Реферат: Бухгалтерский отчет строительной организации
Гипероглавление:Объект строительства
Сумма, р.
Овощехранилище
Жилой дом
Столовая
Показатели
Сумма, р.
Среднесписочная численность
Среднемесячная заработная плата
Стоимость
Сумма, р.
Фактическая, с начала строительства
150690
То же, за 11 месяцев текущего года
2747300
Договорная за 11 месяцев
2754650
Финансовый результат за 11 месяцев
Объект строительства
Сумма, р.
Жилой дом
Овощехранилище
Приказ № 45
Показатели
Остаток по счету на начало 12 мес.
Средний
Израсходовано на производство СМР
Таблица 4.1
Содержание хозяйственных операций
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
Кредит
7. Расчет налога на имущество организации
--PAGE_BREAK-- продолжение
--PAGE_BREAK--
Основные ТЭП за 11 месяцев <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г.
№ п\п
Показатели
Ед.Изм.
Сумма,р.
1.
Среднесписочная численность
чел.
42
2.
Среднемесячная заработная плата
р.
5815
3.
Налогооблагаемая прибыль за 9 мес.
р.
12034
Стоимость законченных и предъявленных СМР по овощехранилищу на 01.12.2008 г. без НДС
№ п\п
Стоимость Сумма,р.
1.
Фактическая, с начала строительства 150690
2.
То же, за 11 месяцев текущего года 2747300
3.
Договорная за 11 месяцев 2754650
4.
Финансовый результат за 11 месяцев 7350
бухгалтерский учет строительный экономическая группировка
Наличие основных средств
Дата
Стоимость основных средств, руб.
01.01.08
1462156
01.02.08
3900400
01.03.08
3805500
01.04.08
3805900
01.05.08
3703400
01.06.08
3800300
01.07.08
3200700
01.08.08
3150700
01.09.08
3140700
01.10.08
3405750
01.11.08
3400250
01.12.08
3393000
01.01.09
3413468
Плановая цена объектов строительства вводимых в эксплуатацию в декабре текущего года без НДС
№ п\п
Объект строительства Сумма,р.
1.
Жилой дом
14560000
2.
Овощехранилище
3180700
1.
Характеристика строительной организации
1. ООО «Мастер» ведет строительство овощехранилища по договору № 12 от 25 ноября 2007 года с совхозом «Морской». Строительство начато в декабре 2007 года. Стоимость СМР по строительству овощехранилища на 2008 год: 2930000 р.; срок ввода объекта — декабрь <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г.
2. ООО «Мастер» хозяйственным способом ведет строительство жилого дома для своих работников при долевом участии в финансировании сторонней организации. Плановые объемы СМР по строительству жилого дома на 2008 год: 13210000 р. Строительство начато в октябре прошлого года. Срок ввода в эксплуатацию жилого дома — декабрь <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г.
3. Строительная организация заключила договор № 7 от 04 декабря <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г. с заводом «Химконцентратов» на строительство столовой. Строительство начато в декабре 2008 года. Срок ввода в эксплуатацию – декабрь <metricconverter productid=«2009 г» w:st=«on»>2009 г. За год предстоит выполнить объем СМР на сумму: 1440000 р.
2.
Приказ об учетной политике
продолжение
--PAGE_BREAK--Приказ № 45
По обществу с ограниченной ответственностью «Мастер»
Об учетной политике предприятия на 2008 год
25 декабря <metricconverter productid=«2007 г» w:st=«on»>2007 г. г.Искитим
Приказываю:
В соответствии с Законом «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, Положениями по бухгалтерскому учету, Планом счетов финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Минфина РФ №94Н от 31.10.2000г. принять на 2008 год следующую учетную политику:
1.СПОСОБЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА:
1.1 .Способ начисления амортизации по основным средствам – линейный.
1.2 .Способ начисления амортизации по нематериальным активам — линейный.
1.3 .Способ погашения стоимости нематериальных активов: накопление амортизационных начислений на специальном счете (счет № 05).
