Реферат: Використання та облік вексельного обігу в Україні, його контроль, значения в діяльності підрпиємства

--PAGE_BREAK--

где Р- сумма, которая уплачивается предъявителю за учтенный вексель;

S-номинальная сумма, векселя;

i -процентная ставка, по которой начисляются проценты на номинальную сумму векселя;

d -дисконтная ставка, по которой рассчитывают­ся дисконт и проценты, удерживаемые в пользу банка;

v -процентная ставка, по которой начисляется комиссия;

g-процентная ставка, по которой начисляется дамно;

р- сумма порто;

n -количество дней года;

b1 -количество дней от дня учета до дня платежа по векселю;

b2 -количество дней от дня, с которого начисля­ются проценты на номинальную сумму векселя, до дня платежа по векселю.

9.Кредит в форме учета векселей предоставляется путем:

—перечисления на текущий счет предъявителя в срок, установленный в договоре об учете;

оплаты кредиторской задолженности предъявите­ля при условии представления документов, под­тверждающих наличие такой задолженности (акт сверки задолженности, договоры на поставку продукции, товарно-транспортные накладные и т, п.), В этом случае банк перечисляет средства на текущий счет соответствующего кредитора предъя­вителя в порядке, установленном действующий законодательством и нормативными документам НБУ.

Договор учета может быть заключен в пользу третьего лица (статья160 Гражданского кодекса УССР), если кредиторская задолженность предъявителя такому лицу подтверждена документально. В таком случае банк по требованию этого лица перечисляет средства за учтенный вексель на его текущий счет.

10.К разновидностям учета относится безоборотный учет и учет с реверсом, которые отличаются от обычного учета порядком и объемом ответственности векселе держателя-предъявителя.

Безоборотное учет- разновидность учета, по которому предъявитель векселя выбывает из числа обязан­ных по векселю лиц, которое осуществляется путем совершения предъявителем в тексте индоссамента безоборотной оговорки (проставление безоборотного ин­доссамента) или путем передачи банку векселя предъя­вителем без совершения индоссамента, если последний} индоссамент бланковый, или на предъявителя.

Банкам рекомендуется использовать эту разновид­ность учета в случае учета краткосрочных векселей при безусловной уверенности в кредитоспособности платель­щика по векселю и/или возможности переучесть (про­дать) вексель. Утрачивая подпись предъявителя, банк должен компенсировать дополнительный кредитный риск, поэтому при безоборотном учете, как правило, удержи­вается повышенный дисконт. Также банк может требо­вать от предъявителя вне вексельное поручительство третьего лица относительно выкупа векселя в случае его неоплаты в срок.

Учет с реверсом- разновидность учета, по которой предъявитель векселя дает банку вневексельное обязательство выкупить учтенные векселя до наступления срока их оплаты и/или при наступлении/ненаступлении определенных обстоятельств. С технической стороны учет векселей с реверсом подобно займу, обеспеченному век­селями, и является операцией репо с условиями откла­дывания и/или отмены (статья61 Гражданского кодекса УССР). От обычного учета эта разновидность учета отли­чается тем, что платеж по векселю выполняет не непос­редственно обязанное по векселю лицо- плательщик, а предъявитель, подписывающий реверс и выкупающий вексель. Реверс- это письменное обязательство предъяви­теля выкупить векселя до наступления их срока и/или при наступлении (ненаступлении) определенных обстоятельств. С помощью реверса векселя отчуждаются и передаются банку временно.

Банкам рекомендуется использовать эту разновидность учета в случае учета долгосрочных векселей- при вероятности повышения процентных ставок на рынке и при сомнениях в кредитоспособности плательщика по, векселю и/или возможности переучесть (продать) вексель. Учет с реверсом осуществляется, как правило, при следующих условиях:

1)вексель торгового происхождения относительно надежности (кредитоспособности) надписывателей, в частности предъявителя, который выдает реверс, не, возникает сомнений;

2)дисконт с суммы векселя значительно превышает сумму сложных процентов за все время до срока платежа по векселю.

Безоборотное учет и учет с реверсом осуществляются в порядке, определенном в пунктах3 — 9 главы2 раздела4, и с учетом особенностей, изложенных в настоящем пункте.

11.Переучет векселей осуществляется в порядке, определенном в пунктах2-10 главы2 раздела4 насто­ящего Положения.

12.В целях избежания недоразумений при предъяв­лении банку векселей, по которым он не является обя­занным лицом, и контроля банком ответственности по векселю договор о переучете должен содержать инфор­мацию о виде передаточного индоссамента на векселе (именной, бланковый или на предъявителя) и лице, ко­торое его совершило.

Если банк при переучете векселя выполняет индос­самент, в договоре также желательно указать оговорки, совершенные в индоссаменте (безоборотная оговорка, по которой банк снимает с себя какую-либо ответствен­ность по векселю; именная оговорка, по которой банк снимает с себя ответственность по векселю перед лица­ми, в пользу которых вексель будет после этого передан индоссатом, который учел его, и т. п.).

13.Обязательства банка, который переучел вексель, совершил индоссамент и не снял с себя ответствен­ность безоборотной оговоркой, прекращается в случае оплаты векселя банком в порядке регресса.

Ответственность такого банка-индоссанта прекраща­ется в случае:

1)оплаты векселя плательщиком;

2)оплаты векселя лицом, поставившим свою под­пись раньше банка;

3)истечения срока исковой давности относительно банка.

Обязательство (ответственность) банка отражается в бухгалтерском учете до того времени, когда банк узнал (как это предусмотрено пунктом5 главы2 раздела1) о наступлении одного из указанных выше событий.

Глава3. Кредиты под залог векселей

1.Предоставление банком кредитов под залог век­селей осуществляется на общих принципах банковского кредитования.

Особенностью этого вида кредитования является порядок предоставления, хранения и реализации залога, которым являются векселя.

2.Прием векселей в залог банк осуществляет на основании заключенного с векселедержателем-заемщи­ком договора залога, в котором также устанавливается место хранения заложенных векселей.

Вексель на хранение может быть передан банку, государственному или частному нотариусу. Банку предо­ставляется право требовать, если это не касается дру­гого банка, чтобы заложенные векселя хранились имен­но в банке.

Как правило, в залог должны приниматься векселя, срок платежа по которым является более отдаленным по времени, чем срок действия займа.

3.Векселя представляются предъявителем в залог с реестром векселей, предъявленных в залог, по меньшей мере в двух экземплярах (образец формы реестра пред­ставлен в приложении№ 3).

Векселя в реестрах, как правило, располагаются в по­рядке наступления сроков платежа, начиная с ближайшего.

Местные и иногородние векселя могут группировать­ся в отдельные реестры.

На векселях предъявитель обязан выполнить залого­вый или передаточный именной или бланковый индосса­мент, даже если последний индоссамент бланковый или на предъявителя. Вид индоссамента устанавливается до­говором залога. Банку предоставляется право требовать, чтобы заемщик совершил именно передаточный индос­самент.

По залоговому индоссаменту банку передаются сле­дующие права:

1)на предъявление к платежу и получению платежа по векселю;

2)на осуществление протеста в случае неоплаты или частичной оплаты векселя;

3)на обращение с иском о взыскании надлежащей суммы платежа к обязанным по векселю лицам.

4.При приеме реестров банк проверяет соответ­ствие данных предъявителя и реквизитов векселей. Ре­естры с неправильными данными возвращаются на пе­реоформление.

Если векселя приняты банком к рассмотрению, то предъявителю предоставляется расписка о получении векселей (например, на копии реестра) и назначается ориентировочный срок кредитования или день, когда он должен забрать не принятые в залог векселя.

5.Принятые банком векселя проверяются согласно требованиям пунктов1 — 4 главы1 раздела4.

Векселя, не отвечающие требованиям указанных в предыдущем абзаце пунктов, и требованиям, установ­ленным банком, вычеркиваются из реестров для возвра­та предъявителю.

Окончательное решение о приеме в залог конкрет­ных векселей принимается банком (его уполномоченным органом или лицом) на основании проведенной юриди­ческой и финансовой экспертизы в соответствии с внутрибанковским порядком и доводится до сведения заем­щика.

6. После принятия банком положительного решения о приеме в залог всех или отдельных векселей опреде­ляется оценочная стоимость каждого векселя и сумма предоставляемого кредита, а с заемщиком заключается договор залога.

Не принятые в залог векселя возвращаются предста­вителю предъявителя под расписку.

7.Вексель может быть передан в залог согласно соответствующему договору путем:

1)осуществления залогового индоссамента и пере­дачи его залогодержателю;

2)осуществления именного индоссамента в пользу залогодержателя или бланкового индоссамента и пе­редачи векселя на хранение в депозит государствен­ной нотариальной конторы, частному нотариусу или банку;

3)осуществления именного или бланкового индосса­мента и передачи векселя залогодержателю;

4)простой передачи векселя на хранение в депозит государственной нотариальной конторы, частного нота­риуса или банка без совершения в пользу залогодержа­теля какого-либо индоссамента;

5)простой передачи векселя на хранение залогодер­жателю без совершения в его пользу какого-либо ин­доссамента.

Место хранения заложенных векселей определяется в договоре залога в соответствии с требованиями дей­ствующего законодательства.

8.Договор предоставления кредита под залог вексе­лей может содержать положения, касающиеся специфи­ки залога, в частности следующие:

—право банка при необходимости обращать на по­гашение долга суммы, поступающие в оплату при­нятых в залог векселей;

—право банка разрешать заемщику по его инициативе

заменять одни векселя до срока их оплаты другими.

9.В случае надлежащего выполнения заемщиком своих обязательств относительно погашения кредита банк может возвращать векселя, переданные в залог, про­порционально сумме погашенной задолженности с уче­том текущей оценочной стоимости векселей.

10.Банк может согласно договору залога получить от заемщика право перезалога и инкассирования зало­женных векселей.

В случае получения банком платежа по векселю до наступления срока погашения задолженности по кредиту банк может зачислить сумму платежа как выполнение заемщиком его обязательства, если это предусмотрено соглашением сторон. Разница между суммой платежа по векселю и задолженностью заемщика, если таковая вы­явится, подлежит возврату последнему.

11.Обращение взыскания на заложенные векселя в случае ненадлежащего выполнения заемщиком своих обязательств по кредиту банк осуществляет в порядке, предусмотренном договором залога и действующим за­конодательством.

Если в качестве погашения задолженности заемщика к банку переходит право собственности на векселя, возмещение средств по приобретенным векселям осу­ществляется в порядке, предусмотренном пунктом8 главы1 раздела4, а взыскание с солидарных должников производится с учетом Правил, установленных пункта­ми7, 9, 10 главы1 раздела4.

Обращение банком взыскания на заложенные вексе­ля может быть осуществлено путем:

1)предъявления векселя к платежу обязанному лицу, если вексель получен по залоговому или передаточному индоссаменту;

2)продажи, если вексель получен по передаточному индоссаменту.

12.Банки могут предоставлять надежным клиентам специальные кредиты сроком до востребования (онколь­ные кредиты) под залог векселей.

13.Передача приобретенных банком векселей в за­лог и векселей, относительно которых банк по специ­альным кредитам получил право их перезалога по своим обязательствам, в частности по полученным кредитам, осуществляется в порядке, изложенном в пунктах2-11 настоящей главы.

