Реферат: Бухгалтерский учет фирмы ООО Криспи


Балтийский Государственный технический университет

имени Д.Ф.Устинова «Военмех»
Курсовая работа

по бухгалтерскому учету на тему:
Бухгалтерский учет фирмы ООО «Криспи»
Выполнил: Однолеткова К.А.

Группа: Р-171

Проверил: Кулаго О.А.
Санкт-Петербург

2010г.
Содержание



Описание фирмы.
Название предприятия: ООО «Криспи»

Организационно-правовая форма: общество с ограниченной ответственностью(ООО)

Юридический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24

Фактический адрес компании: 195276, Россия, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, 24

Телефон компании: (812) 558-49-53; 558-54-98

Факс компании: 558-49-53

ИНН: 77296065222

КПП: 772901001

Банк: Балтийский банк, г.Санкт-Петербург

Расчетный счет: 40702810390120223001

Корреспондентский счет: 30101810600000000957

БИК: 044525957

Дата создания:

Фирма зарегистрирована в Регистрационной палате Мэрии города Санкт-Петербурга 26.03.2010 под регистрационным номером № 275643

Сфера деятельности:

Основной деятельностью компании является выпуск пищевой продукции: мюсли.

Уставной капитал: 3 000 000 руб. (три миллиона рублей)

Учредители ООО «Криспи» по учредительному договору:

Генеральный директор, Однолеткова Ксения Андреевна- 70% уставного капитала

Главный Бухгалтер, Михайлова Ольга Андреевна — 30% уставного капитала
Основные необходимые средства:
1.Здания:

Производственный цех(100кв.м). Аренда 45000руб. в месяц

Офис(50 кв. м) Аренда 25000руб. в месяц

2 Упаковочная машина — 1 шт.(80 000руб./шт.)

Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом- 1 шт.(54 000руб./шт.)

Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном- 1шт.(36 000руб./шт.)

Машина охлаждающая конвейерная универсальная- 1 шт.(47 000руб./шт.)

3.Производственный инвентарь

Чаны, формы- 6шт.(1 000руб./шт.)

Тележка -1шт. (3 000руб./шт.)
Основные поставщики:
1. Поставщик оборудования — ОАО «Акмалько-пищемаш»

Москва, улица Ижорская, дом 6

Телефон: +7(495) 933-07-73 ИНН: 7707076462

2.Поставщик муки — ООО «Хлебный Дом»

Россия, Санкт-Петербург, 192029, ул. Бабушкина, д.56

КПП 772401001 ИНН 7720547640

3.Поставщик сливочного масла, молоко, сахара, соли, яиц — ООО «Валио»

Россия, Санкт-Петербург, 199178, В.О.,18 линия, д.31

КПП 726010039 ИНН 7260118567

4.Поставщик плодово-ягодной консервации — ООО «Ратибор»

Россия, Санкт-Петербург, 172200, ул. Гагарина, д.15

КПП 770101001 ИНН 7701626536

5. Поставщик ореховых смесей и сухофруктов — ООО «Караван-Центр»

г.Москва, ул. Маршала Новикова, д.2, кор.1. КПП 770101001 ИНН 7701626536

Основные покупатели:

1. ЗАО «Торговый Дом «Перекрёсток» Россия, 103473, Москва, Суворовская площадь, дом 1, ИНН 7728029110 КПП 770701001

2. ООО «О’кей-Финанс»190000, Санкт- Петербург, ул. Декабристов д.6, 10-Н

ИНН 7701339115

3.гипермаркет « Метро» Россия, Санкт-петербург, Комендантский проспект, д. 3, лит. A, ИНН 7965301413 КПП 796511882
Сведения о персонале:


Ф.И.О.

Должность

Год Рождения

Кол-во

детей

Дата приема на работу

работа

1

Однолеткова К.А.

Генеральный директор

1990

-

01.01.2010

основная

2

Михайлова О.А.

Главный бухгалтер

1990

-

01.01.2010

основная

3

Вершинина А.А.

Менеджер по закупкам и продажам

1989

1

03.01.2010

основная

4

Шилова С.Л.

