Реферат: Рассмотрение и утверждение проекта федерального бюджета в России

--PAGE_BREAK--
ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ

Вариант 3

Составление проекта бюджета района

1.                     На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.

2.                     Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.

2.1.        
Доходы бюджета

1.   
Налог на имущество физических лиц

          В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 тыс.руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года, т.е. он составит: 32 000 + (32 000 *0,25) = 40 000 тыс. руб.

2.   
Земельный налог

Таблица 1

Показатель

Сумма

1. поступило земельного налога в текущем году, тыс.руб.

148 000

2. норматив отчислений в бюджет района, %

65

3. коэффициент увеличения земельного налога в следующем году

1,8

4. норматив отчислений земельного налога в бюджет в следующем году, %

100

5. сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района

1 300

6. поступило земельного налога в бюджет района, тыс.руб.

96 200

7. проект поступления земельного налога на следующий год, тыс.руб.

171 860

1.     148 000 * 0,65 = 96 200 – поступило земельного налога в бюджет района, тыс. руб.

2.      Ni= (Hнi* Kи– Ппзи) * Нс.г.н., где

 Ni– прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;

Ннi– сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территорий района;

Ки – коэф., учитывающий индексацию ставок земельного налога;

Ппзи – сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

Нс.г.н. – нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога на земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством

(96 200 * 1,8 – 1 300) * 100% = 171 860 – проект поступления земельного налога на следующий год, тыс. руб.

3.    
Единый налог на вмененный доход

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год ЕНВД планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

272 000 + (272 000 * 0,15) = 312 800 – сумма налогов в проекте, тыс. руб.

4.    
Транспортный налог

Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:

ТН = (Мтр до 100 л.с. * Стдо 100 л.с.) + (Мтр от 100 л.с. * Стот 100 л.с.), где

ТН – планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога;

М – общая сумма в лошадиных силах;

Ст – ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

(513 825 * 20) + (389 350 * 28) = 21 178 300

Таблица 2

Показатель

Сумма

1. количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт.

     в том числе:

·         с мощностью до 100 л.с.

·         с мощностью от 100 до 150 л.с.

9 846
6 851

2 995

2. общая мощность в лошадиных силах

     в том числе:

·         с мощностью до 100 л.с.

·         с мощностью от 100 до 150 л.с.

903 175
513 825

389 350

3. ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб.

20

4. ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб.

28

5.планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.

21 178 300

6.норматив отчислений в бюджет региона, %

100

7.проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс. руб.

21 178, 3

5.    
Налог на доходы физических лиц

Таблица 3

Показатель

Сумма

1. совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования)

12 351 700



2. налоговые вычеты – всего, руб.

     в том числе:

·        профессиональные

·        имущественные

·        социальные

·        стандартные

3 153 900
2 010 950

158 950

8 600

975 400

3. налогооблагаемый совокупный доход физических лиц

9 197 800

4. ставка налога, %

13

5.планируемый на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.

1 195 714

6.норматив отчислений в бюджет региона, %

40

7.проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс. руб.

3 679 120

1. 
Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц = совокупный доход на следующий год – налоговые вычеты = 12 351 700 — 3 153 900 = 9 197 800

2.  Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле: НДФЛ = (СД – НЧСД) * Ст, где

НДФЛ – планируемая на соответствующий финансовый год сумма на доход физических лиц;

СД – совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода в соответствии с гл.23 ч.2 НК (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

Ст – ставка налога на доходы физических лиц, установленная гл.23ч.2НК РФ.

Планирование налога на доходы физических лиц = (12 351 700 – 3 153 900) * 0,13 = 1 195 714

3.  Проект поступления НДФЛ в бюджет района в следующем году = (12 351 700 – 3153 900) * 0,4 = 3 679 120 тыс. руб.

6.    
Неналоговые доходы

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

Неналоговый доход бюджета района на следующий год = 500 * 1,15 = 575 тыс. руб.