Раздел5. Порядок проведения торговых операций с векселями

Глава1. Торговля векселями

1.Покупка и продажа векселей осуществляются на основании заключенного с продавцом (покупателем) договора о покупке (продаже) векселей в порядке, опре­деленном действующим законодательством.

Договором определяются:

1)цена покупки (продажи) векселей;

2)срок и порядок осуществления расчета;

3)условия перехода права собственности на векселя и срок и порядок передачи векселей;

4)другое.

2.Требования, которые предъявляются к банкам при покупке векселей, следующие:

1)относительно обязательных требований к вексе­лям имеет силу пункт1 главы1 раздела4;

2)относительно векселей, которые не рекомендуется покупать, имеет силу пункт2 главы1 раздела4;

3)относительно экспертизы векселей, то обязатель­на только юридическая экспертиза (как это предусмот­рено пунктом4 главы1 раздела4)

Банк может устанавливать собственные дополнительные требования относительно векселей, которые он по­купает,

Что касается действий банка относительно куплен­ных и не проданных до наступления срока платежа век­селей, то следует руководствоваться пунктом6 главы1 раздела4.

3.Цена векселя при покупке (продаже) устанавлива­ется по договоренности сторон в процентах к полной сумме векселя.

4.Срок и порядок расчета, дата перехода прав соб­ственности, срок и порядок передачи векселей устанав­ливаются договором по договоренности сторон с учетом требований гражданского законодательства.

5.Продавец может на векселе составить один из следующих передаточных индоссаментов: именной- в пользу покупателя, бланковый, или индоссамент на предъявителя, или же передать вексель без составленияиндоссамента, если последний индоссамент является бланковым, или на предъявителя.

Возмещение средств по купленному векселю про­изводится согласно порядку, изложенному в пункте8 гла­вы1 раздела4, а взыскание с солидарных должников- в соответствии с пунктами7, 9, 10 главы1 раздела4,

7.Покупка (продажа) векселей может производиться с учетом особенностей, присущих безоборотному учету и учету с реверсом, изложенных в пункте10 Главы2 раздела4.

8.В целях избежания недоразумений при предъяв­лении банку векселей, по которым он не выступает обя­занным лицом, и контроля банком ответственности по векселю договор о покупке (продаже) векселей должен содержать информацию о виде передаточного индосса­мента на векселе (именной, бланковый или на предъя­вителя) и лице, которое его совершило.

Если банк при продаже векселя выполняет индосса­мент, в договоре также желательно указать оговорки, совершенные в индоссаменте (безоборотные оговорки, по которым банк снимает с себя какую-либо ответствен­ность по векселю; именные оговорки, по которым банк снимает с себя ответственность по векселю перед лица­ми, в пользу которых вексель был после этого передан индоссатом, который учел вексель, и т. п.).

9.Обязательство банка, который продал вексель, совершил индоссамент и не снял с себя ответствен­ность безоборотной оговоркой, прекращается в случае оплаты векселя банком в порядке регресса,

Ответственность такого банка индоссанта прекраща­ется в случае:

1)оплаты векселя плательщиком;

2)оплаты векселя лицом, поставившим свою под­пись раньше банка;

3)истечения срока исковой давности относительно банка.

Обязательство (ответственность) банка отражается в бухгалтерском учете до того времени, когда банк узнал (как это предусмотрено пунктом5 главы2 раздела1) о наступлении одного из указанных выше событий.

Раздел6. Порядок проведения гарантийных операций с векселями

Глава1. Общие правила гарантирования оплаты векселей

1.Гарантирование оплаты векселей заключается в предоставлении банком обеспечения платежа по вексе­лю за любого из обязанных по векселю лиц.

По своему содержанию предоставления гарантии в обеспечение оплаты векселей является операцией стра­хования риска неоплаты определенной суммы обязан­ным по векселю лицом.

2.Гарантирование оплаты векселей является фор­мой кредитования банком субъекта хозяйствования и осуществляется на общих принципах банковского креди­тования по поручению и за счет клиентов с учетом осо­бенностей, изложенных в настоящем разделе.

Если из контекста не будет вытекать другое, в насто­ящем разделе «заемщик»- это лицо, за счет и по пору­чению которого банк согласился гарантировать оплату векселя.

3.Гарантия платежа по векселю может предостав­ляться путем:

1)авалирования векселя;

2)письменной гарантии в обеспечение оплаты век­селя. Гарантия, обремененная другими условиями, кро­ме безусловности исполнения (платежа) и суммы, дол­жна обеспечивать только действительное обязательство.

4.Каждое требование платежа по гарантированному банком векселю должно быть осуществлено в письмен­ной форме и сопровождаться письменным заявлением (в собственно требовании или в одном или нескольких сопроводительных и указанных в требовании докумен­тах) о том, какое нарушение допустил плательщик или другое обязанное по векселю лицо.

Гарантия банка в обеспечение оплаты векселей, не­зависимо от формы ее предоставления (пункт3 главы1 раздела6), должна быть выполнена (оплачена) по пер­вому требованию векселедержателя (после ее предъяв­ления).

Глава2. Авалирование векселей

1.Авалирование- это взятие банком на себя обяза­тельства оплатить вексель полностью или частично за одного из обязанных по векселю лиц, если плательщик не оплатил вексель в срок или невозможно получить платеж по векселю в срок.

Авалируя вексель, банк предоставляет такому лицу срочный кредит или кредит до востребования (в зависи­мости от срока платежа по векселю). Как правило, могут быть авалированы векселя, в которых точно определен срок платежа, а именно: определенно-срочные, дато- и визо-векселя, причем на последних должна быть отмет­ка о дате предъявления.

2.Аваль оформляется как надпись на векселе или алонже: «Считать авалем», «Как авалист за (название лица, за которое предоставлен аваль)», «Авалированный» или другой равнозначной формулы. Его подписывает банк.

В авале должно быть указано лицо, за которое он предоставлен. Если оно не указано, считается, что аваль предоставлен за векселедателя (трассанта). Для совер­шения аваля достаточно подписи авалиста на лицевой стороне векселя, если только эта подпись не поставлена векселедателем (трассантом) или акцептантом.

Аваль может быть предоставлен в любое время: при составлении, выдаче и на любом последующем этапе обращения векселя.

3.Авалист берет на себя такую же ответственность, как и лицо, обязательства которого он обеспечил. Аваль не утрачивает своей силы вследствие недействительно­сти обязательства, которое он обеспечил (в частности, в результате подделки подписи обязанного лица, за которое предоставлен аваль, его недееспособности, не­платежеспособности и т. п.), кроме случая дефекта формы самого векселя.

4.Лицо, желающее предъявить векселя к авалированию, подает в банк заявление установленного им образ­ца. К такому заявлению по требованию банка могут прилагаться другие документы, которые, в частности, характеризуют его финансовое состояние, кредитоспо­собность, а также соглашения, на основании которых приобретались векселя, и т. п.

Решение банка относительно авалирования векселей (отказы в авалировании) принимается уполномоченным органом банка или уполномоченным лицом.

Банкам рекомендуется устанавливать лимиты по авалированию векселей по каждому плательщику по вексе­лю и предъявителю векселя.

5.Авалирование векселей банк осуществляет на основании заключенного с заемщиком договора об авалировании.

Договор может заключаться на определенный срок (генеральное соглашение об авалировании) и/или авалирование определенных векселей (отдельный договор об авалировании).

6.Векселя представляются для авалирования предъя­вителем- заемщиком или другим лицом (векселедержателем) вместе с реестром векселей, предъявленных для авалирования, по меньшей мере в двух экземплярах (образец формы реестра представлен в приложении№ 4). Банк может требовать, чтобы векселя представлялись для авалирования именно заемщиком.

Векселя в реестрах, как правило, располагаются в порядке наступления сроков платежа, начиная с ближайшего.

7.При приеме реестров банк проверяет соответ­ствие данных предъявителя и реквизитов векселей. Ре­естры с неправильными данными возвращаются на пе­реоформление.

Если векселя приняты банком к рассмотрению, то предъявителю предоставляется расписка о получении векселей (в частности, она может предоставляться на копии реестра) и назначается день, когда он должен явиться за векселями.

8.Принятые банком векселя проверяются согласно требованиям пунктов1-4 главы1 раздела4, причем вместо «предъявитель» (в соответствующем падеже) сле­дует читать «заемщик» (в соответствующем падеже).

Векселя, не отвечающие требованиям указанных в предыдущем абзаце пунктов и требованиям, установлен­ным банком, вычеркиваются из реестров для возврата заемщику.

Окончательное решение относительно авалирования конкретных векселей принимается банком (его уполно­моченным органом или лицом) на основании проведен­ной юридической и финансовой экспертизы в соответ­ствии с внутрибанковским порядком и доводится до сведения предъявителя.

9.После принятия банком положительного решения об авалировании всех или отдельных векселей на каж­дом реестре рассчитывается сумма начислений, кото­рые должен оплатить заемщик, а с последним заключа­ется договор об авалировании, если он до этого еще не был заключен.

Авалированные и неавалированные векселя возвра­щаются представителю предъявителя под расписку на реестрах.

10.Сумма, подлежащая начислению в пользу банка как плата за предоставление авального кредита, рассчитывается на основании процентной ставки банка и мо­жет согласовываться с заемщиком.

Порядок начисления и уплаты процентов осуществ­ляется согласно условиям договора об авалировании.

Кроме процентов, по иногородним авалированным векселям могут, удерживаться комиссия, дамно и порто. Порядок их определения изложен в пункте17 главы1 раздела8.

Также банк может удерживать с заемщика комиссию за обязательство предоставить авальный кредит. Такая комиссия, как правило, рассчитывается в процентном отношении к сумме, на которую банк обязался обеспе­чить платеж по векселю, за период действия такого обязательства и независимо от того, использовал заем­щик право на получение аваля или нет.

Если иное не предусмотрено договором, банк вправе начислять комиссию за обязательства предоставить кре­дит в течение срока со дня передачи авалированных векселей клиенту до момента их оплаты банком-авалис­том, В этом случае сумма процентов за пользование авальным кредитом начисляется банком в течение сро­ка, установленного в соглашении сторон, начиная со дня оплаты векселя.

Расчет общей суммы вознаграждений банка за авалированный вексель может осуществляться по формуле

<img width=«240» height=«44» src=«ref-1_1901997721-555.coolpic» v:shapes="_x0000_i1026">    продолжение
--PAGE_BREAK--,

где К- общая сумма вознаграждения банка за предоставление авального кредита;

S -номинальная сумма векселя;

і-процентная ставка, по которой начисляются проценты на номинальную сумму векселя;

j -процентная ставка, по которой начисляются проценты за авальный кредит;

v -процентная ставка, по которой начисляется комиссия;

g-процентная ставка, по которой начисляется дамно;

р- сумма порто;

n -количество дней года;

b2 -количество дней со дня, с которого начисля­ются проценты на номинальную сумму векселя, до дня платежа по векселю;

b3 -количество дней со дня авалирования до дня истечения срока кредита по векселю.