Секретарь

1985

1

05.01.2010

основная

5

Румянцев Е.В.

Технолог

1983

-

03.01.2010

основная

6

Кондакова Е.В.

Пекарь

1981

2

04.01.2010

основная

7

Лебедева С.П.

Пекарь

1978

2

04.01.2010

основная

8

Кулик Н.Д.

Фасовщик

1977

1

08.01.2010

основная

9

Лисов П.Л.

Техник по настройке оборудования

1955

3

08.01.2010

основная

10

Солнцева А.А.

Уборщица

1967

2

10.01.2010

Основная

Итого

10 работников

Обязанности работников ООО «Криспи»:
Генеральный Директор:

-несет ответственность за состояние персонала и предприятия

-организует и контролирует всю работу предприятия

-распоряжается имуществом предприятия

-представляет предприятие во всех организациях и учреждениях

Главный бухгалтер:

-организует и ведет бухгалтерский учет

-несет ответственность за исполнение приказа №1

Технолог:

-консультирует персонал по вопросам производства продукции

-разрабатывает проекты для дальнейшего прогрессивного развития фирмы

Персонал:

-занимается изготовлением продукции
Учетная политика организации.
Приказ № 1

Об учетной политике ООО «Криспи» на 2010год.


В целях:

— формирования полной и достоверной информации о порядке учета хозяйственных операций в 2010 году;

— обеспечения информацией внутренних и внешних пользователей;

— контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты в бюджет налогов

Приказываю:

Утвердить Положение об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогового учета на 2010 год согласно приложению к приказу №1.

Контроль за соблюдением положений учетной политики возложить на главного бухгалтера организации Михайлову О.А.

Настоящий приказ вступает в действие с 01 марта2010 года.
Приложение к приказу №1

от 01.01.2010г.

Учетная политика ООО «Криспи» на 2010год.

1.Учетная политика для бухгалтерского учета

Положение учетной политики

Выбранный вариант

Основание

Организация ведения бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет организации ведет штатный бухгалтер.

п.2 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»

Стоимостной лимит основных средств

Не относятся к основным средствам и отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в составе материально-производственных запасов активы стоимостью не более 10000 руб. за единицу

п. 5 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)

Способ начисления амортизационных отчислений по основным средствам

 линейный способ (первоначальная стоимость умножить на норму амортизации).

п. 18, 19 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)

п. 48 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)

Переоценка первоначальной стоимости основных средств

не производится.

п. 14, 15 ПБУ 6/01 «Учет основных средств» (утв. Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н)

п. 49 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н.)

Переоценка нематериальных активов

 не производится.

п.17 ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» (утв. Приказом Минфина № 153н от 27.12.2007)

Оценка товаров в организациях розничной торговли

по покупным ценам.

п. 60 «Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ» (утв. приказом МФ РФ от 29.07.1998 г. N 34н)

п. 13 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» (утв. Приказом Минфина РФ от 09.062001 г. N 44н)

2.Учетная политика для налогового учета

Положение учетной политики

Выбранный вариант

Основание

Организация налогового учета

Налоговый учет в организации ведется на основе регистров бухгалтерского учета с добавлением в них реквизитов, необходимых для налогового учета в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ.

ст. 313, 314 Налогового кодекса РФ

Определение даты получения дохода (осуществления расхода)

Налоговый учет в организации ведется по методу начисления.

ст. 271, 273 Налогового кодекса РФ

Методы начисления амортизации

линейный.

п. 1 ст. 259 Налогового кодекса РФ



Формирование стоимости основных средств и расчет амортизации

Основные средства

Стои-мость без НДС

НДС

Стои-мость с НДС

Годовая сумма амортизации

Сумма ежемес. амортизации

Эксплуата-ция

Мес.