2.2  
Расходы бюджета

1.   
Образование

1.   
Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Расчет среднегодовых показателей осуществляется по формуле:
Кср =

Кср = <img width=«192» height=«41» src=«ref-2_1588501503-1107.coolpic» v:shapes="_x0000_i1026">

1-4 классы Кср = <img width=«177» height=«37» src=«ref-2_1588502610-968.coolpic» v:shapes="_x0000_i1028">

5-9 классы Кср = <img width=«196» height=«37» src=«ref-2_1588503578-1041.coolpic» v:shapes="_x0000_i1030">

10-11 классы Кср = <img width=«200» height=«37» src=«ref-2_1588504619-1024.coolpic» v:shapes="_x0000_i1032">

Число учащихся: Кср = <img width=«251» height=«41» src=«ref-2_1588505643-1300.coolpic» v:shapes="_x0000_i1034">

1-4 классы Кср = <img width=«218» height=«37» src=«ref-2_1588506943-1152.coolpic» v:shapes="_x0000_i1036">

5-9 классы Кср = <img width=«218» height=«37» src=«ref-2_1588508095-1137.coolpic» v:shapes="_x0000_i1038">

10-11 классы Кср = <img width=«218» height=«37» src=«ref-2_1588509232-1154.coolpic» v:shapes="_x0000_i1040">

Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается: 

1-4 классы  = <img width=«78» height=«38» src=«ref-2_1588510386-471.coolpic» v:shapes="_x0000_i1042">

5-9 классы  = <img width=«78» height=«38» src=«ref-2_1588510857-481.coolpic» v:shapes="_x0000_i1044">

10-11   классы  = <img width=«78» height=«37» src=«ref-2_1588511338-455.coolpic» v:shapes="_x0000_i1046">

— Данные для проекта на 01.01 следующего года берем по данным на 01.09 текущего года;

— Расчет проекта числа учащихся на 01.09 осуществляется, исходя из данных, указанных в условии: план выпуска в следующем году по городским школам, чел.

Выпуск:

Прием:

Из 4-х классов – 110 чел.

В 1-й класс – 55 чел.

Из 9-х классов – 135 чел.

В 5-е классы – 140 чел.

Из 11-х классов – 100 чел.

В 10-е классы – 75% выпуска 9-х классов

1-4 классы: 660 – 110 + 55 = 605

5-9 классы: 672 — 135 +140 = 677

10-11 классы: 240 – 100 + 135 * 0,75 = 241

— Проект наполняемости классов на 01.09 равен наполняемости на 01.01;

— Число классов на 01.09 рассчитывается:  

1-4 классы  =

5-9            классы  = <img width=«78» height=«37» src=«ref-2_1588511793-473.coolpic» v:shapes="_x0000_i1048">

10-11 классы  = <img width=«78» height=«37» src=«ref-2_1588512266-444.coolpic» v:shapes="_x0000_i1050">

— Число классов всего – сумма всех классов: 29+28+13 = 70

— Число учащихся всего – сумма всех учащихся: 605+677+241 = 1523

— Проект среднегодового количества числа классов рассчитывается по формуле среднегодовой:

Кср = <img width=«192» height=«37» src=«ref-2_1588512710-1003.coolpic» v:shapes="_x0000_i1052">

1-4 классы Кср = <img width=«200» height=«37» src=«ref-2_1588513713-1060.coolpic» v:shapes="_x0000_i1054">

5-9 классы Кср = <img width=«200» height=«37» src=«ref-2_1588514773-1056.coolpic» v:shapes="_x0000_i1056">

10-11 классы Кср = <img width=«200» height=«37» src=«ref-2_1588515829-1003.coolpic» v:shapes="_x0000_i1058">

— Проект среднегодовой наполняемости рассчитывается аналогично:

1-4 классы Кср = <img width=«185» height=«37» src=«ref-2_1588516832-979.coolpic» v:shapes="_x0000_i1060">

5-9 классы Кср = <img width=«185» height=«37» src=«ref-2_1588517811-999.coolpic» v:shapes="_x0000_i1062">

10-11 классы Кср = <img width=«185» height=«37» src=«ref-2_1588518810-1004.coolpic» v:shapes="_x0000_i1064">
Таблица 1.1

Показатель

Текущий год

Проект на следующий год

Принято

Среднегодовое

Проект

Среднегодовое

На 01.01

На 01.09

На 01.01

На 01.09

1.Число классов, всего

54

70

59,3

70

70

70,1

в том числе:













1-4 классы

24

30

26

30

29

29,7

5-9 классы

20

28

22,7

28

28

28,1

10-11 классы

10

12

10,7

12

13

12,3

2.Число учащихся, всего

1140

1572

1284

1572

1523

1556

в том числе:













1-4 классы

480

660

540

660

605

642

5-9 классы

480

672

544

672

677

674

10-11 классы

180

240

200

240

241

240

3. Наполняемость классов













1-4 классы

20

22

21

22

21

22

5-9 классы

24

24

24

24

24

24

10-11 классы

18

20

19

20

19

20
    продолжение
--PAGE_BREAK--


--PAGE_BREAK--
Таблица 1.3

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Хозяйственные и командировочные расходы:





       среднегодовое кол-во классов

59,3

70,1

       расходы на 1 класс, в руб.