11.Векселедержатель может обратиться с требова­нием о платеже по векселю в банк-авалист в следующих случаях:

1)при наступлении срока платежа, если вексель не был оплачен или был оплачен частично;

2)до наступления срока платежа:

а) если имел место полный или частичный отказ осуществить акцепт;

б) в случае банкротства (неплатежеспособности) трас­сата, независимо от того, осуществил он акцепт или нет, или в случае прекращения им платежей, даже если это обстоятельство не было установлено судом, или в случае безрезультатного обращения взыскания на его имущество;

в) в случае банкротства (неплатежеспособности) трас­санта по векселю, не подлежащему акцепту.

12.Банк обязан оплачивать вексель только в той сумме, на которую он дал аваль. Также банк может уп­латить векселедержателю проценты и пеню на полную сумму векселя, расходы на опротестование, высыпание уведомлений и другие расходы, если требование и тако­вых предъявлено банку векселедержателем илЙ^адпи-сывателем, оплатившим вексель в порядке ре^УЬсса.

Банк не обязан возмещать векселедержателю (над-писывателю) расходы на опротестование, если векселе­датель (трассант) или же он сам сняли с себя ответ­ственность за такие расходы (в частности, оговорками, «Оборот без расходов», «Без протеста» или другими'! равнозначными).                                    :

13.Банк обязан платить по авалированному им век-i селю в следующих случаях:

1)если имел место отказ от платежа или акцепта,— против предъявления опротестованного в неплатеже или неакцепте векселя;

2)если трассат прекратил платежи, независимо от того, осуществил он акцепт или нет, или в случае безрезультатногообращения взыскания на его имущество,— против предъявления опротестованного векселя;

3)в случае объявления трассата банкротом, независимо от того, осуществил он акцепт или нет, или в случае объявления банкротом (неплатежеспособным) трассанта по векселю, не подлежащему акцепту,- против решения суда об объявлении банкротом.

В случаях если аваль предоставлен за акцептанта или трассанта векселя, который не подлежит акцепту (в случае отказа от платежа трассатом), или векселедателя простого векселя, для обращения требования к банку-авалисту осуществление протеста не обязательно. Банк может требовать от векселедержателя надлежащих доказательств того, что он обращался с требованием о платеже или акцепте, но в платеже или акцепте было отказано.

Если с требованием о платеже в банк обращается непоследний векселедержатель, а надписыватель, который приобрел вексель по регрессу, то в этом случае банкотвечает только перед тем из надписывателей, которыйпоставил свою подпись после заемщика.

14.Обязательство банка как авалиста прекращается в случае оплаты им векселя.

Ответственность банка как авалиста прекращается в случае:

1)оплаты векселя плательщиком;

2)оплаты векселя лицом, поставившим свою подпись раньше заемщика;

3)истечения срока исковой давности против банка-авалиста.

Обязательство банка отражается в бухгалтерском учете до того времени, когда банк узнал (как это предусмотрено пунктом5 главы2 раздела1) о наступлении одного из вышеуказанных событий. В частности, считается, что банк знает о:

—оплате векселя плательщиком- если банк получил соответствующее уведомление от плательщика, или заемщика, или их правопреемников или распорядителей имущества;

—оплате векселя лицом, поставившим свою подпись раньше заемщика- если он получил соответствующее уведомление от такого лица, его правопреемника или распорядителя имущества.

15.Средства по авалированному и принятому банком к оплате векселю своевременно перечисляются банком на текущий счет векселедержателя или надписывателя, который оплатил вексель в порядке регресса.

Лицо, получившее платеж, должно предоставить банку об этом расписку. Банк может требовать, чтобы такая расписка была совершена на самом векселе.

18.После оплаты векселя банк-авалист приобретает право регрессного требования против лица, за которое он предоставил аваль, а также против всех обязанных перед этим лицом лиц как солидарных должников.

17.Возмещение средств по авалированному и оплаченному Векселю банк может получить в порядке, изложенном в пункте8 главы1 раздела4, а взыскание с солидарных должников производится в порядке, установленном пунктами7, 9, 10 главы1 раздела4.

Глава3. Выдача гарантий на обеспечение оплаты векселей

1.Гарантия на обеспечение оплаты векселей должна быть составлена в письменной форме четко и точно.

Все гарантии считаются безотзывными, если не указано другое.

Если из контекста не будет вытекать другое, далее в тексте этой главы под «гарантией платежа по векселю» считается безотзывное обязательство платежа по векселю со сроком по предъявлении требования. Платеж должен быть выполнен против предъявления письменно­го требования платежа и, возможно, других документов в соответствии с условиями гарантии и действующим законодательством.

2.Объем и порядок ответственности банка по гаран­тии определяется законодательством того места, где предоставлены гарантии, и по содержанию самой гаран­тии.

Для того чтобы обязательство по гарантии регулиро­валось нормами законодательства о вексельном обра­щении, достаточно, чтобы в ней были следующие рекви­зиты:

1)полное наименование банка-гаранта;

2)безусловное обязательство банка-гаранта о вы­плате гарантийной суммы;

3)сумма гарантии;

4)место выдачи гарантии.

Вопрос соответствия гарантии с указанными выше реквизитами вексельному или гражданскому праву оста­ется вне сферы регулирования настоящего Положения.

Кроме того, гарантия платежа по векселю, если она обременена другими обстоятельствами и условиями, кроме безусловности и суммы, в частности условиями о невыполнении обязательств относительно соглашения, может иметь следующие реквизиты:

1)полное наименование заемщика (лица, от имени которого выдается гарантия);

2)полное наименование бенефициара- лица, в пользу которого выдана гарантия;

3)ссылка на соглашение, на основании которого выдана гарантия;

4)срок платежа и/или событие, которое обусловли­вает срок платежа;

5)условия предъявления требования платежа;

6)возможное урегулирование сокращения гарантийной суммы;

7)оговорка о расходах.

Гарантия с вышеуказанными реквизитами регулируется нормами гражданского права.

Вопрос о том, при каких обстоятельствах и на каких условиях банк должен выполнять гарантию, а также срок и условия ее погашения и право банка на регресс оп­ределяются содержанием гарантии и действующим законодательством.

3.При выдаче и выполнении (оплате) гарантии банки должны соблюдать требования, предусмотренные пунктами4 — 10, 15 главы2 раздела6, а также правила пункта13 главы2 раздела б (абзацы1 — 4), если это предусмотрено условиями гарантии, причем вместо слов «аваль», «авалирование», «авалист» и т. п. в соответствующем падеже следует читать «гарантия», «гарантирование», «гарант» и т.п., в соответствующем падеже.

Обязательство (ответственность) банка-гаранта отражается в бухгалтерском учете до того времени, когда банк узнал (как это предусмотрено пунктом5 главы2 раздела1) о наступлении одного из указанных в пункте14 главы2 раздела6 (абзацы1 — 3 и5 — 7) событий.

4.Возмещение средств по выполненной гарантии банк может получить согласно порядку, изложенному в пунктах8-10 главы1 раздела4, а также наложением' взыскания на заемщика в порядке, установленном договором с заемщиком и действующим законодательством.

5.Право бенефициара использовать гарантию не подлежит, как правило, передаче, если в гарантии или в изменениях к ней четко не указано иное.

6. Сумма, подлежащая уплате по гарантии, уменьшается каждый раз на сумму, выплаченную банком-гарантом, при предъявлении соответствующего требования. Как только сумма выплаты и/или уменьшения достигнет максимальной суммы, подлежащей уплате по гарантии, то независимо от возврата гарантии и изменений в нее действие гарантии прекращается.

7.Если гарантия использована путем платежа, истечения ее срока, погашения обязательства или иным образом, то бенефициар не сохраняет прав по гарантии из-за того, что он держит ее или изменения в нее у себя.

8.Все взаимоотношения сторон, участвующих в выдаче, передаче и использовании гарантии, в части, не предусмотренной настоящим Положением, регулируются действующим законодательством.

Раздел7. Порядок проведения расчетных операций с векселями

Глава1. Оформление задолженности векселями

1.Оформление задолженности векселями между банком и другим лицом (должником или кредитором банка) состоит в замене одних обязательств другими- вексельными.

Долг может быть оформлен векселями как полностью, так и частично.

По соглашению сторон на номинальную сумму векселя могут начисляться проценты согласно требованиям законодательства о вексельном обращении.

2.К операциям по оформлению векселями кредиторской задолженности банка относятся:

1)акцептация переводных векселей банком, выданных на банк кредитором банка;

2)выдача простых векселей банком кредитору банка. К операциям по оформлению векселями дебиторской задолженности перед банком относятся:

1)выдача банком переводных векселей на должника банка и акцептация векселей должником;

2)выдача должником банка простых векселей в пользу банка.

3.Акцепт переводного векселя оформляется как надпись на векселе, в частности «Акцептованный», «Принятый в платеж» или другого равнозначного. Достаточным для акцепта является одна только подпись трассата на лицевой стороне векселя. Акцепт приобретает силу после передачи векселя или после уведомления об акцепте, сделанном трассатом в письменной форме векселедержателю или одному из надписывателей векселя. В последнем случае трассат отвечает согласно условиям своего акцепта только перед тем лицом(ами), которому(ым) он выслал или вручил такое уведомление.

Если тратта подлежит оплате в определенный срок после предъявления и акцептант не указывает дату акцепта, векселедержатель может осуществить протест в недатировании акцепта. В таком случае дата протеста будет считаться датой предъявления к акцепту. При отсутствии протеста недатированный акцепт считается по отношению к акцептанту совершенным в последний день срока, предусмотренного для предъявления к акцепту;

Если предложенный трассатом акцепт каким-либо образом изменяет условия тратты, векселедержатель может отклонить такой акцепт и рассматривать тратту как неакцептованную. В этом случае трассат имеет право аннулировать свой акцепт. Если векселедержатель соглашается с акцептом, который изменяет условия тратты, любой надписыватель, который прямо не дал на это согласия, освобождается от ответственности.

Условия тратты не считаются измененными акцептом, который предусматривает оплату по указанному акцептантом адресу по месту нахождения акцептанта или в указанном акцептантом другом месте платежа по адресу особого плательщика, если только трассант не указал, что тратта подлежит оплате только в данном месте;

4.По выданным простым векселям векселедателем указывается сам должник- юридическое лицо.

По выданным переводным векселям трассантом ука­зывается сам кредитор- юридическое лицо (в этом случае вексель может быть выдан в пользу самого трассанта).

5.Подпись на векселе осуществляется в соответ­ствии с требованиями пункта1 главы2 раздела3.

6 Прием или передача банком оформленных векселей осуществляется с использованием реестров. Составление и содержание других документов, необходимых сторонам для оформления задолженности векселями, остается вне сферы применения настоящего Положения.

7.Регистрация выданных банком простых и пере­водных векселей и акцептованных тратт осуществляется в соответствующем журнале.

8.Если соглашением сторон не установлено иное, при передаче должником кредитору векселя по обязательству, на основании которого выдан вексель, наступают следующие правовые последствия: обязательство прекращается, если должник является векселедателем простого векселя или акцептантом тратты, а кредитор— первым векселедержателем простого векселя или трассантом акцептованной тратты, и если нет права регресса против должника относительно обязательства, на основании которого выдан вексель.

