Реферат: Отчёт об изменении капитала 3

--PAGE_BREAK--


Таблица 9 — Журнал — ордер №8 за декабрь по кредиту счета 19; 68; 16.

Основание

С кредита счета 1 9; 5 1; 68; 76 и т.д.
в дебет счета
Итого
20

26

51

68

70

90

91

99

и т.д.

Расчет бухгалтерии:

— налог на прибыль

— НДС

— налог на имущество

— НДФЛ

— расчёты с дебиторами и кредиторами







6000

37200
227765




1737


8515

16100


56651


4300



-68827





-62827

95588

4300

8515

243865

Итого:

 

 

 270965

 1737

24615

56651

4300

-68827

 

289441


Таблица 10 — Журнал — ордер №10 за декабрь по кредиту счета 02; 05; 10; 20; 26 и т.д.

С кредита счетов

02

05

10

20

25

26

68

69

70

Итого:
В дебет счетов
20. Основное производство

25. Общепроизводственные расходы

26. Общехозяйственные расходы

43. «Готовая продукция»

70. «Расчёты с персоналом по оплате»

90. «Продажи»

91. «Прочие доходы и расходы»

97. «Расходы будущих периодов» и т.д.

99. «Прибыль, или убыток»

69. «Расчёты по соц. страхованию»

 

24175

4163

 

 85000


220431

36038

 
46510

 
8515

56651

4300
-68827

20325

2168

8130
407

75000

8000

30000
1500
6050

 216363

34343

42293

218431

8515

103161

6207
-68827

6050

Итого:

 28338

 

85000

220431

36038

46510

 639

31030

 120550

 568536
    продолжение
--PAGE_BREAK--
* Аналогично заполнить журнал — ордер №10/1 по счетам 90 и 91
Таблица 11 — Журнал — ордер № 11 за декабрь по кредиту счета 43, 44, 90, 62

С кредита счета

43

90

62 и т.д.

Итого:
В дебет счета
90-2 «Себестоимость продажи»

51 «Расчетный счет»

62 «Расчеты с покупателями»

90-6 «Коммерческие расходы»

ИТОГО:

 237978
237978

 
371377
371377

 

371377
371377

 237978

371377

371377
980732



--PAGE_BREAK--

Таблица 21 — Аналитические данные к счету 91 «Прочие доходы и расходы» (выписка из журналов — ордеров №13,15 за январь — ноябрь)
Наименование статьи
С начала года
(с января по ноябрь) до отчетного месяца

Обороты (руб.) за декабрь

Итого за год

Д-т

К-т

д-т

К-т

д-т

К-т

1.         Выручка от реализации основных средств

2.         НДС

3.         Остаточная стоимость выбывших основных средств

4.         Материалы от ликвидации основных средств

5.         Расходы на демонтаж оборудования

6.         Проценты за пользование денежными средствами

7.         Штрафы, пени…

8.         НДС по штрафам

9.         Проценты по кредитам банка

10.      Налог на имущество

11.      Списание сальдо прочих доходов и расходов


985
10000
23855

14676

26105

23055
26704


34850
2475

88055




1000
1907
15000

4300


6000
1000
15207


1985
1907

10000
23855

14676

41105

27355
26704


40850
2475

89055
15207

Итого

125380

125380

22207

22207

147587

147587



Таблица 22 — Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» (выписка из журнала — ордера №15 за январь – декабрь)
Наименование показателя
Обороты (руб.)

С января по ноябрь

За декабрь

Итого за год

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1.    Прибыль (убыток) от продажи

2.    Сальдо прочих доходов и расходов

3.    Налог на прибыль

4.    Чистая прибыль (нераспределенная отчетного года)


161787

434562
26704


15207

-68827


30238


92960

383337

464800
11497


Итого:

161787

461266

-53620

30238

476297

476297
    продолжение
--PAGE_BREAK--



Таблица 23 — Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год
Наименование показателя
Сумма, рублей

Прибыль

Убыток

1. Штрафы, пени признанные или полученные решением суда об их взыскании

2. Прибыль (убыток) прошлых лет

65000
38000

85000
7000



Таблица 24 — Выписка из ведомости №18 «Затраты по вложению во внеоборотные активы» за январь – ноябрь.

