Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников
-
-
-
4.4
Премирование
-
-
-
5.
Всего затрат
-
-
-
6.
Излишек средств
11053,07
22614,5
34693,25
7.
Недостаток средств
-
-
-
Таблица 2.19 Баланс денежных средств №
п/п
Наименование
показателей
на
1.01.98 г.
на
1.01.99 г.
на
1.01.2000
на
1.01.2001
1.
Денежные средства на начало года
25000,0
3680,04
127039,67
132533,99
2.
Денежные поступления:
2.1
выручка от продажи с НДС
-
1256869,0
1324860,58
1382501,5
2.2
кредиты
-
-
-
-
2.3
прирост устойчивых пассивов
-
21600,21
1092,13
-
3.
Всего поступлений
-
1282149,25
1325952,71
1382501,5
4.
Платежи на сторону:
4.1
затраты на производство продукции без амортизации
-
824447,03
868930,43
908939,28
4.2
уплата налогов, относимых на финансовый результат
-
5735,52
6198,09
6251,94
4.3
затраты на приобретение основных фондов
-
-
11730
-
4.4
уплата процентов за кредит
-
65453,48
68299,28
46481,45
4.5
норматив оборотных средств
21319,96
-
-
-
4.6
прирост оборотных средств
-
-
1094,64
1085,31
4.7
погашение кредита
-
-
81308,67
162617,33
4.8
уплата НДС
-
202436,89
220488,36
230096,74
4.9
уплата налога на прибыль
-
57036,66
62408,92
64923,36
5.
Всего платежей
21319,96
1155109,58
1320458,39
1420395,41
6.
Остаток денежных средств на конец периода
3680,04
127039,67
132533,99
94640,08
    продолжение
--PAGE_BREAK--