Если в платеже отказано, иск может быть заявлен только по векселю.

О. Обязательство банка по векселю как трассанта, акцептанта или векселедателя простого векселя прекра­щается в случае оплаты векселя банком.

Ответственность банка-трассанта прекращается в случае:

1)оплаты векселя акцептантом;

2)истечения срока исковой давности против банка. Ответственность банка- акцептанта или векселеда­теля простого векселя прекращается в случае истечения срока исковой давности против банка.

Обязательство (ответственность) банка отражается в бухгалтерском учете до того времени, когда банк узнал (как это предусмотрено пунктом5 главы2 раздела1) о наступлений одного из указанных событий.

10.В отношениях между должником и его непосредственным кредитором или правопреемником последнего условия векселя (текст и реквизиты векселя) могут быть изменены или дополнены каким-либо другим письменным соглашением сторон, заключенным как часть того же соглашения, за исключением того, что права закон­ного векселедержателя не нарушаются никаким ограничениями, вытекающими из отдельного письменного соглашения, если он не был информирован об этом огра­ничении при получении векселя.

11.Возмещение средств по оформленному в пользу банка векселю банк может получить в порядке, изложен­ном в пункте8 главы.1 раздела4, а взыскание с соли­дарных должников производится с учетом правил, установленных пунктами7, 9, 10 главы1 раздела4.

Глава2. Расчеты с использованием векселей

1.К операциям по расчету векселями относительно погашения кредиторской задолженности банка относятся вексельные платежи в пользу кредитора. Их содержание заключается в том, что кредитор банка соглашается принять от банка-должника выполнение другого (вексель­ного) обязательства от плательщика по векселю. Прием вексельного обязательства происходит путем передачи векселя, приобретенного банком-должником, кредитору банка.

К операциям по расчетам векселями по погашению дебиторской задолженности перед, банком относятся вексельные платежи должником в пользу банка. Их содержание заключается в том, что банк-кредитор соглашается принять от клиента-должника выполнение другого (вексельного) обязательства от плательщика по векселю. Прием вексельного обязательства происходит путем передачи векселя, приобретенного клиентом-должником, банку-кредитору.

Долг может быть погашен векселями как полностью, так и частично.

2.При погашении кредиторской задолженности банк передает приобретенные им векселя с учетом правил, изложенных в пункте12 главы2 раздела4, причем вместо «договор о переучете» в соответствующем падеже следует читать «соглашение о вексельном платеже» в соответствующем падеже.

При погашении дебиторской задолженности перед банком:

1)если векселя приобретаются банком в целях содержания в портфеле до срока платежа, требования к векселям, порядку их приема и учета устанавливаются такие же, что и для учтенных векселей (глава2 раздела4);

2)если векселя приобретаются банком в целях содержания в портфеле для перепродажи или вексельного платежа, требования к векселям, порядку их приема и учета устанавливаются такие же, что и для купленных векселей (раздел5).

3.Прием или передача банком векселей при проведении вексельных платежей осуществляется с использованием реестров. Составление и содержание других документов, необходимых сторонам, остается вне сферы применения настоящего Положения.

4.Обязательство банка, который передал вексель для расчета, совершил индоссамент и не сложил с себя ответственность безоборотной оговоркой, прекращается в случае оплаты векселя банком в порядке регресса.

Ответственность такого банка-индоссанта прекращается в случае:

1)оплаты векселя плательщиком;

2)оплаты векселя лицом, которое поставило свою подпись раньше банка;

3)истечения срока исковой давности против банка. Обязательство (ответственность) банка отражается в бухгалтерском учете до того времени, когда банк узнал (как это предусмотрено пунктом5 главы2 раздела1) о наступлении одного из указанных событий.

5.Возмещение средств по приобретенному в порядке расчета векселю банк может получить в порядке, изложенном в пункте8 главы1 раздела4, а взыскание с солидарных должников производится с учетом правил, установленных пунктами7, 9, 10 главы1 раздела4.

Раздел8. Порядок проведения комиссионных и доверительных операций с векселями

Глава1. Инкассирование векселей

'1.Инкассирование векселей вместе с сопроводительными коммерческими документами (счетами, транспортными документами, товарораспорядительными документами или другими подобными документами), состоит в осуществлении банком по поручению комитента (векселедержателя) операций с векселями и сопроводительными коммерческими документами (если таковые имеются) на основании полученных от комитента инструкций в целях:

а) получения платежа и/или акцепта по векселям или

б) передачи векселей и коммерческих документов против платежа и/или акцепта или

в) передачи векселей и коммерческих документов на других условиях.

Если из контекста не вытекает иное, далее по тексту настоящей части:

а) под «банком» подразумевается любой банк или учреждение банка, участвующий в инкассировании;

б) под «документами» подразумеваются векселя и сопроводительные коммерческие документы (в случае их наличия);

в) «предъявление» включает требование или предложение банка, предъявляемое плательщику, о передаче оригинала, экземпляра векселя, выдаче или повторной выдаче векселя и т. п. против документов принципала.

Документы, подлежащие оплате через банк, сами по себе не дают права этому банку на оплату документа. Указание в документе о том, что он подлежит оплате через тот или иной банк, или другое равнозначное указание означает, что данный банк является инкассирующим банком, через который документ должен быть предъявлен к оплате.

2.Инкассирование векселей и сопроводительных коммерческих документов осуществляется по двум видам:

1)чистое инкассо- инкассирование векселей без сопроводительных коммерческих документов;

2)документарное инкассо- инкассирование векселей с сопроводительными коммерческими документами. Сторонами в операции инкассирования выступают:

1)принципал (комитент, клиент)- лицо, которое поручает банку операцию инкассирования;

2)банк-ремитент- банк, которому принципал поручил операцию инкассирования;

3)инкассирующий банк- любой банк, кроме банка-ремитента, который участвует в операции инкассирования;

4)предъявляющий банк- инкассирующий банк, который осуществляет предъявление векселей и коммерческих документов плательщику;

5)плательщик- лицо, которому должно быть сделано предъявление векселей и коммерческих документов согласно поручению на инкассирование.

3.Чистое и документарное инкассо векселей банк осуществляет на основании заключенного с векселедержателем договора об инкассировании.

Договор может заключаться на определенный срок и/или инкассирование определенных векселей и сопроводительных коммерческих документов.

Договор может предусматривать:

1)прием простых и переводных векселей для предъявления плательщикам при наступлении по ним срока платежа для получения платежа и совершения по ним протеста- в случае неплатежа или частичного платежа;

2)прием переводных векселей для предъявления к акцепту и простых векселей сроком в такое-то время от предъявления для проставления даты предъявления и осуществления по ним протеста- в случае неакцепта, частичного акцепта, условного акцепта или недатированного акцепта;

3)прием опротестованных векселей для их предъявления к платежу указанным в поручениях на инкассирование лицам (за исключением судебного порядка);

4)прием копии векселя для затребования оригинала векселя, который находится у хранителя;

5)прием экземпляра переводного векселя для затребования другого (акцептированного) экземпляра, который находится у хранителя;

6)прием векселей для их передачи указанным в поручениях на инкассирование лицам на определенных поручениями на инкассирование условиях;

7)совершение других действий с векселями и коммерческими документами, в соответствии с изложенными в поручениях на инкассирование инструкций, в целях:

а) передачи коммерческих документов плательщику против платежа по векселю;

б) передачи коммерческих документов плательщику против акцепта по векселю;

в) передачи коммерческих документов плательщику против платежа по векселю с предыдущим акцептом векселя;

г) передачи коммерческих документов плательщику на других условиях;

8)выполнения всех других действий, связанных с инкассированием векселей и коммерческих документов и защитой прав принципала.

4.Все документы, которые передаются банку для инкассирования, должны сопровождаться поручением на инкассирование, в котором должны быть точные и полные инструкции принципала. Банкам разрешается действовать только в соответствии с такими поручениями. Поручение на инкассирование должно иметь реестр или опись векселей (образец формы поручения на инкассирование представлен в приложении№ 7).

Банки не обязаны изучать сами документы, которые инкассируются, чтобы найти в них необходимые инструкции. Однако, проверяя документы, банки должны убедиться в том, что полученные документы по внешним признакам соответствуют указанным в поручении на инкассирование.

Если в инкассовых инструкциях нет других указаний, банк не должен принимать во внимание инструкции, полученные от какой-либо другой стороны (другого банка), кроме той стороны (банка), от которой он получил поручение на инкассирование.

5.Осуществляя инкассирование, банк не берет на себя никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку, юридическое значение любых документов, так же как и за общие и/или отдельные условия, имеющиеся в документах, а также не несет никакой ответственности за соответствие данных, указанных в поручении на инкассирование, условиям договора между принципалом и плательщиком.

Банк не отвечает за неплатежеспособность, небрежность, неправомерное поведение, ошибку или невыполнение другого банка или плательщика или же нотариуса при протесте-, а также за задержку, утерю или уничтожение документов во время их пересылки или во время их нахождения во владении других лиц.

в. Поручение на инкассирование представляется банку-ремитенту принципалом:

—в трех экземплярах, если банк-ремитент и

—предъявляющий банк- одно лицо;

—в четырех экземплярах, если банк-ремитент и предъявляющий банк- разные лица;

—в пяти экземплярах, если в инкассировании, кроме банка-ремитента и предъявляющего банка, участвует инкассирующий банк.

Банк-ремитент имеет право требовать от принципала представления дополнительных экземпляров поручений на инкассирование, если это предусмотрено договором или возникает такая необходимость при проведении операции.

Банк-ремитент внимательно проверяет правильность оформления принципалами представляемых поручений на инкассирование и при выявлении ошибок или неточностей возвращает их клиентам на переоформление.

Правильно оформленные поручения на инкассирование и документы принимаются банком-ремитентом от принципала под расписку с указанием даты получения на последнем экземпляре поручения и регистрируются в соответствующем журнале.

7.Принципал может указать в поручении на инкассирование название инкассирующего (предъявляющего) банка, если его выбор обусловлен сторонами соглашения (принципалом и плательщиком). Таким банком, как правило, должен быть банк, с которым данный банк заключил договор об инкассировании, и/или корреспондент данного банка.

Если с инкассирующим (предъявляющим) банком данным банком не заключен договор об инкассировании или первый не является корреспондентом данного банка, последний может, но не обязан, принять от принципала (другого банка) поручение на инкассирование.

Если соглашением между принципалом и плательщиком не предусмотрен предъявляющий банк, выбор последнего (и заполнение соответствующего реквизита поручения на инкассирование) осуществляется непосредственно банком-ремитентом (инкассирующим банком).

Банк-ремитент может давать принципалам свои рекомендации относительно инкассирующих (предъявляющих) банков.

8.Если платежи обеспечены гарантией, принципалом в поручение на инкассирование дополнительно включается требование о платеже в счет гарантии на случай неоплаты плательщиком инкассируемых документов в установленный срок. Однако это только при условии, что такое требование не будет противоречить положениям выданной гарантии.

В поручении на инкассирование может содержаться (на тех же условиях) просьба предъявляющему банку предъявить гаранту требование о платеже в счет гарантии.

Во всех случаях при наличии гарантии принципал должен указать в поручении на инкассирование гаранта, а в случае если гарантия предоставлена отдельно от векселя в письменном виде,- дату гарантии, ее номер, сумму и срок действия.