300

300

Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.

17790,0

21030,0

2. Учебные и прочие расходы:





       среднегодовое кол-во 1 — 4-х классов

26,0

29,7

       норма расходов на 1 класс, руб.

200

200

       сумма расходов на 1 — 4-е классы, руб.

5200

5940

      среднегодовое кол-во 5 — 9-х классов

22,7

28,1

       норма расходов на 1 класс, руб.

350

350

       сумма расходов на 5 — 9-е классы, руб.

7945

9835

       среднегодовое кол-во 10 — 11-х классов

10,7

12,3

       норма расходов на 1 класс, руб.

300

300

       сумма расходов на 10 — 11-е классы, руб.

3210

3690

Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.

16355

19465



4.   
Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

— Среднегодовое количество учащихся переносим из таблицы 1.1

— среднегодовое число учащихся в ГПД рассчитывается: Среднегодовое количество учащихся * 80% (по условию)

540 * 0,8 = 432

642 * 0,8 = 513, 6

— Расходы по заработной плате в год на всех учащихся рассчитывается: Среднегодовое число учащихся * Расходы на 1 учащегося:

432 * 260 = 112 320

513,6 * 260 = 133 536

— Начислено на заработную плату 26%:

260 * 0,26 = 67,6 – на одного учащегося



112 320 * 0,26 = 29 203,2 – на всех учащихся (текущий год)

133 536 * 0,26 = 34 719, 36 – на всех учащихся (проект)

— Расходы на мягкий инвентарь на всех учащихся в год рассчитывается: Среднегодовое число учащихся * расходы на мягкий инвентарь на 1 учащегося:

432 * 300 = 129 600

513,6 * 300 = 154 080

— Расходы на питание в год рассчитывается: Среднегодовое число учащихся * Норма расхода на питание 1 учащегося * Число дней функционирования групп:

432 * 40 * 248 = 4 285 440

513,6 * 40 * 248 =5 094 912

— Итого расходов на ГПД:

112320+29203,2+129600+4285440=4556563,2

133536+34719,36+154080+5094912=5417247,36

Таблица 1.4

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Среднегодовое число учащихся 1— 4-х классов

540

642

2. Среднегодовое число учащихся в ГПД

432

513,6

3. Расходы по заработной плате в год:



 

на 1 учащегося, руб.

260

260

на всех учащихся, руб.

112320

133536

4. Начисления на заработную плату 26%

 

 

на 1 учащегося, руб.

67,6

67,6

на всех учащихся, руб.

29203,2

34719,4

5. Расходы на мягкий инвентарь в год:

 

 

на 1 учащегося, руб.

300

300

на всех учащихся, руб.

129600

154080

6. Расходы на питание:

 

 

норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.

40

40

число дней функционирования групп

248

248

расходы на питание в год, руб.

4285440

5094912

Итого расходов на ГПД, руб.

4556563,2

5417247,4



5.   
Свод расходов по общеобразовательным школам

— Строки 1,2,3 переносим из таблицы 1.2 по текущему году и по проекту;

— Начисления на заработную плату: всего ФЗП * 26%:

391426,8 * 0,26 = 101 770, 97

371 454,3 * 0,26 = 96 578, 12

— Хозяйственные и командировочные расходы переносим из таблицы 1.3;

— Учебные и прочие расходы переносим из таблицы 1.3;

— Расходы на ГПД – из таблицы 1.4;

— Итого расходов на текущее содержание школ просуммируем по всем строкам:

Таблица 1.5

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Заработная плата педагогического персонала

