Реферат: Бухгалтерский учет 2

--PAGE_BREAK--Задание: Используя данные таблицы 1 и 2:
1. Составить корреспонденцию счетов (записи произвести в таблице 3)

Таблица 3
Реестр хозяйственных операций
№ п/п
Корреспонденция счетов
Сумма
Первичные документы
Дебет
Кредит
1
50
51
3400
Мемор.ордер, выписка банка
2
68
51
490
Бух-я справка, выписки банка
3
10
19
60
60
4800
800
Плат.треб-е, накладная
4
  20
10
14500
Лимитно-заборная карта
5
71
50
700
РКО
6
71
50
800
РКО
7
50
62
3700
Чек ККМ, ПКО
8
20
19
60
60
45300 2550
Договор, счет на оплату
9
60
51
4900
Выписка банка
10
25
10
71
71
150
400
АВО, оправдательные док-ты
11
50
71
150
ПКО
12
25
10
71
71
480 360
АВО, оправдательные док-ты
13
71
50
40
РКО
14
26
19
60
60
3060 510
Договор, счет на оплату
15
08
19
60/ав
60/ав
9500
 1900
Договор
16
01
08
9500
Акт о приеме-передаче основных средст
17
08
98
12000
Бух.справка
18
08
19
60
60
 1050
 210
Дог. на оказ-е услуг, акт приемки-сдачи вып-х работ, счет-фактура
19
01
08
13050
Акт о приеме-передаче основных средств
20
91/2
19
76
76
1300
260
Договор, бух.справка
21
76
51
1560
Выписка банка
22
62
91/3
91/1
68
12900
2150
 Дог.купли-продажи, тов.трансп.накл-я, счет-фактура
23
01/выб
02
91/2
01
01/выб
01/выб
8900
2900
6000
Акт о списании ОС
24
43
20
16500
Накладная
25
62
90/1
18800
Дог.купли-продажи, счет, тов-трансп.накл-я
26
90/2
43
13500
Отчет о движении ТМЦ, бух.справка
27
20
69
70
70
12500
 800
Расч.-плат.вед-ть, бух.справка
28
70
68
2030
Бух.регистр по начисл-ю НДФЛ
29
20
69
3250
Бух.справка, нал.декл.по ЕСН, расч.по аванс.плат. по ЕСН
30
68
69
51
51
2030
3250
Выписка банка по р/с, плат.поручение
31
51
62
23000
Выписка банка, плат.поручение
32
51
62
12900
Выписка банка, плат.поручение
33
50
51
14420
Мемор.ордер, выписка банка
34
70
70
50
50
11270
3150
Расч.-плат.вед-ть
35
 68
60
60/ав
75
51
51
51
51
4650 18810 25000
4700
Плат.поручение, выписка банка
36
91
43
300
накладная
37
91
68
 490
Налог.декл-я по налогу на им-во, бух.справка
38
90
99
5300
Бух.справка
39
91
99
2660
Бух.справка
40
99
84
7960
Бух.справка
2.                Подсчитать обороты и остатки по счетам (записи хозяйственных операций произвести в таблице 4)
Таблица 4
Оборотно — сальдовая ведомость счетов бухгалтерского учета
№ п/п
Код сч.
Начальное сальдо
Обороты
Конечное сальдо
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
Дебет
Кредит
1
50
10