1.4 .Основные средства, стоимостью меньше 20 000 руб., списываются сразу на затраты, в зависимости от их назначения (счета:20,23,24,26).
1.5 .Способ учета затрат по обычным видам деятельности: применение счетов 20-26.
- 20 – по учету прямых затрат, которые связаны со строительством (по договору с заказчиком);
- 23 – по учету затрат вспомогательных производств (выполнение некапитальных работ);
- 24 – по учету затрат, связанных с ремонтом и обслуживанием машин и механизмов;
- 26 – общехозяйственные затраты по управлению фирмой.
1.6. Учет материалов производится по учетной цене, в связи с чем, используется 16 счет «Отклонения в стоимости материальных ценностей».
1.7.Порядок распределения косвенных расходов – пропорционально прямым затратам.
1.8.Способ определения выручки от реализации продукции (работ, услуг) по мере отгрузки и предъявления покупателю (заказчику) расчетных документов.
2.ТЕХНИЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.
2.1.Обеспчить ведение бухгалтерского учета в полном соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ, Планом счетов бухгалтерского учета и Инструкцией по его применению и другими действующими нормативными актами в области методологии бухгалтерского учета.
2.2.Обеспечить своевременное и полное представление необходимой отчетности заинтересованным пользователям в соответствии с действующим законодательством.
2.3.При ведении бухгалтерского учета обеспечить возможность оперативного учета изменений действующего законодательства.
2.4.Обеспечить возможность достоверного определения налогооблагаемой азы для расчета с бюджетом и внебюджетными фондами по установленным налогам и прочим платежам в соответствии с действующим налоговым законодательством.
2.5.Руководствуясь установленным Планом счетов, разработать рабочий план счетов бухгалтерского учета для отражения необходимых коммерческих и финансово-хозяйственных операций.
2.6.Установить необходимую и пригодную систему учетных регистров, определив их перечень, построение, последовательность, технику и взаимосвязь производимых в ней записей.
3.РАБОЧИЙ ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «МАСТЕР»
Счет № 01 – Основные средства
Счет № 02 – Амортизация основных средств
Счет № 04 – Нематериальные активы
Счет № 05 – Амортизация нематериальных активов
Счет № 07 – Оборудование к установке
Счет № 08 – Вложения во внеоборотные активы:
08об – строительство объектов основных средств
08жд – строительство жилого дома
Счет № 10 – Материалы:
10цск – материалы, оприходованные на центральный склад
10ов — материалы, оприходованные на строительство овощехранилища
10ст — материалы, оприходованные на строительство столовой
10жд — материалы, оприходованные на строительство жилого дома
Счет № 16 – Отклонение в стоимости материальных ценностей
Счет № 19 — Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
19об – НДС при приобретении оборудования
19жд – НДС по жилому дому
19.3 – НДС при приобретении материалов
19.4 – НДС за оказанные услуги
Счет № 20 – Основное производство:
20ст – столовая
20ов – овощехранилище
Счет № 23 – Вспомогательное производство
Счет № 25 – Ремонт машин и механизмов
Счет № 26 – Общехозяйственные расходы
Счет № 50 – Касса организации
Счет № 51 – Расчетный счет
Счет № 55.3 – Специальные счета в банке. Депозитные счета
Счет № 58 – Финансовые вложения
Счет № 60 – Расчеты с поставщиками и подрядчиками
60мат – расчеты с поставщиками материалов
60об – расчеты с поставщиками оборудования
Счет № 62 – Расчеты с покупателями и заказчиками
62 ав.сов – авансы, полученные от совхоза «Морской»
62 ав.зав — авансы, полученные от завода Химконцентратов