9.При передаче векселя для инкассирования принципал должен осуществить на векселе перепорученный индоссамент в пользу банка-ремитента. Перепорученный индоссамент может содержать указания: «Как доверенному (название банка) для (перечень действий)» (применяется для определенных принципалом действий), «Для предъявления к акцепту» (применяется для предъявления переводного векселя к акцепту), «Валюта на инкассо» или «Валюта к получению» (применяется для предъявления векселя к платежу) и т. п.

10.Банк-ремитент, заключивший договор об инкассировании с принципалом, осуществляет инкассирова­ние самостоятельно или пользуясь услугами других банков, если принципалом договором или поручением на инкассирование, представленным в банк-ремитент, последнему предоставлено такое право. Услуги других банков предоставляются на основании соответствующих договоров между;

а) банком-ремитентом и инкассирующим (предъявляющим) банком;

б) инкассирующим и предъявляющим банками.

Банки, пользующиеся услугами других банков для выполнения инструкций принципала, осуществляют это за счет и на риск последнего.

Если банк-ремитент не является предъявляющим банком, он может- если такое право предоставлено ему принципалом- передать вексель путем совершения перепорученного индоссамента инкассирующему банку, а последний, в свою очередь,- предъявляющему банку.

При осуществлении инкассирования векселей при условиях совершения индоссамента на банк- юридическое лицо и при следующей передаче векселя от одного из учреждений этого же банка другому, выполне­ние перепорученного индоссамента необязательно. Поэтому при передаче векселей принципалом или одним из банков другому банку, получающему векселя, может требовать совершения перепорученного индоссамента не на имя учреждения банка, а на имя собственно банкаюридического лица. Кроме того, опротестование полученных учреждением от другого учреждения одного и того же банка векселей на инкассо должно выполняться не от имени данного учреждения банка, а от имени банка вообще. При соблюдении такого порядка отпадает необходимость при пересылке векселей из одного учреждения банка в другое совершать на векселях перепорученные индоссаменты.

11.Принятые поручения на инкассирование и приложенные к ним документы перед высыпанием инкассирующему банку оформляются следующим образом:

1)указывается название инкассирующего банка, если его выбор осуществляется банком-ремитентом;

2)предъявляющему банку дается инструкция о порядке зачисления суммы выручки на счета банка-ремитента, а также о способе уведомления банка-ремитента о ходе выполнения поручения (об осуществлении акцепта или платежа, неакцепт или неплатеж и т. п.).

12.На принятые инкассирующим (предъявляющим) банком поручения на инкассирование вместе с документами ставится штамп с датой получения документов и регистрируются в соответствующем журнале.

Первый экземпляр поручения на инкассирование помещается в срочную картотеку для контроля за оплатой, акцептом и т. п. Второй экземпляр (копия экземпляра или уведомление об инкассо) вместе с приложенными к нему документами или копиями документов (в зависимости от инструкций принципала) высылается плательщику или выдается в помещении банка представителю плательщика под расписку на первом экземпляре поручения на инкассирование в сроки, указанные в пункте13 настоящей главы.

При получении трех экземпляров поручения на инкассирование третий экземпляр после соответствующего оформления возвращается банку-ремитенту как подтверждение получения документов. Во всех других случаях, если нет другой договоренности (в частности, относительно авизо о полученных на инкассо документах), подтверждения банка, от которого получены документы на инкассо, высылаются только по запросу последнего.

Если от банка поручение на инкассирование получено в одном экземпляре, документы выдаются (высылаются) плательщику при копии поручения на инкассирование.

13.Предъявление документов плательщику может быть сделано:

1)почтой, и в этом случае момент предъявления определяется моментом получения почтовой корреспонденции;

2)в месте акцепта или платежа, указанном в векселе, а при отсутствии такого указания- в месте нахождения лица, которое должно акцептовать или оплатить вексель. Если лицо, которое должно акцептовать или оплатить вексель, или любое лицо, уполномоченное действовать за него, не находится в данном месте или с ним невозможно установить контакт, обязанность осуществить предъявление отпадает.

При отсутствии других инструкций банк может предъявить документы, которые не подлежат оплате банком, через банк или в банке путем высылания плательщику письменного уведомления о том, что банк держит данный документ в целях получения акцепта или оплаты и т. п. Уведомление должно быть выслано в такое время, чтобы оно могло быть получено в тот день или до того дня, когда наступает срок предъявления, если в поруче­нии на инкассирование не указано иное.

Если не определено иное, при инкассировании документов сроком оплаты по предъявлении или без указания срока документы предъявляются банком в течение трех суток со дня получения документов.

Если документы подлежат оплате банком, через банк или в банке, банк-плательщик может требовать от предъявляющего банка, кроме указанного уведомления, предъявление оригиналов поручения на инкассирование и документов.

Если предъявление сделано путем уведомления и ни акцепта или оплаты и т. п. не поступило до окончания банковских операций следующего дня после наступления срока по векселю, а в случае векселей, которые подлежат оплате по предъявлении,- на третий банковский день после высылания уведомления, предъявляющий банк может рассматривать вексель как неакцептированный или неоплаченный и предъявить его к протесту или же выполнить другие действия в соответствии с поручением на инкассирование.

14.Документы на инкассо с указанием точного срока оплаты должны быть оплачены не позднее следующего дня после наступления соответствующего срока платежа.

Акцепт тратт, а также выставление простых векселей осуществляется плательщиком в срок, указанный в поручении на инкассирование, а когда срок не указан- не позднее3 суток со дня получения документов предъявляющим банком.

Если последний день срока, указанного в поручении на инкассирование, приходится на нерабочий день, акцепт или оплата документов и т. п. могут быть осуществлены в первый рабочий день.

15.Если банк по какой-либо причине не может выполнить инструкции, содержащиеся в поручении на инкассирование (в том числе, когда эти инструкции нечеткие или неточные), а также при отсутствии тех или иных документов, банк не позднее следующего рабочего дня уведомляет об этом сторону, от которой он получил поручение на инкассирование, и запрашивает у нее соответствующие инструкции. По поручению на инкассирование с нечеткими и неточными инструкциями документы хранятся до получения ответа от надлежащей стороны.

18.Банкам, участвующим в инкассировании, не рекомендуется принимать векселя и сопроводительные коммерческие документы к инкассированию, а поручение на инкассирование- к выполнению, если:

а) на векселях не проставлен или неправильно оформлен перепорученный индоссамент;

б) индоссаменты на векселе неправильно оформлены и/или нарушена непрерывность ряда индоссаментов;

в) реквизиты хотя бы одного из документов не соответствуют указанным в поручениях на инкассирование данным;

г) если банк уверен в том, что выполнение этого поручения на инкассирование отрицательно отразится на его деловой репутации.

17.За осуществление операций по инкассированию банки могут удерживать в свою пользу комиссию, а по иногородним векселям, кроме того, дамно и порто.

Комиссия за инкассо удерживается в процентном отношении к полной сумме векселя, но не менее установленной банком суммы на каждый пункт (минимальная комиссия).

Дамно удерживается в процентном отношении к полной сумме векселя, но не менее установленной банком суммы на каждый пункт (минимальное дамно).

Порто удерживается в определенном размере на каждый пункт.

18.Банк несет ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение инструкций своего принципала или другого банка, которое произошло по вине банка, в соответствии с условиями договора об инкассировании и действующим законодательством,

18.Все взаимоотношения сторон, участвующих в инкассировании, в части, не предусмотренной настоящим Положением, регулируются «Унифицированными правилами по инкассо» в редакции1995 г. (Публикация Международной торговой палаты№ 522) и действующим законодательством.

Отступление от Унифицированных правил допускается только в случаях, когда это согласовано всеми заинтересованными сторонами.

Глава2. Оплата векселей, в которых банк выступает особым плательщиком (домицилиатом)

1.Оплата векселей, в которых банк выступает особым плательщиком (домицилиатом)- это осуществление банком по поручению доверителя- плательщика по векселю операций с векселями на основании полученных от доверителя инструкций, то есть:

1)прием векселей в платеж от законного векселедержателя;

2)осуществление платежа по векселям;

3)передача векселей плательщику после полной оплаты векселя.

Векселя, подлежащие оплате в банке, не являются приказом или обязательством банку выполнить платеж.

2.Векселедатель простого или переводного векселя при его выдаче может указать особого плательщика (в частности, банк), который в срок платежа осуществит оплату векселя:

1)в местонахождении плательщиков по векселям— векселедателя простого или трассата переводного векселя. Такие векселя считаются недомицилированными, а указанное третье лицо для осуществления платежаособым плательщиком в месте платежа;

2)не в местонахождении плательщиков по векселям- векселедателя простого или трассата переводного векселя- домицилиантов. Такие векселя считаются домицилированными, а указанное третье лицо для осуществления платежа- особым плательщиком в особом месте платежа- домицилиатом.

Если особый плательщик, или домицилиат, не указан трассантом, он может быть назван трассатом при акцепте. Но место платежа (населенный пункт) трассат-акцептант изменить не может. Если же он при акцепте изменит место платежа, то считается, что в акцепте было отказано.

3.Признаком домицилированного векселя является наличие на лицевой стороне векселя указания векселедателя простого или переводного векселя «Домицилирован в (наименование особого места платежа и название банка)', или „Плательщик (название банка и наименование особого места платежа)“, или „Подлежит уплате в (название банка и наименование особого места платежа). Платеж банк-домицилиат выполняет от имени и по поручению плательщика по векселю (векселедателя простого или акцептанта переводного векселя).

Признаком недомицилированного векселя с особым плательщиком является наличие на лицевой стороне векселя указания векселедателя простого или переводного векселя или же акцептанта переводного векселя “Подлежит уплате в (наименование места платежа и название банка)» или «Плательщик (название банка и наименование места платежа)». Платеж в этом случае банк как особый плательщик также выполняет от имени и по поручению плательщика по векселю (векселедателя простого или акцептанта переводного векселя).

4.Назначение банка особым плательщиком в домицилированном или недомицилированном векселе может сопровождаться заключением с плательщиком по векселю (векселедателем, акцептантом) договора об оплате банком векселей.

Договор может заключаться на определенный срок или на оплату определенной суммы и/или определенных векселей.

За осуществление оплаты векселей банк может удерживать с доверителя (плательщика по векселю) вознаграждение.

5.Доверитель обязан перечислить в банк на соответствующий счет средства в объеме, достаточном для оплаты векселя. За счет этих средств или за счет предоставленного доверителю кредита, сумма которого предварительно зачислена на соответствующий счет для оплаты векселей, банк как особый плательщик, или домицилиат, осуществляет платеж по векселю законному векселедержателю.

Средства, зачисленные на специальный банковский счет, могут быть использованы для оплаты векселей или возвращены по требованию доверителя на его текущий счет.