Начала амортиза-ции

Упаковочнаямашина

80000

17561

97561

16000

1333

5лет

Апрель 2010

Емкость для приготовления кондитерских масс с мешалкой и обогревом

54000

11854

65854

10800

900

5лет

Апрель 2010

Автоматический нагнетающе-формовочный комплекс с калибрующим барабаном

36000

7902

43902

7200

600

5лет

Апрель 2010

Машина охлаждающая конвейерная универсальная

47000

10317

57317

9400

783

5лет

Апрель 2010

Чаны, формы (6 штук)

6000

1317

7317

1200

100

5лет

Апрель 2010

Тележка(1шт.)

3000

658

3658

600

50

5 лет

Апрель 2010

Итого

226000

49609

275609

45200

3766

-

-
Общехозяйственные расходы (без НДС)






Стоимость всего



Наименование

март

апрель

март

1

З/П управляющему персонала

109000

109000

109000

2

Страховые взносы

28280

28280

28280

3

Коммунальные услуги за офис

1476

1476

1476

4

Арендная плата за офис

20500

20500

20500




Итого

159256

159256

159256

Общепроизводственные расходы (Без НДС)






Стоимость всего



Наименование

март

апрель

март

1

З/П рабочим

109000

109000

109000

2

Страховые взносы

28340

28340

28340

3

Амортизация

-

3766

3766

4

Арендная плата за цех

36900

36900

36900

5

Коммунальные услуги за цех

3280

3280

3280




Итого

177520

181286

181286

Сырье для изготовления продукции фирмы ООО «Криспи» в мес.

5000 пачек (печенья, вафель)



Наименование

Единица измерения

Стоимость 1 единицы (без НДС)

Кол-во

продукции

Итого стоимость без НДС

1

Мука пшеничная, кукурузная, ржаная

кг

30

100

3000

2

Сливочное масло

кг

45

10

4500

3

Сахар, соль

кг

25

200

5000

4

Яйца

10шт.

50

50

2500

5

Смеси орехов и сухофруктов

уп

75

500

37500

6

Молоко

Л

40

35

1400




Итого




53900
--PAGE_BREAK--


Калькуляция себестоимости продукции за март



Продукция

Сырье

Итого прямых расходов

Доля прямых расходов

Общепхозяйствен-ные расходы

Общепроизводственные расходы

Итого полная себестоимость продукции

Стоимость единицы продукции (руб/пачка)

Мюсли

53900

53900

50,66

80679

89932

224511

44,9

Хлопья

52500

52500

49,34

78577

87588

218665

43,73

Итого

106400

106400

100%

159256

177520

443176





Калькуляция себестоимости продукции за апрель, март

Продукция

Сырье

Итого прямых расходов

Доля прямых расходов

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Итого полная себестоимость продукции

Стоимость единицы продукции (руб/пачка)

Мюсли

53900

53900

50,66

91839

80679

226418

45,3

Хлопья

52500

52500

49,34

89447

78577

220524

44,1

Итого

106400

106400

100%

181286

159256

446942



Журнал Хозяйственных операций ООО «Криспи»



 



Наименование хозяйственных операций

Корреспонденция

 

Дата

зап.

с указанием документов

счетов

СУММА




 

 

Дебит

Кредит

руб.

1

2

3

4

5

6







Март










01.03.2010

1

образован уставной капитал/учредительный документ

75

80

3000000




2

оплатили уставной капитал/выписка из банка

51

75

3000000

 04.03.2010

3

оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет

60

51

45000

 

4

НДС/ счет-фактура

19

60

8100

 

5

получение услуг по аренде цеха/ накладная

25

60

36900

 

6

зачет НДС/счет-фактура

681

19

8100

 

7

оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет

60

51

25000

 

8

НДС/ счет-фактура

19

60

4500

 

9

получение услуг по аренде офиса/ накладная

26

60

20500

 

10

зачет НДС/счет-фактура

681

19

4500

 10.03.2010

11

получены объекты основных средств/ накладная

8

60

226000

 

12

оплата объектов основных средств /платежное поручение /счет

60

51

275609

 

13

НДС/ счет-фактура

19

60

49609




14

Зачет НДС/счет-фактура

681

19

49609

 

15

оприходованы основные средства

1

8

226000

 12.03.2010

16

оплата сырья (мюсли)/платежное поручение

60

51

65732

 

