Реферат: Группировка активов и составление хозяйственных операций
Федеральное агентство по образованию РФ
ГОУ ВПО «Пермский государственный технический университет»
Лысьвенский филиал
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №1
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «Бухгалтерский учет»
Вариант 3
Студентка
Группы ЗБЭ-09-2
Шифр 09-12
Зернина Елена Ивановна
Преподаватель:
О.Г. Кобзева
г. Лысьва, 2010
Содержание
Задание 1
Задание 2
Задание 3
Список использованной литературы
Задание 1 Произвести группировку имущества ООО «Мир шерсти»
Таблица 1.
Группировка имущества по составу
Наименование разделов и статей баланса
Наименование имущества
Сумма, д.е.
1
2
3
I. Внеоборотные активы
нематериальные активы
основные средства и т.д.
Здание офиса
1 231 000
Кирпичная оградка хозяйственного двора
20 418
Шкафы конторские
30 500
Здание котельной
210 000
Здание детского сада
208 000
Здание склада готовой продукции
100 000
Оборудование склада готовой продукции
110 000
Оборудование цехов
160 000
Машины швейные универсальные
212 000
Хозяйственный инвентарь:
— детского сада
— производственных цехов
9 700
28 400
Разные специальные инструменты
279 000
Здание гаража
230 000
Оборудование детского сада (основные средства)
121 050
Автомашина «Москвич»
39 420
Здание цеха № 1
1 000 000
Автомашины грузовые
108 000
Здание цеха № 2
1 876 040
Машины швейные специальные
535 000
Итого по разделу I
6 508 528
II. Оборотные активы, материалы и т.д.
Стулья конторские
17 000
Шкафы несгораемые
9 750
Задолженность за прочими дебиторами
760
Задолженность за Сурским домом торговли за отгруженную в его адрес готовую продукцию
120 000
Часы настенные
6 500
Задолженность по подотчетным суммам экспедитора Шульги П.К.
1 900
Столы двухтумбовые
12 210
Незавершенное производство в цехе № 2
14 700
Незавершенное производство в цехе № 1
8 000
Машинка пишущая
8 760
Уголь на складе общества
100 190
Сейф
4 470
Денежные средства в кассе
1 300
Денежные средства на расчетном счете в банке
630 000
Задолженность за покупателями
72 000
Вспомогательные материалы
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--2 065 500
50
51
3
Выдана из кассы зарплата за декабрь
2 050 736,5
70
50
4
Выдано из кассы в возмещение перерасхода подотчетных сумм:
Мельнику А.В.
2 560
71
50
Суслову К.Е.
670
71
50
Итого:
3 230
5
Кисленьким З.В. за счет подотчетных сумм приобретены материалы для офиса
2 500
10
71
6
Мельнику А.В. выдан аванс на командировочные расходы
5 600
71
50
7
Сусловым К.Е. за наличный расчет приобретен принтер
15 600
15 600
08
01
71
08
8
Начислена амортизация принтера (23%)
3 588
20
02
9
Поступили на склад от поставщиков товары:
Бензин – 9 800 л.
98 000
41
60
ДТ – 160 000 л.
1 440 000
41
60
Мазут – 5 000 л.
40 000
41
60
Итого:
1 578 000
10
Отпущены со склада покупателям товары:
Бензин – 11 710 л.
117 100
45
41
ДТ – 143 000 л.
1 287 000
45
41
Мазут – 7 230 л.
57 840
45
41
Итого:
1 461 940
11
Начислена зарплата за январь
2 050 900
20
70
12
Произведены отчисления на социальные нужды (35,6%)
730 120
20
69
13
Удержан из зарплаты подоходный налог
266 596
70
68
14
Начислена амортизация основных средств
190 200
20
02
Итого:
12 440 110,5
/>/>/>/>/>/>/>/>/>
/>/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>/>/>/>/>/>
/>/>/>/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>/>
/>/>/>/>
/>
/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>/>/>/>
продолжение--PAGE_BREAK--
/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>/>/>/>
/>/>/>
/>/>/>/>/>/>
/>
/>/>/>/>/>/>Таблица 6.
Ведомость аналитического учета к счету 41 «Товары»
№ п/п
Наименование ценностей
Ед. изм.
Цена руб/ед.
Остаток на начало
Оборот за период
Остаток на конец
ПРИХОД
РАСХОД
кол-во
сумма, руб.
кол-во
сумма, руб.
кол-во
сумма, руб.
кол-во
сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
Бензин
л
10
11 000
110 000
9 800
98 000
11 710
117 100
9 090
90 900
2
ДТ
л
9
211 111
1 900 000
160 000
1 440 000
143 000
1 287 000
228 111
2 053000
3
Мазут
л
8
5 250
42 000
5 000
40 000
7 230
57 840
3 020
24 160
Итого
2 052 000
1 578 000
1 461 940
2 168 060
Таблица 7.
Ведомость аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
№ п/п
Ф.И.О. подотчетного лица
Должность
Остаток на начало месяца
Оборот за месяц
Остаток на конец месяца
Дт
Кт
Дт
Кт
Дт
Кт
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
Мельник А.В.
Ген.
2 560
8 160
8160
2 560
2
Суслов К.Е.
Директор
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--
Таблица 10.
Остатки по синтетическим счетам на конец месяца
АКТИВ
ПАССИВ
№ счета
Наименование счета
Сумма
№ счета
Наименование счета
Сумма
1
2
3
4
5
6
01
Основные средства
3 671 170
02
Амортизация основных средств
1 851 595
10
Материалы
924 570
60
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
3 602 070
41
Товары
2 168 060
68
Расчеты по налогам и сборам
1 266 596
50
Касса
7 624,5
69
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
1 747 123,5
51
Расчетные счета
633 206
70
Расчеты с персоналом по оплате труда
1 784 304
20
Основное производство
2 974 808
99
Прибыли и убытки
996 455
71
Расчеты с подотчетными лицами
9970
71
Расчеты с подотчетными лицами
21330
45
Товары отгруженные
1 461 940
80
Уставный капитал
47 500
84
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
534 375
Итого:
11 851 348,5
Итого:
11 851 348,5
Список использованной литературы
Богаченко В.М. «Бухгалтерский учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2006
Забирова О.А. «Составление бухгалтерской отчетности», М.: 2006
Кизилов А.Н. «Бухгалтерский управленческий учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2004
Кондраков Н.П. «Бухгалтерский учет», М.: ИНФРА-М, 2008
Русалев Л.А. «Теория бухгалтерского учета», Ростов-на-Дону, Феникс, 2009
Шевелев А.С. «Бухгалтерский финансовый учет», Ростов-на-Дону, Феникс, 2005