62 рас.сов – расчеты с совхозом «Морской»
62 рас.зав – расчеты с заводом Химконцентратов
Счет № 67 – расчеты по долгосрочным кредитам и займам
Счет № 68 – расчеты по налогам и сборам
68 ндс – налог на добавленную стоимость
68 пн – подоходный налог
68 им – налог на имущество организации
68 нп – налог на прибыль
68 шт – штрафы ГНИ
Счет № 69 – Расчеты по социальному страхованию и обеспечению:
69фсс – расчеты по социальному страхованию
69пф – отчисления в пенсионный фонд
69фомс – расчеты по обязательному медицинскому страхованию
Счет № 70 — Расчеты с персоналом по оплате труда
Счет № 71 – Расчеты с подотчетными лицами
Счет № 73 – Расчеты с персоналом по прочим операциям
Счет № 76 – Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
76 об – общие
76д.з\п – депонированная заработная плата
Счет № 80 – Уставной капитал
Счет № 82 – Резервный капитал
Счет № 83 – Добавочный капитал
Счет № 84 – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
84.1 — Нераспределенная прибыль текущего года
84.2 — Нераспределенная прибыль прошлого года
Счет № 86 – целевое финансирование
Счет № 90 – Продажи:
90.1 – выручка
90.2 – себестоимость продаж
90.3 — налог на добавленную стоимость
90.9 – прибыль/убыток от продаж
Счет № 91 – Прочие доходы и расходы
91.1 – прочие доходы
91.2 – прочие расходы
91.3 – налоги
91.9 – сальдо прочих доходов и расходов
Счет № 94 – Недостачи и потери от порчи ценностей
Счет № 98.2 – Доходы будущих периодов
Счет № 99 – Прибыли и убытки
В соответствии с законом РФ «О бухгалтерском учете» и Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций возлагаю на себя.
Контроль за исполнением настоящего приказа возлагаю на себя.
Директор ООО «Мастер» Д.Н. Мезенцев
3.
Вспомогательные расчетно–аналитические таблицы
Таблица 3.1.
Расчет отчислений в фонды социальной защиты за декабрь 2008 года
№
п/п
Категории работников, занятых в производстве
Сумма начислений зарплаты за декабрь
ФСС
2,9%
ПФ
20%
ФОМС
3,1%
Итого
26%
1.
Рабочие на строительстве овощехранилища
42501
1232,5
8500,2
1317,5
11050,2
2.
Рабочие на строительстве жилого дома
48494
1406,3
9698,8
1503,3
12608,4
3.
Рабочие на строительстве столовой
45825
1328,9
9165
1420,6
11914,5
4.
Работники, занятые обслуживанием машин и механизмов
13251
384,3
2650,2
410,8
3445,3
5.
Рабочие, выполняющие некапитальные работы
11951
346,6
2390,2
370,5
3107,3
6.
Руководящий персонал и служащие
53005
1537,1
10601
1643,2
13781,3
7.
ИТОГО
215027
6235,8
43005,4
6665,8
55907
Таблица 3.2
Распределение расходов по содержанию машин и механизмов
в декабре <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г., руб.
№ п/п
Показатели
Всего
В т.ч. по объектам строительства
Овощехранилище
Жилой дом
Столовая
1.
Количество часов, отработанных на объекте строительства
1550
400
350
800
2.
Стоимость 1-го маш.-ч
(сумма по дебету 24 счета деленная на общее кол-во отработанных часов)
24772,3/1550=15,9821
3.
Расходы по объекту, связанные с работой машин и механизмов
(дебет счета 24)
24772,26
6392,84
5593,74
12785,68
Таблица 3.3
Распределение общехозяйственных расходов в декабре <metricconverter productid=«2008 г» w:st=«on»>2008 г., руб.
№ п/п
Показатели
Всего
Овощехранилище
Жилой дом
Столовая
1.
Прямые затраты по объектам строительства, счета № 20 и
№ 08жд
394967,66
123809,34
138283,14
132875,18
2.
Удельный вес прямых затрат объекта в общем объеме прямых затрат
100%
31%
35%
34%
3.
Общехозяйственные расходы (дебет счета
№ 26)
73729,3
22856,08
25805,26
25067,96
Таблица 3.4
Расчет отклонений фактической себестоимости сданных в эксплуатацию объектов строительства от сметной стоимости, р.