6. По требованию законного векселедержателя банк принимает в оплату и осуществляет платеж по векселю только при выполнении следующих условий:

а) предъявления оригинала векселя и сопроводительного реестра векселей, предъявленных к оплате (образец формы реестра представлен в приложении№ 5). Платеж только против копии векселя запрещается. Относительно переводных векселей, составленных в нескольких экземплярах, платеж выполняется против того акцептованного и надлежащими образом индоссированного экземпляра (или экземпляров), который предъявлен к оплате первым;

б) наличия средств для оплаты на соответствующем счете. Платеж по векселю может быть осуществлен в полной сумме- в случае наличия достаточной суммы средств и частично- в пределах имеющихся средствв случае их недостаточности для оплаты векселя в полной сумме.

Банк не обязан принимать в оплату недомицилированный с особым плательщиком и неопределенно-домицилированный векселя, в которых прямо не указан этот банк как особый плательщик (домицилиат) или указан только адрес банка, хотя банку и было бы известно, что он назначен плательщиком по векселю на основании других документов.

В случае отсутствия или недостаточности средств ответственность за неоплату (частичную неоплату) векселя возлагается на доверителя, а протест векселей в неплатеже (частичном неплатеже) совершается в месте нахождения банка против плательщика (доверителя). Банк отвечает только за невыполнение или ненадлежащее выполнение условий соглашения (договора) с доверителем об оплате векселей согласно гражданскому законодательству.

7.Оплаченные в полной сумме векселя возвращаются банком представителю плательщика по векселям под расписку или высылаются (специальной связью, почтой ценным письмом) при уведомлении об оплате. Уведомление может быть направлено плательщику и при частичной оплате в срок и способом, установленными договором.

В случае частичной оплаты векселя и возврата векселя векселедержателю по его требованию от него получается расписка о полученном частичном платеже.

Глава3. Хранение векселей (оригиналов, копий и экземпляров векселей)

1.Хранение векселей- это осуществление банком по поручению, от имени и за счет доверителя (векселедержателя) операций с векселями на основании полученных от доверителя инструкций, то есть:

1)хранение;

2)передача оригинала векселя законному векселедержателю копии векселя;

3)передача экземпляра переводного векселя, который предназначался для акцепта, законному векселедержателю другого экземпляра векселя;

4)передача оригиналов, экземпляров и копий вексе­лей другому лицу на условиях, указанных доверителем.

Если из контекста не будет следовать иное, далее по тексту настоящей части:

а) под «векселем» подразумевается собственно вексель, оригинал, копия или экземпляр векселя;

б) под «экземпляром для вручения» подразумевается акцептируемый экземпляр переводного векселя или такой экземпляр, который должен быть предъявлен или был предъявлен к акцепту и не акцептован, независимо от того, опротестован этот экземпляр или нет, который банк хранит и должен передать законному владельцу другого экземпляра непосредственно или через уполномоченное лицо;

в) «доверитель»- также и лицо, которое может быть законным векселедержателем.

2.Хранение векселей осуществляется по двум видам:

1)«закрытое хранение»- хранение векселей путем предоставления доверителю депозитной ячейки в хранилище (сейфе) банка без каких-либо инструкций относительно действий банка с векселями;

2)«открытое хранение»- хранение векселей путем представления в банк сопроводительного векселя поручения на хранение с точными и полными инструкциями относительно действий банка с векселями.

Закрытое хранение осуществляется на основании договора хранения; порядок его проведения не является предметом рассмотрения в настоящем Положении.

Если из контекста не будет следовать иное, далее по тексту настоящей части «хранение» будет означать «открытое хранение».

3.Векселя, которые передаются банку на хранение, должны сопровождаться поручением на хранение, в котором должны содержаться точные и полные инструкции доверителя. Банку разрешается действовать только согласно таким поручениям. Поручение на хранение должно содержать реестр передаваемых векселей. При осуществлении хранения достаточно только реестра векселей, переданных на хранение (образец формы поручения представлен в приложении№8).

Банк не должен изучать сами векселя, которые передаются на хранение, чтобы найти в них необходимые инструкции. Однако, проверяя векселя, банк должен убедиться в том, что полученный документ по внешним признакам отвечает тому, что указано в поручении на хранение.

Если в инструкциях о хранении не имеется других указаний, банк не принимает во внимание инструкции, полученные от какой-либо другой стороны, кроме той стороны, от которой он получил поручение на хранение.

4.Независимо от цели хранения векселей банк берет на себя обязательства хранить их, отвечать за все последствия в связи с их уничтожением и порчей, за исключением случаев форс-мажорных обстоятельств, гарантируя возврат или передачу векселей по назначению как относительно качества и количества, так и внешнего вида.

Банк не берет на себя никакой ответственности за уменьшение стоимости векселей, которые принимаются на хранение, за их ненадлежащее оформление и добросовестность приобретения векселей доверителем, а также за задержку востребования векселя лицом, кото­рому они должны быть переданы согласно инструкциям поручения на хранение, утерю или уничтожение векселей во время их пересылки.

При осуществлении хранения с дальнейшей передачей векселей доверителю или лицам, указанным доверителем, банк не берет на себя никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку, юридическое значение векселей, так же как и за общие и/или отдельные условия, имеющиеся в векселях, а также не несет никакой ответственности за соответствие данных, которые содержатся в поручении на хранение, условиям договора между доверителем и лицом, которому передаются векселя. Также банк не отвечает за неплатежеспособность, небрежность, ошибку и т. п. лица, которому согласно инструкциям поручения на хранение должен быть передан вексель.

5.Хранение векселей банк осуществляет на основании заключенного с доверителем договора о хранении (сбережении).

Договор может заключаться на определенный срок, без указания срока или до востребования и/или на хранение определенных векселей. Он может содержать условия об имущественной ответственности банка.

Договор может предусматривать:

1)прием векселей на хранение для обратного возврата доверителю по его первому требованию независимо от срока хранения;

2)прием оригиналов векселей на хранение для их передачи законному векселедержателю копий векселя;

3)прием экземпляров для вручения на хранение для их передачи законному векселедержателю другого экземпляра (экземпляров);

4)прием векселей на хранение для их передачи указанным в поручениях на хранение лицам на определенных поручением условиях;

5)совершение других действий с векселями в соответствии с инструкциями, изложенными в поручениях на хранение, в частности:

а) контроль за сроками платежа по векселям;

6) передача векселей в залог в пользу третьих сторон;

в) прием векселей в залог в пользу доверителя;

6)выполнение всех других действий, связанных с хранением векселей и защитой прав доверителя.

Банк осуществляет хранение векселей только самостоятельно независимо от цели хранения. Он не имеет права перепоручать хранение другому учреждению этого же банка.

Без письменного разрешения доверителя банк не имеет права пользоваться и распоряжаться векселями.

6.При передаче векселя на хранение осуществление индоссамента не требуется. При передаче оригинала векселя на хранение с инструкцией доверителя о передаче оригинала против копии векселя осуществление индоссамента не требуется. При передаче экземпляра для вручения на хранение с инструкцией доверителя о передаче этого экземпляра против другого экземпляра векселя осуществление индоссаменте не требуется. При передаче векселя на хранение с инструкцией доверителя о его передаче другому лицу осуществление индоссамента не требуется.

7.При возврате векселей после хранения они могут быть получены только представителем доверителя с надлежащим образом оформленными полномочиями.

8.При передаче оригинала векселя против копии векселя оригинал может быть получен только представителем законного векселедержателя копии векселя с надлежащим образом оформленными полномочиями после проведения юридической экспертизы копии векселя.

Изготовить копию может любой законный векселедержатель на любом этапе обращения векселя.

При проведении юридической экспертизы копии векселя необходимо проверять:

1)тождественность копии векселя оригиналу, включая индоссаменты и все другие надписи и отметки;

2)наличие на копии распределительной формулыуказание того, где копия заканчивается. Распределительную формулу проставляет и подписывает последний векселедержатель оригинала векселя после индоссамента на свое имя или бланкового индоссамента, фигурирующего как последний. Она может иметь такое содержание: «Копия до этого места» или другое равнозначное. Копия может быть передана путем индоссамента и обеспечена авалем таким же образом и с теми же последствиями, что и оригинал;

3)наличие на копии векселя депозиционной отметкиуказание лица, у которого находится на хранении оригинал векселя. Депозиционную отметку на векселе проставляет последний векселедержатель оригинала векселя. Она может иметь следующее содержание: «Оригинал векселя в (название банка-хранителя)» или другое равнозначное;

4)полномочия предъявителя копии на владение векселем путем установления непрерывности индоссаментов на копии векселя. Если оригинал векселя, после последнего индоссамента до снятия копии, содержит оговорку «Начиная с данного места, индоссирование действительно только на копии или другое равнозначное, то индоссамент, совершенный после этого на оригинале, является недействительным.

При невыполнении хотя бы одного из этих правил и/или отсутствии письменного требования предъявителя копии векселя о вручении оригинала банк оригинал векселя не передает.

Банк не обязан передавать оригинал векселя, если в копии нет депозиционной отметки или же она выполнена таким образом, что нет возможности четко установить, что этот банк является хранителем, хотя банку и было бы известно, что он назначен хранителем на основании других документов.

При вручении оригинала векселя держатель копии должен предоставить расписку о его получении. На переданном оригинале банк может проставить надпись о лице, которому он вручен, рукописным или механическим способом. Такая надпись не подписывается банком.

После передачи банк должен направить доверителю уведомление в срок и способом, установленными договором о хранении.

За передачу оригинала векселя ненадлежащему держателю банк несет ответственность согласно договору о хранении и действующему законодательству.

9.При передаче экземпляра для вручения против другого экземпляра переводного векселя экземпляр для вручения может быть получен только представителем законного векселедержателя предъявленного экземпляра с надлежащим образом оформленными полномочиями после проведения юридической экспертизы предъявленного экземпляра.

Предъявлять, отсылать к акцепту, давать поручение на предъявление к акцепту любого экземпляра может любой векселедержатель на любом этапе обращения векселя.

Банк может хранить экземпляр для вручения для его передачи законному векселедержателю, даже если этот экземпляр не акцептован, или предъявлялся к акцепту не этим банком, или был опротестован в неакцепте, недатированном акцепте и т. п.

При проведении юридической экспертизы предъявленного экземпляра векселя необходимо проверять:

1)тождественность текстов предъявленного экземпляра и экземпляра для вручения, включая индоссаменты и все другие надписи и отметки на лицевых сторонах, за исключением порядковых номеров экземпляров;

2)наличие на предъявленном экземпляре векселя депозиционной отметки- указания лица, у которого находится на хранении экземпляр для вручения. Депозиционную отметку на векселе проставляет последний векселедержатель одного из экземпляров, который отослал другой экземпляр (экземпляр для вручения) для предъявления к акцепту. Она может иметь следующее содержание: „(Такой-то) экземпляр до/после акцепта в (название банка-хранителя)“ или другое равнозначное;

3)полномочия предъявителя на владение экземпляром векселя путем установления непрерывности индоссаментов на предъявленном экземпляре.

При невыполнении хотя бы одного из этих правил и/или отсутствии письменного требования предъявителя экземпляра векселя о вручении экземпляра для вручения банк экземпляр не передает.

Банк не обязан передавать экземпляр для вручения, если в предъявленном экземпляре нет депозиционной отметки или же она выполнена таким образом, что нет возможности установить, что этот банк является хранителем, хотя банку и было бы известно, что он назначен хранителем на основании других документов.