17

НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура

19

60

11832

 

18

получено сырье(мюсли)/накладная

10

60

53900

 

19

зачет НДС (мюсли)/счет-фактура

681

19

11832

 

20

сырье передано в производство (мюсли)

20

10

53900

 

21

оплата сырья (хлопья) /платежное поручение

60

51

64025

 

22

НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура

19

60

11525

 

23

получено сырье (хлопья)/накладная

10

60

52500

 

24

зачет НДС (хлопья)/счет-фактура

681

19

11525

 

25

сырье передано в производство(хлопья)

20

10

52500

 15.03.2010

26

оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение

60

51

4000

 

27

НДС/счет-фактура

19

60

720

 

28

получение коммунальных услуг за цех

25

60

3280




 

29

зачет НДС/счет-фактура

681

19

720

 

30

оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение

60

51

1800

 

31

НДС/счет-фактура

19

60

324

 

32

получение коммунальных услуг за офис

26

60

1476

 

33

зачет НДС/счет-фактура

681

19

324

 26.03.2010

34

Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим)

25

70

109000

 

35

начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка

70

682

12428

 

36

Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим

25

692

1600

 

37

Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим

25

692

14140

 

38

Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим

25

692

6060

 

39

Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим

25

691

1199

 

40

Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим

25

693

2180

 

41

Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим

25

693

3161

 

42

Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу)

26

70

109000

 

43

начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка

70

682

13832

 

44

Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу

26

692

0

 

45

Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу

26

692

15200

 

46

Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу

26

692

6540

 

47

Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу

26

691

1199

 

48

Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу

26

693

2180

 

49

Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу

26

693

3161

 

50

Списание общепроизводственных расходов

20

25

177520

 

51

Списание общехозяйственных расходов

20

26

159256

 28.10.2010

52

готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная

43

20

224511

 

53

готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная

43

20

218665

 30.01.2010

54

Реализована готовая продукция 5000шт.вафель

62

90

400000

 

55

Реализована готовая продукция 5000шт.печенья

62

90

380000

 

56

Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение

51

62

400000

 

57

Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение

51

62

380000

 

58

Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура

90

681

61017

 

59

Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура

90

681

57966

 21.01.2010.

60

Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет

90

43

224511

 

61

Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет

90

43

218665

 

62

Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка

90

99

114472

 

63

Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка

90

99

103369

 

64

Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет

99

683

22894

 

65

Начислен налог на прибыль( хлопья)/расчет

99

683

20674

 

66

перечислен НДС/расчет

681

51

32373













Итого

10878115


 



Наименование хозяйственных операций

Корреспонденция

 

Дата

зап.

с указанием документов

счетов

СУММА




 

 

Дебит

Кредит

руб.

1

2

3

4

5

6







Апрель










 04.04.2010

 67

оплата аренды производственного цеха за март/ платежное поручение /счет

60

51

45000

 

 68

НДС/ счет-фактура

19

60

8100

 

 69

получение услуг по аренде цеха/ накладная

25

60

36900

 

 70

зачет НДС/счет-фактура

681

19

8100

 

 71

оплата аренды офисного помещения за март/ платежное поручение /счет

60

51

25000

 

 72

НДС/ счет-фактура

19

60

4500

 

 73

получение услуг по аренде офиса/ накладная

26

60

20500

 

 74

зачет НДС/счет-фактура

681

19

4500

 10.04.2010

 75

оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение

60

51

4000

 

 76

НДС/счет-фактура

19

60

720

 

 77

получение коммунальных услуг за цех

25

60

3280

 

 78

зачет НДС/счет-фактура

681

19

720

 

 79

оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение

60

51

1800

 

 80

НДС/счет-фактура

19

60

324

 

 81

получение коммунальных услуг за офис

26

60

1476

 

 82

зачет НДС/счет-фактура

681

19

324

 

 83

Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер

50

51

191740

 15.04.2010

 84

Выдана з/п за март/ платежная ведомость

70

50

191740

 

 85

Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка

682

51

26260

 

 86

Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер

692

51

1600

 