№ п/п
Показатели
Овощехранилище
Жилой дом
1.
Фактическая себестоимость выполненных СМР на 01.12.2008г.
2747300
-
2.
Затраты на производство за декабрь
146495,85
-
3.
Фактическая себестоимость объекта строительства (п.1 + п.2)
2893795,85
14560000
4.
Плановая цена сданных по акту объектов
2930000
13210000
5.
Экономия фактической себестоимости от договорной стоимости
(п.3 – п.4) (-) экономия, (+) перерасход
-36204,15
1350000
продолжение
--PAGE_BREAK--
--PAGE_BREAK--
5. Схемы счетов
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
7710678
сальдо
2039322
20
08об
63467,9
9
02
18000
9
01
18000
32
26
1300
46
08жд
14560000
13
02
6250
13
01
6250
40
24
4939
46
83
1000000
13
91.2
18750
40
26
2100
Об. 15623823,9
Об. 43000
Об. 24250
Об. 8339
С-до 23291501,9
С-до.
С-до
С-до 2023411
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
10592
сальдо
4986
Об. 0
Об. 0
Об. 0
Об. 0
С-до 10592
С-до.
С-до
С-до 4986
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
10150
сальдо
1240900
30
94
10150
25
10цск
240
46
86
163896,95
29
10жд
64000
46
01
14560000
31
16
6447
33
51
900
37
70
48494
39
69
12608,4
42
24
5593,74
44
26
25805,26
46
68ндс
29501,45
98
13560000
Об. 0
Об. 10150
Об. 13753589,85
Об. 14723896,95
С-до 0
С-до.
С-до 270592,9
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
43408
2
98
27000
20
01
63467,9
5
60мат
219600
11
91.2
6000
3
60об
30905
10
91.1
400
25
20ов
204
3
60об
3717
30
94
9450
25
08жд
240
8
76об
4779
25
20ст
290
25
24
116
26
10ов
43240
26
10жд
64000
26
10ст
59800
27
94
550
Об. 66401
Об. 63467,9
Об. 229450
Об. 174440
С-до 2933,1
С-до.
С-до 98418
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
0
26
10цск
43240
29
20ов
43240
26
10цск
64000
29
08жд
64000
Об. 43240
Об. 43240
Об. 64000
Об. 64000
С-до 0
С-до.
С-до 0
С-до
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
8682
26
10цск
59800
29
20ст
59100
5
60мат
18703
31
20ов
4360
31
08жд
6447
31
20ст
5960
31
24
12
31
26
602
31
73
25
31
91.2
602
Об. 59800
Об. 59100
Об. 18703
Об. 18008
С-до 700
С-до.
С-до 9377
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
0
3
60об
5562,9
20
68ндс
5562,9
46
68ндс
10783
8
76об
729
Об. 6291,9
Об. 5562,9
Об. 0
Об. 10783
С-до 729
С-до.
С-до
С-до 10783
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
173726
сальдо
0
5
60мат
39528
45
68ндс
39528
41
76об
747
45
68ндс
747
Об. 39528
Об. 39528
Об. 747
Об. 747
С-до 173726
С-до.
С-до 0
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
0
25
10цск
204
49
90.2
146495,85
25
10цск
290
49
90.2
157757,16
29
10ов
43240
29
10ст
59100
31
16
4360
31
16
5960
37
70
42501
37
70
42825
39
69
11050,2
39
69
11914,5
42
24
6392,84
42
24
12785,68
43
23
16061,3
44
26
25067,96
44
26
22856,08
Об. 146495,85
Об. 146495,85
Об. 157757,16
Об. 157757,16
С-до 0
С-до.
С-до 0
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
0
37
70
11951
43
20ов
16061,3
25
10цск
116
42
20ов
6392,84
39
69
3107,3
31
16
12
42
08жд
5593,74
41
76об
1003
37
70
13251
42
20ст
12785,68
39
69
3445,3
40
02
4939
41
76об
3009
Об. 16061,3
Об. 16061,3
Об. 24772,3
Об. 24772,3
С-до 0
С-до.