При вручении экземпляра векселя держатель предъявленного экземпляра должен предоставить расписку о его получении. На переданном экземпляре банк может проставить надпись о лице, которому он вручен, рукописным или механическим способом. Такая надпись не подписывается банком.

После передачи экземпляра векселя банк должен направить доверителю уведомление о вручении в срок и способом, установленными договором о хранении.

За передачу экземпляра векселя ненадлежащему держателю банк несет ответственность согласно договору о хранении и действующему законодательству.

10.При передаче векселя после хранения лицу, указанному доверителем, вексель может быть получен только представителем такого лица с надлежащим образом оформленными полномочиями.

При передаче векселя получатель должен предоставить расписку о получении векселя.

После передачи банк должен направить доверителю уведомление о вручении в срок и способом, установленными договором о хранении.

За передачу векселя ненадлежащему лицу банк несет ответственность согласно договору о хранении и действующему законодательству.

11.Банк не должен принимать векселя на хранение, а поручение на хранение к выполнению, если:

1)реквизиты хотя бы одного из векселей не соответствуют указанным в поручении на хранение (реестре векселей, переданных на хранение) данным;

2)если банк уверен в том, что выполнение данного поручения отрицательно отразится на его деловой репутации.

12.За осуществление операций по хранению банк может удерживать в свою пользу вознаграждение, о чем должно быть указано в договоре о хранении.

Размер вознаграждения зависит от действий банка и объема его имущественной ответственности и может устанавливаться как в процентах к стоимости или сумме векселей, так и составлять фиксированную сумму за один вексель.

13.Банк несет ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение инструкций своего доверителя, которое произошло по вине банка, в соответствии с условиями договора о хранении и действующим законодательством.

Глава4. Покупка, продажа и обмен векселей по поручению

1.Покупку, продажу и обмен векселей по поручению клиентов банк осуществляет на основании договоров комиссии и поручения.

Во исполнение договора с клиентом банк заключает договоры покупки, продажи и мены векселей.

2.Прием или передача банком купленных, проданных или обмененных векселей осуществляется по реестрам. Составление и содержание других документов, необходимых сторонам для выполнения договоров покупки, продажи и мены и выполнения обязательств по договорам остается вне сферы применения настоящего Положения и регулируется нормами гражданского законодательства.

3.При покупке векселей по поручению клиента банк может предоставлять последнему кредит или обеспечивать выполнение его обязательств поручительством или гарантией на общих принципах банковского кредитования.

При этом банк берет на себя кредитный, а в определенных случаях и процентный риски.

Директор Департамента платежных систем                                            В. КРАВЕЦ

    продолжение
--PAGE_BREAK--
Кабинет Министров Украины

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 27.06.96г.№ 689

Об утверждении Порядка применения векселей Государственного казначейства Кабинет Министров Украины ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1.Утвердить Порядок применения векселей Государственного казначейства (прилагается).

2.Главному управлению Государственного казначейства в двухнедельный срок:

разработать и утвердить инструкцию о порядке выдачи, учета и погашения векселей Государственного казначейства;

совместно с Главной государственной налоговой инспекцией утвердить инструкцию о порядке обмена информацией относительно векселей Государственного казначейства между органами Государственного казначейства и государственными налоговыми инспекциями и учет зачисления векселей Государственного казначейства в счет уплаты налогов в государственный бюджет;

определить статьи расходов государственного бюджета, в счет которых будут выдаваться векселя Государственного казначейства, и утвердить лимиты и поквартальную разбивку средств, под которые будут выпускаться эти векселя.

3.Министерству финансов:

в двухнедельный срок утвердить порядок отражения в бухгалтерском учете предприятий операций с векселями Государственного казначейства;

обеспечить изготовление необходимого количества бланков векселей Государственного казначейства.

4.Рекомендовать Национальному банку Украины определить порядок осуществления операций коммер­ческих банков с векселями Государственного казначейства.

Премьер-министр Украины                                                                                    П. Лазаренко

Министр Кабинета Министров Украины                                      В. Пустовойтенко

ПОРЯДОК применения векселей Государственного казначейства

I.Общие положения

1.Векселедателем и плательщиком по казначейским векселям выступает Главное управление Государственного казначейства.

2.Казначейские векселя выдаются на предъявителя.

3.Срок платежа по казначейскому векселю не должен превышать одного года.

4.Казначейские векселя выпускаются с вексельными суммами500 000 000 (пятьсот миллионов) и 1 000 000 000 (один миллиард) карбованцев. Проценты на вексельную сумму не начисляются.

5.Казначейские векселя выдаются в счет финансирования расходов государственного бюджета, за исключением расходов на оплату труда и других денежных выплат населению, по согласию соответствующего получателя средств из государственного бюджета.

6.Казначейские векселя могут предъявляться к погашению на зачисление уплаты налогов в сроки и порядке, определенные пунктом12 настоящего Порядка.

II.Выпуск казначейских векселей

7.Казначейские векселя выпускаются в виде простых векселей на бланках специального образца, который утверждается Главным управлением Государственного казначейства.

8.Выпуск казначейских векселей в счет финансирования расходов государственного бюджета оформляется соглашением, заключаемым между Главным управлением Государственного казначейства и соответствующим получателем средств из государственного бюджета.

II.Операции с казначейскими векселями

9.Казначейские векселя могут использоваться их держателями для:

погашения кредиторской задолженности с согласия соответствующих кредиторов. Расчеты казначейскими векселями осуществляются по вексельным суммам:

продажи юридическим лицам, являющимся резидентами в соответствии с действующим законодательством Украины;

залога в целях обеспечения обязательств перед резидентами в соответствии с законодательством о залоге;

зачисления в уплату налогов в государственный бюджет по желанию векселедержателя. Такое зачисление может быть осуществлено в любой момент до на­ступления срока платежа по казначейскому векселю. Казначейский вексель, принятый к зачислению в уплату налогов, погашается.

10.Операции, предусмотренные абзацами третьим и четвертым пункта9, не распространяются на бюджетные учреждения и организации, а также на предприятия, получающие дотации из бюджета.

IV.Погашение казначейских векселей

11.Погашение казначейских векселей осуществляется Главным управлением Государственного казначейства путем:

перечисления на счет предъявителей казначейских векселей денежных средств в размере соответствующих вексельных сумм;

зачисления казначейских векселей в уплату держателями казначейских векселей налогов в государственный бюджет.

12.Держатель казначейских векселей, желающий получить причитающиеся ему по казначейским вексе­лям средства или зачислить их в уплату налогов, за7 рабочих дней до срока платежа по векселю (в случае требования такого платежа) или срока, в который он хотел бы зачислить вексель в уплату налогов, подает заявление вместе с векселем в орган Государственного казначейства по своему (держателя) местонахождению. Соответствующий орган Государственного казначейства в течение2 рабочих дней с момента получения заявления передает информацию о держателях казначейских векселей, желающих погасить принадлежащие им векселя, о сроках и формах погашения в Главное управление Государственного казначейства. Форма заявления определяется Главным управлением Государственного казначейства.

13.После получения заявления о погашении Главное управление Государственного казначейства в течение7 рабочих дней осуществляет перевил денежных средств или уведомляет соответствующие государственные налоговые инспекции о зачислении казначейских векселей в уплату налогов в Государственный бюджет Украины.

14.Казначейские векселя, не предъявленные к погашению в срок, указанный в пункте12 настоящего Порядка, теряют силу и оплате не подлежат.

V.Информация о выпуске и погашении казначейских векселей

15.Главное управление Государственного казначейства ежемесячно публикует информацию об объемах выпуска казначейских векселей, сроках их погашения, объемах погашения казначейских векселей денежными средствами и путем зачисления их в уплату налогов в государственный бюджет.

Министерство финансов Украины

ПРИКАЗ

от09.12.97г.№269 Зарегистрирован в Министерстве юстиции Украины

06.01.98г.№3/2443

О введении обращения казначейских векселей

В соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины от27 июня1996 года№ 689 «Об утверждении Порядка применения векселей Государственного казначейства» ПРИКАЗЫВАЮ:

1.Утвердить Инструкцию о порядке выдачи, учета и погашения векселей Государственного казначейства, которая прилагается.

2.Главному управлению Государственного казначейства представить вышеуказанную Инструкцию в Министерство юстиции Украины для государственной регистрации.

3.Инструкцию о порядке выдачи, учета и погашения векселей Государственного казначейства ввести в действие через10 дней после ее государственной регистрации.

4.Контроль за выполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Украины— начальника Главного управления Государственного казначейства                                                            П.Г.Петрашко.

Министр                                                                                                                     И.Митюков

ИНСТРУКЦИЯ

о порядке выдачи, учета и погашения векселей Государственного казначейства Украины

I. Определение терминов

Вексель— ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить после наступления срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Векселедатель— лицо, выдавшее вексель. Вексель простой— простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить владельцу векселя в указанный срок в указанном месте укачанную сумму. Простой вексель содержит следующие реквизиты:

а) наименование— «вексель»;

б) простое и ничем не обусловленное обещание уплатить определенную сумму;

в) указание срока платежа;

г) указание места, в котором должен осуществиться платеж;

д) наименование того, кому или по приказу кого

платеж должен быть осуществлен;

е) дату и место составления векселя:

ё) подпись того, кто выдает документ (векселедателя). Следующий векселедержатель (индоссат)— лицо, владеющее векселем и осуществляющее передаточную надпись на векселе (индоссамент).

Последний векселедержатель (индоссат)— лицо, получающее вексель по индоссаменту и имеющее все права, вытекающие из векселя.

Резиденты— 1) физические лица— граждане Украины, иностранные граждане, лица без гражданства, имеющие постоянное местожительство на территории Украины, в том числе те, которые временно находятся за границей;2) юридические лица, объекты предпринимательской деятельности, не имеющие статуса юридического лица (филиалы, представительства и т.п.), с местонахождением на территории Украины, осуществляющие свою деятельность на основании законов Украины; дипломатические, консульские, торговые и другие официальные представительства Украины за границей, которые пользуютсяиммунитетом и дипломатическими привилегиями, а также филиалы и представительства предприятий и организаций Украины за границей, не осуществляющие предпринимательской деятельности.

Индоссамент (передача векселя)— особая передаточная надпись, осуществляемая, как правило, на обратной стороне векселя или на дополнительном листе— аллонже.

Индоссамент может быть полным (именным) и бланочным.

Индоссамент полный содержит данные о лице, в пользу которого он сделан.

Индоссамент бланочный не содержит данные о лице, в пользу которого он сделан, или состоит из одной подписи индоссанта.

Индоссация векселя— переуступка (действие передачи) векселя при помощи передаточных надписей.

Уполномоченный банк— генеральный агент Государственного казначейства Украины, который, на основании заключенного с Главным управлением Государственного казначейства соглашения, обеспечивает организацию выдачи, хранения, осуществления индоссамента и погашения казначейских векселей.

II.Общие положения

Данной Инструкцией устанавливается следующий порядок выдачи, учета и погашения векселей Государственного казначейства Украины (далее— казначейские векселя).

1.Векселедателем и плательщиком по казначейским векселям выступает Главное управление Государственного казначейства Украины.