391426,8

371454,3

2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала

68000

80240

3. Всего ФЗП

551312,2

542033,2

4. Начисления на заработную плату

143 341

140 929

5. Хозяйственные и командировочные расходы

17790,0

21030,0

6. Учебные и прочие расходы

16355

19465

7. Расходы на ГПД

4556563,2

5417247,4

Итого расходы на текущее содержание школ

5 285 361

6 140 705




6.   
Учет расходов на содержание ДОУ

— Среднегодовое число детей: <img width=«152» height=«39» src=«ref-2_1588531892-662.coolpic» v:shapes="_x0000_i1100">     <img width=«144» height=«38» src=«ref-2_1588532554-657.coolpic» v:shapes="_x0000_i1102">

— Расходы на заработную плату в год на всех детей: Расходы на 1 ребенка * Среднегодовое число детей

325 * 280 = 91 000

375 * 280 = 105 000

— Начисления на заработную плату:

91 000 * 0,26 = 23 660

105 000 * 0,26 = 27 300

— Число дето-дней: Число дней функционирования * Среднегодовое число детей

225 * 325 = 73 125

225 * 375 = 84375

— Расходы на питание всех детей в год: Норма расхода на 1 ребенка * число дето-дней:

50 * 73 125 = 3 656 250

50 * 84375 = 4 218 750

— Расходы на оборудование всех новых мест: (Число детей на конец года – Число детей на начало года) * Расходы на оборудование 1 нового места:

(350 – 300) * 500 = 25 000

(400 – 350) *500 = 25 000



300 * 350 = 105 000

350 * 350 = 122 500

— Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест: Число детей на начало года * Расходы на дооборудование 1 ранее действовавшего места:

— Хозяйственные и прочие расходы на всех детей: Среднегодовое число детей * Хозяйственные и прочие расходы на 1 ребенка:

325 * 640 = 208 000

 375 *500 = 240 000

— Родительская плата на всех детей: Число дето-дней * Родительская плата на 1 ребенка:

73125 * 30 = 2 193 750

84375 * 30 = 2 531 250

— Всего расходов рассчитываются, как сумма расходов по всем строка:

91000 + 23660 + 3656250 + 25000 + 105000 + 208000 = 4 108 910

105000 + 27300 + 4218750 + 25000 + 122500 + 240000 = 4 738 550

— Финансирование из бюджета рассчитывается: Всего расходов – Средства родителей

6302660 – 2193750 = 4 108 910

7269800 – 2531250 = 4 738 550
    продолжение
--PAGE_BREAK--
Таблица 1.6

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Число детей:





на начало года

300

350

на конец года

350

400

среднегодовое (прирост с 01.07)

325

375

2. Расходы на заработную плату в год:





на 1 ребенка, руб.

280

280

на всех детей, руб.

91000

105000

3. Начисления на заработную плату, руб.

23660

27300

4. Расходы на питание:





норма расходов на 1 ребенка в день, руб.

50

50

число дней функционирования

225

225

число дето-дней

73125

84375

расходы на питание всех детей в год, руб.

3656250

4218750

5. Расходы на мягкий инвентарь:





на оборудование 1-го нового места, руб.

500

500

на оборудование всех новых мест, руб.

25000

25000

на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.

350

350

на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.

105000

122500

6. Хозяйственные и прочие расходы:





на 1 ребенка, руб.

640

640

на всех детей, руб.

208000

240000

7. Родительская плата:





на 1 ребенка вдень, руб.

30

30

на всех детей в год, руб.

2193750

2531250

8. Всего расходов, руб.

4 108 910

4 738 550

В том числе:





средства родителей

2 193 750

2 531 250

финансирование из бюджета

1 915 160

2 207 300



7.Свод расходов на образование

— По графе «Принято»: Показатель ДОУ  в городах переносим из таблицы 1.6 «финансирование из бюджета». Показатель Школы общеобразовательные в городах переносим из таблицы 1.5 «итого расходов».

 Фонд всеобуча рассчитывается: (Школы общеобраз-ные в городах + Школы общеобраз-ные в сельской местности) * 1%
Таблица 1.7