С-до 0
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
150
27
94
300
44
20ов
22856,08
6
51
44430
7
71
2000
31
16
602
44
20ст
25067,96
6
51
2000
7
70
41940
32
02
1300
44
08жд
25805,26
11
91.1
6372
19
51
8862
34
71
1756
35
71
244
37
70
53005
47
73.2
275
34
69
13781,3
40
02
2100
41
76об
885
Об. 73729,3
Об. 73729,3
Об 53321
Об 52802
С-до 0
С-до.
С-до 669
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сум
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
205000
сальдо
77872
1
62ав.зав
84000
6
50
44430
14
51
2250
4
76об
4700
6
50
2000
11
91.1
24780
17
68шт
4000
14
55
2250
15
91.1
2000
16
91.1
301
33
08жд
900
19
50
8862
45
76об
10423
22
91.1
1700
45
60об
40184,9
21
91.1
3599
45
60мат
277831
50
62рас.со
234200
45
68пн
27563,51
50
62рас.за
1356000
45
69
55907
Об. 1722392
Об. 463239,41
Об 0
Об. 2250
С-до 1464152,59
С-до.
С-до 75622
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
100000
сальдо
680
23
91.1
680
5
10цск
219600
45
51
277831
5
16
18703
5
19.3
39528
Об. 0
Об. 0
Об 278511
Об. 277831
С-до 100000
С-до.
С-до
С-до 0
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
17000
48
90.1
250700
48
62ав сов
16500
45
51
40184,9
3
08об
30905
50
51
234200
3
08об
3717
3
19.1об
5562,9
Об. 250700
Об. 250700
Об. 40184,9
Об 40184,9
С-до 0
С-до. 0
С-до 17000
С-до. 0
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
16500
сальдо
0
48
62рас.с
16500
48
68ндс
2517
48
90.1
1356000
50
51
1356000
Об. 16500
Об 2517
Об 1356000
Об. 1356000
С-до 0
С-до 2517
С-до 0
С-до 0
продолжение
--PAGE_BREAK--
сч.67 «Расчеты по долгосрочным кред. и займам» сч.62ав.зав «Авансы полученные» (завод)
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
517000
сальдо
0
1
68ндс
12813,6
1
51
84000
Об. 0
Об. 0
Об. 12813,6
Об. 84000
С-до
С-до. 517000
С-до
С-до 71186,4
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
25000
сальдо
1
62ав.за
12813,6
20
19.1об
5562,9
11
91.3
972
45
19.4
747
12
91.3
3780
45
19.3
39528
21
91.3
549
46
19.1жд
10783
46
08жд
29501,45
48
62ав.со
2517
48
90.3
45126
48
90.3
244080
Об. 59137,9
Об. 336822,05
Об.
Об.
С-до
С-до 302684,15
С-до
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
6000
сальдо
0
45
51
27563,51
38
70
27563,51
17
51
4000
17
99
4000
Об. 27563,51
Об. 27563,51
Об. 4000
Об. 4000
С-до
С-до 6000
С-до
С-до 0
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
сальдо
0
54
99
413723
51
91.2
73755
Об. 0
Об. 413723
Об
Об. 73755
С-до
С-до. 413723
С-до
С-до 73755
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
сальдо
0
11
68ндс
972
12
68ндс
3780
21
68ндс
549
Об.
Об.
Об. 5301
Об.
С-до
С-до.
С-до 5301
С-до.