2.Векселя Государственного казначейства Украины выпускаются в виде простых векселей с вексельными суммами5 000 (пять тысяч) и10 000 (десять тысяч) гривен. Проценты на вексельную сумму не начисляются.

3.Уполномоченный банк выступает генеральным агентом Государственного казначейства Украины по обеспечению организации выдачи, хранения, осуществления индоссамента и погашения векселей, бланки которых по распоряжению Главного управления Государственного казначейства Украины передаются ему непосредственно с предприятия, их изготовившего.

4.Индоссамент осуществляется в соответствии с «Положением о переводном и простом векселе», утвержденным постановлением ЦИК и СНК СССР от7 августа1937 г.№ 104/1341, Законом Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже», Законом Украины «О предприятиях» и Правилами изготовления и использования вексельных бланков, утвержденными Постановлением Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины от10 сентября1992 г.№ 528.

5.Правовые отношения между Главным управлением Государственного казначейства Украины и уполномоченным банком-агентом регулируются соглашением и действующим законодательством Украины.

III.Выдача векселей

1.Главное управление Государственного казначейства Украины ежемесячно представляет в Министерство финансов Украины справку о состоянии финансирования расходов по главным распорядителям бюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией.

2.Отраслевые управления Министерства финансов Украины анализируют полученные данные, а также готовят и передают в Главное бюджетное управление Министерства финансов Украины предложения о целесообразности осуществления расходов из государственного бюджета казначейскими векселями. Главное бюджетное управление их объединяет в общие сводки и в пределах прогнозированного исполнения доходной части государственного бюджета готовит проект решения об общем объеме выпуска казначейских векселей, их распределении между главными распорядителями бюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией (раздел, глава, параграф, статья) и сроках погашения. Проект решение подается на утверждение Министру финансов Украины.

3.На основании решения, принятого Министром финансов Украины (приложение1), Главное управление Государственного казначейства Украины направляет главным распорядителям бюджетных средств уведомление о суммах, на которые в соответствии с решением Министерства финансов Украины они имеют право получить казначейские векселя.

4.Главный распорядитель бюджетных средств составляет на бумажных и электронных носителях реестр распределения определенных под эти векселя средств между подведомственными учреждениями, организациями и предприятиями по территориальному принципу. Утвержденный реестр представляется в Главное управление Государственного казначейства Украины для обобщения и составления сводного реестра распределения средств, определенных на выдачу казначейских векселей по территориям.

5.Утвержденный Главным управлением Государственного казначейства Украины сводный реестр распределения средств, определенных на выдачу казначейских векселей в разрезе Автономной Республики Крым, областей, городов Киева и Севастополя направляется уполномоченному банку-агенту и соответствующим управлениям Государственного казначейства Украины в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе (далее— управлениям Государственного казначейства Украины).

6.Утвержденный сводный реестр распределения средств, определенных на выдачу казначейских векселей, является основанием для оформления и выдачи векселей.

7.Уполномоченный банк-агент не позже чем за5 рабочих дней со дня получения утвержденного сводного реестра информирует свои региональные учреждения об учреждениях, предприятиях и организациях, определенных получателями векселей на соответствующей территории (указанная норма является неотъемлемой частью соглашения между Главным управлением Государственного казначейства Украины и уполномоченным банком-агентом).

8.Главный распорядитель бюджетных средств не позже чем за5 рабочих дней со дня утверждения реестра распределения средств информирует подведомственные учреждения, предприятия и организации о сумме средств, на которую им могут быть выданы казначейские векселя.

9.Надлежащим образом оформленные и подписанные уполномоченным лицом Главного управления Государственного казначейства Украины казначейские векселя уполномоченный банк-агент передает своим региональным учреждениям для последующей их выдачи на основании утвержденного Главным управлением Государственного казначейства Украины сводного реестра (указанная норма является неотъемлемой частью соглашения Главного управления Государственного казначейства Украины и уполномоченного банка-агента).

10.Казначейские векселя на проведение расходов в соответствии с утвержденной единой сметой доходов и расходов на бюджетный год, за исключением расходов на оплату труда и других денежных выплат населению, выдаются учреждениями уполномоченного банка-агента распорядителям бюджетных средств по их согласию.

11.Распорядитель бюджетных средств обязан получить эти векселя в учреждении уполномоченного банка-агента в течение5 рабочих дней со дня получения уведомления от главного распорядителя бюджетных средств.

12.Для получения казначейского векселя уполномоченное лицо распорядителя бюджетных средств должно представить в учреждение банка-агента доверенность, зарегистрированную в соответствующем органе Государственного казначейства Украины.

13.Сводный реестр не полученных в срок казначейских векселей (приложение5) уполномоченный банк-агент обязан в срок до5 числа месяца, следующего за отчетным, представить Главному управлению Государственного казначейства Украины.

14.Полученный сводный реестр Главное управление Государственного казначейства Украины направляет в Министерство финансов Украины (Главное бюджетное управление) для принятия соответствующего решения.

15.Справку о выдаче казначейских векселей учреждения уполномоченного банка-агента представляют в соответствующие органы Государственного казначейства Украины ежедневно.

16.Управление Государственного казначейства Украины, а также уполномоченный банк-агент представляют ежемесячно отчеты о выдаче казначейских векселей Главному управлению Государственного казначейства Украины.

17.Вышеизложенный порядок обмена информацией между Главным управлением Государственного казначейства и главными распорядителями бюджетных средств применяется при казначейской форме исполнения государственного бюджета по расходам.

18.При осуществлении расходов из государственного бюджета по ведомственной структуре казначейские векселя в соответствии с Постановлением Кабинета Министров Украины от9 мая1997 года№ 437 «О казначейском исполнении смет расходов на содержание аппарата органов исполнительной власти» выдаются главным распорядителям бюджетных средств, осуществляющим централизованное погашение кредиторской задолженности по Министерству (ведомству).

IV.Операции с казначейскими векселями

1.Векселедержатели имеют право использовать казначейские векселя для:

—погашения кредиторской задолженности с согласия соответствующих кредиторов (расчеты казначейскими векселями осуществляются по вексельным суммам);

—продажи юридическим лицам, являющимся резидентами в соответствии с законодательством Украины;

—залога— в целях обеспечения обязательств перед резидентами в соответствии с законодательством о залоге;

—зачисления в уплату налогов и сборов (обязательных платежей)— далее обязательные платежи— в государственный бюджет по желанию векселедержателя (такое зачисление может быть осуществлено в любой момент до наступления срока платежа по казначейскому векселю).

2.Операции, предусмотренные абзацами третьим и четвертым, не распространяются на бюджетные учреждения и организации, а также на предприятия, получающие дотации из бюджета.

3.Первый индоссамент казначейских векселей осуществляется в учреждении уполномоченного банка-агента, о чем последний информирует соответствующие органы Государственного казначейства в целях отражения кассовых расходов в бухгалтерском учете.

V.Погашение казначейских векселей

1.Погашение казначейских векселей осуществляется органами Государственного казначейства Украины в пределах сроков их действия путем:

—перечисления на счет предъявителей казначейских векселей денежных сумм в размере соответствующих вексельных сумм;

—зачисления суммы казначейского векселя в уплату его держателем обязательных платежей, которые в полном объеме поступают в государственный бюджет.

2.Векселедержатель, желающий получить причитающиеся по векселю денежные средства, подает заявление на погашение казначейского векселя в территориальный орган Государственного казначейства Украины по своему местонахождению не позже, чем за7 рабочих дней до наступления срока платежа по казначейскому векселю.

3.Векселедержатель, желающий зачислить вексель в уплату обязательных платежей, подает заявление на погашение казначейского векселя в территориальный орган Государственного казначейства Украины по своему местонахождению не позже чем за7 рабочих дней до наступления срока, в который он хотел бы зачислить сумму этого векселя в уплату налогов и сборов (обязательных платежей) в государственный бюджет.

4.Если сумма задолженности по платежам в государственный бюджет меньше суммы, указанной в казначейском векселе, то остаток суммы погашенного казначейского векселя зачисляется в счет последующих платежей и не подлежит возврату.

5.Отделение Государственного казначейства Украины отсылает в соответствующее управление Государственного казначейства Украины реестр векселедержателей, подавших заявления на погашение казначейских векселей. Реестр составляется в 2 экземплярах: один экземпляр остается для учета и контроля за погашением казначейских векселей в отделении Государственного казначейства Украины, второй направляется соответствующему управлению Государственного казначейства Украины в Автономной Республике Крым, областях, городах Киеве и Севастополе.

6.Управление Государственного казначейства Украины в течение двух рабочих дней после получения реестров от своих отделений проверяет и обобщает представленные данные, составляет сводный реестр векселедержателей, подавших заявления на погашение казначейских векселей и пересылает его средствами телекоммуникационной связи для утверждения в Главное управление Государственного казначейства Украины.

7.После получения сводного реестра Главное управление Государственного казначейства Украины в течение2 рабочих дней проверяет представленные данные и принимает решение относительно погашения казначейских векселей путем его утверждения начальником Главного управления Государственного казначейства Украины, о чем уведомляет уполномоченный банк-агент и соответствующие управления Государственного казначейства.

8.При условии принятия решения относительно погашения казначейских векселей путем перечисления на счет их предъявителей денежных средств в размере соответствующих вексельных сумм, Главное управление Государственного казначейства Украины отсылает средствами телекоммуникационной связи соответствующему управлению Государственного казначейства и тому учреждению уполномоченного банка-агента, в котором на его имя открыт счет государственного бюджета, утвержденный сводный реестр векселедержателей.

9.После получения утвержденного сводного реестра управления Государственного казначейства Украины перечисляют средства соответствующим отделениям Государственного казначейства Украины и передают им сводный реестр тех векселедержателей, казначейские векселя которых решено погасить.

10.Учреждение уполномоченного банка-агента в течение2 рабочих дней после получения утвержденного сводного реестра и средств информирует векселедержателя, который, в свою очередь, представляет ему казначейский вексель на погашение.

11.Учреждение уполномоченного банка-агента принимает вексель и в соответствии с утвержденным сводным реестром перечисляет средства векселедержателю, о чем уведомляет орган Государственного казначейства.

12.При условии погашения векселей Государственного казначейства Украины путем зачисления их сумм в уплату обязательных платежей в государственный бюджет обмен информацией и подтверждающими документами между участниками вексельного обращения (последним векселедержателем, органами Государственного казначейства, учреждениями уполномоченного банка-агента, Государственной налоговой администрацией) осуществляется в порядке, аналогичном порядку погашения казначейских векселей путем перечисления средств их держателям.

13.Управление Государственного казначейства Украины, а также уполномоченный банк-агент представляют ежемесячно отчеты о погашении казначейских векселей Главному управлению Государственного казначейства Украины.

VI.Бухгалтерский учет по операциям с казначейскими векселями

1.Порядок отражения операций с казначейскими векселями в бухгалтерском учете органов Государственного казначейства и бюджетных учреждений представлен в приложении12.

2.Отражение в бухгалтерском учете предприятий операций с векселями Государственного казначейства осуществляется в порядке, утвержденном приказом Министерства финансов Украины от10 июля1996 г. № 140 «Об утверждении Порядка отражения в бухгалтерском учете операций с векселями Государственного казначейства».    продолжение
--PAGE_BREAK--