21670
16010
5670

2
51
15700

35900
83210

31610
3
68
600

7170
4670
3100

4
10
13000

5560
14500
4060

5
19
100

6490

6330

6
20
1000

75550
16500
60050

7
71


1540
1540


8
90


18800
18800


9
25


630

630

10
60
10110

48710
63710

14310
11
26


3060

3060

12
01
22000

31450
17800
35650

13
08


22550
22550


14
98



12000

12000
15
76


1560
1560


16
62
9200

31700
39600
1300

17
91


12900
12900


18
02

4000
2900


1100
19
43
3000

16500
13800
5700

20
70


16450
13300
3150

21
69

400
4050
3250
400

22
75

5000
4700


300
23
99
15000

7960
7960
12900

24
84

15000

7960

22960
Счет 50
Счет 51
Счет 68
Сн=10
Сн=15700
Сн=600
3400
850
23000
3400
490
2030
3700
730
12900
490
2030
490
150
10
4900
4650
2150
14420
14420
1560
5280
14420
53160
Од=21670
Ок=16010
Од=35900
Ок=83210
Од=7170
Ок=4670
Ск=5670
Ск=31610
Ск=3100
Счет 20
Счет 71
Счет 90
Сн=1000
Сн=0
Сн=0
14500
16500
700
150
13500
18800
12500
800
400
5300
3250
40
150
45300
 480
 360
Од=75550
Ок=16500
Од=1540
Ок=1540
Од=18800
Ок=18800
Ск=60050
Ск=0
Ск=0
Счет 26
Счет 01
Счет 08
Сн=0
Сн=22000
Сн=0
3060
9500
8900
9500
9500
13050
2900
12000
13050
8900
6000
1050
Од=3060
Од=31450
Ок=17800
Од=22550
Ок=22550
Ск=3060
Ск=35650
Ск=0
Счет 62
Счет 91
Счет 02
Сн=9200
Сн=0
Сн=4000
12900
3700
1300
12900
2900
18800
23000
2150
12900
6000
300
490
2660
Од=31700
Ок=39600
Од=12900
Ок=12900
Од=2900
Ок=0
Ск=1300
Ск=0
Ск=1100
Счет 69
Счет 75
Счет 99
Сн=400
Сн=5000
Сн=12900
 800
3250
4700
7960
5300
3250
2660
Од=4050
Ок=3250
Од=4700
Ок=0
Од=7960
Ок=7960
Ск=400
Ск=300
Ск=12900
Счет 10
Счет 19
  Сн=13000
Сн=100
  4800
14500
800
  400
2550
  360
510
  1900
  210
  260
    Од=5560
Ок=14500
Од=6490
Ок=0
  Ск=4060
Ск=6330
  Счет 25
Счет 60
  Сн=0
Сн=690
   
150
4900
4800
  480
18810
45300
  25000
3060
  9500
  1050
  Од=630
Од=48710
Ок=63710
  Ск=630
Ск=14310
  Счет 98
Счет 76
  Сн=0
Сн=0
  12000
1560
1560
      Ок=12000
Од=1560
Ок=1560
  Ск=12000
Ск=0
  Счет 43
Счет 70
  Сн=3000
Сн=0
  16500
13500
2030
12500
  300
11270
 800
  3150
        Од=16500
Ок=13800
Од=16450
Ок=13300
  Ск=5700
Ск=3150
  Счет 84
  Сн=15000
  7960
    Ок=7960
  Ск=22960
     


БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на
200
г.
КОДЫ
  Форма № 1 по ОКУД
0710001
  Дата (год, м-ц, число)
  Организация
по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
ИНН
Вид деятельности
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма / форма собственности
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
  Дата отправки (принятия)
  АКТИВ
Код показателя
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
110


Основные средства
120
18000
35650
Незавершенное строительство
130


Доходные вложения в материальные ценности
135


Долгосрочные финансовые вложения
140


Отложенные финансовые активы
145


Прочие внеоборотные активы
150


ИТОГО по разделу I
190
18000
35650
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210

в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
13000
4060
животные на выращивании и откорме
212


затраты в незавершенном производстве
213
1000
60050
готовая продукция и товары для перепродажи
214
3000
5700
товары отгруженные
215


расходы будущих периодов
216


прочие запасы и затраты
217


Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
100
6330
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230


в том числе покупатели и заказчики


Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
240
20600
3090
в том числе покупатели и заказчики
241
9200
1300
Авансы выданные
245
10800
3150
Прочие дебиторы
246
600
3100
Краткосрочные финансовые вложения
250


Денежные средства
260
15710
-26000
Прочие оборотные активы
270


ИТОГО по разделу II
290
53410
53230
БАЛАНС
300
71410
88880
ПАССИВ
Код
На начало отчетного
На конец отчетного
показателя
года
периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
22000
22000
Собственные акции, выкупленные у акционеров


Добавочный капитал
420


Резервный капитал
430
3400
3400
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431


резервы, образованные в соответствии с учредительными
документами
432


Целевое финансирование
450


Нераспределенная прибыль прошлых лет
30000
15000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
22960
ИТОГО по разделу III
490
55400
41360
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510


Отложенные налоговые обязательства
515


Прочие долгосрочные обязательства
520


ИТОГО по разделу IV
590


V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610


Кредиторская задолженность
620
11010

в том числе:
поставщики и подрядчики
621
10110
14310
задолженность перед персоналом организации
622


задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
400

задолженность по налогам и сборам
624
500

прочие кредиторы
625


Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов
630
5000
300
Доходы будущих периодов
640

12900
Резервы предстоящих расходов
650


Прочие краткосрочные обязательства
660


ИТОГО по разделу V
690
16010
27510
БАЛАНС
700
71410
68870
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910


в том числе по лизингу
911


Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920


Товары, принятые на комиссию
930


Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
940


Обеспечение обязательств и платежей полученные
950


Обеспечение обязательств и платежей выданные
960


Износ жилищного фонда
970


Износ объектов внешнего благоустройства и других
аналогичных объектов
980


Нематериальные активы, полученные в пользование
990


Руководитель
___________
Главный бухгалтер
(подпись)
(расшифровка подписи)
(подпитсь)
(расшифровка подписи)
(дата)
    продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по бухгалтерии