Наименование

Затраты всего

(январь — ноябрь)

Списано затрат

(кредит счета 08)

1. Производственное оборудование

2. Патент

3. Производственный корпус

127000

30000

350500

127000

30000

350500

Итого:

507500

507500



Таблица 25 — Выписка из расчетов по платежам единого социального налога за январь — ноябрь 2004г.

Наименование

Пенсионный фонд

Фонд социального страхования

Фонд медицинского страхования

Итого:

1.    Остаток задолженности на начало года

2.    Начислено взносов

3.    Израсходовано на предприятии

4.    Перечислено на счет фонда

5.    Остаток задолженности на конец отчетного периода



15865

432060
429370
18555



4195

114190
41250

72225
4910



2040

55550
55205
2385



22100

601800
41250

556800
25850



Таблица 26 – Справка бухгалтерии о взносах по налогам за январь – ноябрь.

Наименование показателя

Сумма, руб.

Налог на прибыль:

— начислено

— перечислено

Налог на имущество:

— начислено

— перечислено

Налог на доходы физических лиц:

— начислено

-перечислено



161787

153287
23056

23056
156080

149980


Таблица 27 — Справка — расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в текущем годуруб.

Наименование группы основных средств

Остаток на 01.01.

Остаток на 01.12.

Начислено за декабрь

Остаток

на 01.01.

1.    Здания, сооружения

2.    Машины, оборудование

3.    Транспортные средства

4.    Другие

325060

460405

55000

174570

386923

567295

78623

176744

 

-10637
13975

 386923

581658

78623

190719

Итого:

1015035

1209585

 3338

 1212923



Таблица 28 — Справка — расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств текущем году, руб.

Наименование расходов

Источник информации (обороты)

Январь -ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

Д-т

К-т

Текущая деятельность

1.     Оплата приобретенных материалов

2.     Оплата труда

3.     Выплаты во внебюджетный фонд

4.     Выдача подотчетных сумм

5.     Выдача авансов

6.     Выплата налогов

7.     Оплата % по полученным кредитам

8.     Погашение кредиторской задолженности, в т.ч. штрафы уплаченные

9.     Списание расходов за счет чистой прибыли

10.Из кассы в банк

11.Из банка в кассу

12.Другие выплаты

Инвестиционная деятельность

13.Приобретение машинного оборудования, транспортных средств, нематериальных активов

Финансовая деятельность

14.Возврат кредитов

15.Прочие выплаты


60-1

70

69

71

60-2

68
66

76
84

51

50

69, 73
60, 76
66

60, 76


51

50

51

50

51

51
51

51
50, 51

50

51

51
51
51

51


423679

1469433

556800

65800

671232

834551
26105

136692
23855
9500

1655095

105250
609000
464065

70089


8765

118000

57260

17200

45000

43200
145000
14800

150000
24000



432444

1587433

614060

83000

716232

877751
171105

136692
23855
24300

1805095

105250
633000
464065

70054

Всего:



7097291

623225

7720516


Таблица 29 — Справка — расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в текущем году.

Наименование поступлений

Источник информации (обороты)

Январь – ноябрь

Декабрь

Январь-декабрь

Д-т

К-т

Текущая деятельность

1.     Выручка от продажи продукции

2.     Авансы полученные от покупателя

3.     Из банка в кассу

4.     Из кассы в банк

5.     Прочие поступления
в т.ч. штрафы

Инвестиционная деятельность

6.     Выручка от продажи основных средств

Финансовая деятельность

7.      Получение кредитов



51
51

50

51
50, 51
51
51



62
62-2

51

50
76
91-1
66



3137977
1530289

1655095

9500

160529

88055
619000



371377
150000

14800

1000



3509354
1530289

1805095

24300

161529

89055
619000

Всего:





7112390

537177

7649567



Таблица 30 — Выписка из формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» (за предыдущий год)

Код строки

010

020

030

040

060

090

100

120

130

150

Сумма, руб.

3050000

2375000

85000

210000

5000

243500

207500

75000

26500

123500




 
<img width=«49» height=«30» src=«ref-2_1808129259-100.coolpic» v:shapes="_x0000_s1028">ПРИЛОЖЕНИЯ

--PAGE_BREAK--