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
2754
сальдо
14790
36
70
1600
39
20ов
1232,5
45
51
43005,4
39
20ов
8500,2
45
51
6235,8
39
20ст
1328,9
39
20ст
9165
39
08жд
1406,3
39
08жд
9698,8
39
24
384,3
39
24
2650,2
39
23
346,6
39
23
2390,2
39
26
1537,1
39
26
10601
Об. 7835,8
Об. 6235,8
Об. 43005,4
Об. 43005,4
С-до
С-до. 1154
С-до
С-до 14790
продолжение
--PAGE_BREAK--
сч. 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» сч.69.3фомс «Расч. по соц.страх. » (мед.страх)
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
44430
сальдо
1836
7
50
41940
36
69.1
1600
45
51
6665,8
39
20ов
1317,5
18
76дп
2490
37
20ов
42501
39
20ст
1420,6
38
68пн
27563,51
37
20ст
42825
39
08жд
1503,3
37
08жд
48494
39
24
410,8
37
24
13251
39
23
370,5
37
23
11951
39
26
1643,2
37
26
53005
Об. 71993,51
Об. 213627
Об. 6665,8
Об 6665,8
С-до
С-до. 186063,49
С-до
С-до 1836
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
0
28
94
250
47
50
275
7
50
2000
34
26
1756
38
16
25
35
50
244
Об 275
Об. 275
Об. 2000
Об 2000
С-до
С-до. 0
С-до
С-до 0
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
0
сальдо
34360
18
70
2490
45
51
10423
4
51
4700
8
08об
4779
8
19.1 об
729
41
24
3009
41
23
1003
41
26
885
41
19.4
747
Об. 0
Об. 2490
Об. 10423
Об. 15852
С-до
С-до 2490
С-до 28931
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
3000000
сальдо
65150
Об.
Об.
Об.
Об.
С-до
С-до. 3000000
С-до
С-до 65150
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
2904640
сальдо
0
46
01
1000000
55
84.2
13060
56
99
1323181
Об. 0
Об. 1000000
Об. 13060
Об. 1323181
С-до
С-до. 3904640
С-до
С-до 1310121
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
13060
сальдо
1000000
55
84.1
13060
46
08жд
163896,95
Об. 0
Об. 13060
Об. 163896,95
Об. 0
С-до 0
С-до.
С-до
С-до 836103,05
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
3250487
сальдо
2747300
48
62рас.с
250700
49
20ов
146495,85
48
62рас.з
1356000
49
20ст
157757,16
Об. 0
Об. 1606700
Об. 304253,01
Об 0
С-до
С-до. 4857187
С-до 3051553,01
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
495837
сальдо
7350
48
68ндс
45126
52
99
1805634
48
68ндс
244080
Об. 289206
Об. 0
Об. 1805634
Об. 0
С-до 785043
С-до.
С-до 1812984
С-до
Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
7358
сальдо
12112
10
10цск
400
11
50
6372
12
10цск
6000
12
51
24780
15
51
2000
13
01
18750
16
51
301
30
94
700
22
51
1700
31
16
602
21
51
3599
51
68им
73755
25
60мат
680
32
98
1300
Об. 0
Об. 41132
Об. 99807
Об. 0
С-до
С-до. 48490
С-до 111919
С-до
продолжение
--PAGE_BREAK--Дебет Кредит
Дебет Кредит
п/п
кор.сч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
п/п
корсч
сумма
п/п
кор.сч
сумма
сальдо
сальдо
4754
сальдо
3000
10
99
400
32
91.1
1300
2
08об
27000
13
99
2250
11
99
600
08жд
13560000
15
99
2000
30
99
700
16
99
301
31
99
602
22
99
1700
53
99
63976
21
99
3050
23
99
680
32
99
1300
Об. 11681
Об. 65878
Об. 1300
Об. 13587000
С-до
С-до. 58951
С-до
С-до. 13588700
продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по бухгалтерии
Реферат по бухгалтерии
Двойная запись 2
3 Сентября 2013
Реферат по бухгалтерии
Учет нематериальных активов 24
3 Сентября 2013
Реферат по бухгалтерии
Исправление ошибок в учетных регистрах Предмет и метод бухгалтерского учета
3 Сентября 2013
Реферат по бухгалтерии
Учет себестоимости готовой продукции
3 Сентября 2013