Наименование

Принято

Исполнено за 6 месяцев

Ожидаемое исполнение

Проект на следующий год

1. ДОУ в городах

1 915 160

957 580

1 915 160

2 207 300

2. ДОУ в сельской местности

700000

400000

700000

800000

3. Школы общеобразовательные в городах

5 285 361

2 642 681

5 285 361

6 140 705



4. Школы общеобразовательные в сельской местности

850000

425000

850000

900000

5. Школы-интернаты в городах и сельской местности

398191

200000

398191

365900

6. Приобретение учебников

480000

240000

480000

500000

7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы

46923

23460

46923

48220

8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми

660200

330100

660200

710000

9. Детские дома

40000

20000

40000

40000

10. Фонд всеобуча

61 353,6

30 676,8

61 353,6

70 407

11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования

400000

200000

400000

500000

12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков

45000

22500

45000

50000

13. Итого расходов

10882188,6

5441094,3

10882188,6

12332532

14. Приобретение инвентаря и оборудования

1000000

500000

1000000

1150000

15. Капитальные вложения на строительство

900000

500000

900000

1200000

16. Капитальный ремонт

600000

300000

600000

500000

Всего расходов

13382188,6

6691094,3

13382188,6

17641694

2.   
Здравоохранение

2.1.        
Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

— Расчет среднегодового количества коек определяется: Койки на начало года + (Койки на конец года – Койки на начало года) * Число месяцев функционирования / 12 месяцев:

·       Больницы и диспансеры в сельской местности:

Хирургические койки: <img width=«203» height=«41» src=«ref-2_1588533211-1096.coolpic» v:shapes="_x0000_i1104">  

Детские койки: <img width=«214» height=«41» src=«ref-2_1588534307-1147.coolpic» v:shapes="_x0000_i1106">  

Терапевтические койки: <img width=«203» height=«37» src=«ref-2_1588535454-928.coolpic» v:shapes="_x0000_i1108">  

Родильные койки: <img width=«203» height=«37» src=«ref-2_1588536382-1027.coolpic» v:shapes="_x0000_i1110">  

Прочие койки: <img width=«203» height=«37» src=«ref-2_1588537409-1021.coolpic» v:shapes="_x0000_i1112">  

·       Больницы и диспансеры в городах:

Хирургические койки: <img width=«214» height=«37» src=«ref-2_1588538430-1070.coolpic» v:shapes="_x0000_i1114">  

Детские койки: <img width=«258» height=«37» src=«ref-2_1588539500-1176.coolpic» v:shapes="_x0000_i1116">  

Терапевтические койки: <img width=«218» height=«37» src=«ref-2_1588540676-1055.coolpic» v:shapes="_x0000_i1118">  

Родильные койки: <img width=«247» height=«37» src=«ref-2_1588541731-1150.coolpic» v:shapes="_x0000_i1120">  

Прочие койки: <img width=«247» height=«37» src=«ref-2_1588542881-1139.coolpic» v:shapes="_x0000_i1122">  

— Число койко-дней рассчитывается: Среднегодовое количество коек * Число дней функционирования

·       Больницы и диспансеры в сельской местности:

Хирургические койки: 62,67 * 320 = 20 054, 40 

Детские койки: 52,00 * 320 = 16 640 

Терапевтические койки: 72,00 * 340 = 24 480 

Родильные койки: 40,00 * 330 = 13 200

Прочие койки: 72,50 * 300 = 27 750

·       Больницы и диспансеры в городах:

Хирургические койки: 94,17 * 300 = 28 251 

Детские койки: 105,83 * 320 = 33 865, 6 

Терапевтические койки: 170 * 310 = 52 700 

Родильные койки: 126,25 * 330 = 41 662, 50

Прочие койки: 102,50 * 300 = 30 750

— Сумма расходов в год: Норма расходов на 1 койко-день * Число койко-дней

Питание

·                    Больницы и диспансеры в сельской местности:

Хирургические койки: 20 054,4 * 24 = 481 305,6

Детские койки: 16 640 * 25 = 416 000,00

Терапевтические койки: 24 480 * 21 = 514 080,00

Родильные койки: 13 200 * 30= 396 000,00

Прочие койки: 21 750 * 20= 435 000,00

·                    Больницы и диспансеры в городах:

Хирургические койки: 28 251 * 23 = 649 773,0

Детские койки: 33 865,6× 25 = 846 640

Терапевтические койки: 52 700,00 * 21 = 1 106 700,00

Родильные койки: 41 662,50 * 27 = 1 124 887,50

Прочие койки: 30 750 * 22 = 676 500,00

Медикаменты

·                    Больницы и диспансеры в сельской местности:

Хирургические койки: 20 054,4 * 20 = 401 088

Детские койки: 16 640 * 30 = 499 200,00

Терапевтические койки: 24 480 * 17 = 416 160,00

Родильные койки: 13 200 * 32= 422 400,00

Прочие койки: 21 750 * 30= 652 500,00

·                    Больницы и диспансеры в городах:

Хирургические койки: 28 251 * 27 = 762 777

Детские койки: 33 865, 6 * 30 = 1 015 968

Терапевтические койки: 52 700 * 22 = 1 159 400, 00

Родильные койки: 41 662, 50 * 32= 1 333 200, 00

Прочие койки: 30 750 * 30 = 922 500,00




--PAGE_BREAK--

Проект бюджета района

Доходы:

— Налог на имущество физических лиц (по условию) в текущем году – 32 000 руб., проект на следующий год – повышение на 25%: 32 000 * 1,25 = 40 000;

— Земельный налог (по условию) в текущем году – 148 000 * 0,65 = 96 200 руб., проект на следующий год = (96200 * 1,8 – 1300) * 100% = 171 860;

— Единый налог на вмененный доход (по условию) в текущем году – 272 000 руб., проект на следующий год – повышение на 15%: 272 000 * 1,15 = 312 800;

— Транспортный налог – из табл.2;

— Налог на доходы физических лиц – из табл.3;

— Неналоговые доходы в текущем году (по условию) – 500 руб… проект на следующий год – повышение на 15%: 500 * 1,15 = 575;

— ИТОГО доходов – сумма по всем строкам доходов;

— Дотации и субвенции из бюджета области – Разница между Итого расходы и Итого доходы;

Расходы:

— Общегосударственные вопросы в текущем году (по условию) – 105 000 руб., за 6 месяцев – 60 000 руб., проект на следующий год – увеличение на 6%: 105 000 * 1,06 = 111 300;

— Обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности в текущем году (по условию) – 100 000 руб., за 6 месяцев – 50 000, проект на следующий год – увеличение на 10%: 100 000 * 1,10 = 1110 000;

— Национальная экономика в текущем году (по условию) – 250 000 руб., за 6 месяцев – 125 000, проект на следующий год – увеличение на 7,5%: 250 000 * 1,075 = 268 750;

— Жилищно-коммунальное хозяйство в текущем году (по условию) – 800 000 руб., за 6 месяцев – 30 000 руб., проект на следующий год – увеличение на 11%: 800 000 * 1,11 = 888 000;

— Охрана окружающей среды в текущем году (по условию) – 100 000 руб., проект на следующий год – увеличение на 5%: 100 000 * 1,05 = 105 000;

— Образование – из табл. 1,7;

— Культура, кинематография и СМИ в текущем году (по условию) – 250 000 руб., за 6 месяцев – 125 000 руб., проект на следующий год – 300 000 руб.;

— Здравоохранение и спорт – из табл. 2,7;

— ИТОГО расходов – сумма по всем строкам расходов;

— Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета; 1 827 309, 6 * 2% = 36 546, 2

— Субвенции в областной бюджет – Разница между Итого доходов и итого расходы;

Форма № 1-Б

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА

год, тыс.руб.

Учреждение

Текущий год

Проект на следующий год

принято

исполнено за 6 месяцев

ожидаемое исполнение

1

2

3

4

5

Наименование доходов

1. Налог на имущество физических лиц

32 000

16 000

32 000

40 000

2. Земельный налог

96 200

48 100

96 200

171 860

3. Единый налог на вмененный доход

272 000

136 000

272 000

312 800

4. Транспортный налог

21178

10589

21178

21 178

5. Налог на доходы физических лиц

3679

1839,5

3679

3679

6. Неналоговые доходы

500

250

500

575

Всего доходов

425 557

212 778, 5

425 557

550 092
Наименование расходов

1. Общегосударственные вопросы

105

60

105

111, 3

2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

100

50

100

110

3. Национальная экономика

250

125

250

268, 75

4. Жилищно-коммунальное хозяйство

800

300

800

888

5. Охрана окружающей среды

100

50

100

105

6. Образование

13382

6691

13382

17641,694

7. Культура, кинематография и средства массовой информации

250

125

250

300

8. Здравоохранение и спорт

20446

10223

20446

26618

Итого расходов

35433

17624

35433

46042,744

Субвенции в областной бюджет

390124

195154,5

390124

504049,256

Всего расходов

425 557

212 778, 5

425 557

550 092

Оборотная кассовая наличность

708,66

352,48

708,66

920,85
    продолжение
--PAGE_BREAK--