 87

Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер

692

51

29340

 

 88

Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер

692

51

12600

 

 89

Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер

691

51

2398




 

 90

Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер

693

51

4360

 

 91

Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер

693

51

6322

 17.04.2010

 92

оплата сырья (мюсли)/платежное поручение

60

51

65732

 

 93

НДС на получение сырья (мюсли)/ счет-фактура

19

60

11832

 

 94

получено сырье (мюсли)/накладная

10

60

53900

 

 95

зачет НДС (мюсли)/счет-фактура

681

19

11832

 

 96

сырье передано в производство (мюсли)

20

10

53900

 

 97

оплата сырья (хлопья)/платежное поручение

60

51

64025

 

 98

НДС на получение сырья (хлопья)/ счет-фактура

19

60

11525

 

 99

получено сырье (хлопья)/накладная

10

60

52500

 

 100

зачет НДС (хлопья)/счет-фактура

681

19

11525

 

 101

сырье передано в производство(хлопья)

20

10

52500

 19.04.2010

 102

начислена амортизация ОС/расчет

25

2

3766

 20.04.2010

 103

Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(рабочим)

25

70

109000

 

 104

начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка

70

682

12584

 

105

Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим

25

692

1600

 

 106

Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим

25

692

14140

 

 107

Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим

25

692

6060

 

108

Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим

25

691

1199

 

 109

Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим

25

693

2180

 

 110

Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим

25

693

3161

 

 111

Начислена з/п за апрель/расчетная ведомость(управляющему персоналу)

26

70

109000

 

 112

начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка

70

682

13988

 

113

Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу

26

692

0

 

 114

Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу

26

692

15200

 

 115

Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу

26

692

6540

 

116

Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу

26

691

1199

 

 117

Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу

26

693

2180

 

 118

Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу

26

693

3161

 

 119

списание общепроизводственных расходов

20

25

181286

 

 120

списание общехозяйственных расходов

20

26

159256

 23.04.2010

 121

готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная

43

20

226418

 

 122

готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная

43

20

220524




 

 123

Реализована готовая продукция 5000шт.вафель

62

90

400000

 

 124

Реализована готовая продукция 5000шт.печенья

62

90

380000

 

 125

Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение

51

62

400000

 

 126

Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение

51

62

380000

 

 127

Начислен НДС по реализации готовой продукции (мюсли)/счет-фактура

90

681

61017

 

 128

Начислен НДС по реализации готовой продукции (хлопья)/счет-фактура

90

681

57966

 24.04.2010

 129

Списание фактической производственной с/с (мюсли)/ бух. Расчет

90

43

226418

 

 130

Списание фактической производственной с/с (хлопья)/ бух. Расчет

90

43

220524

 

 131

Финансовый результат (мюсли)/выписка из банка

90

99

112565

 

 132

Финансовый результат (хлопья)/выписка из банка

90

99

101510

 

 133

Начислен налог на прибыль (вафель)/расчет

99

683

22513

 

 134

Начислен налог на прибыль (хлопья)/расчет

99

683

20302

 

 135

перечислен НДС/расчет

681

51

81982













Итого

4578114




 



Наименование хозяйственных операций

Корреспонденция

 

Дата

зап.

с указанием документов

счетов

СУММА




 

 

Дебит

Кредит

руб.

1

2

3

4

5

6







Май










 04.05.2010

 135

оплата аренды производственного цеха за май платежное поручение /счет

60

51

45000

 

 136

НДС/ счет-фактура

19

60

8100

 

 137

получение услуг по аренде цеха/ накладная

25

60

36900

 

 138

зачет НДС/счет-фактура

681

19

8100

 

 139

оплата аренды офисного помещения за май платежное поручение /счет

60

51

25000

 

 140

НДС/ счет-фактура

19

60

4500

 

 141

получение услуг по аренде офиса/ накладная

26

60

20500

 

 142

зачет НДС/счет-фактура

681

19

4500

 10.05.2010

 143

оплата коммунальных услуг за цех/платежное поручение

60

51

4000

 

 144

НДС/счет-фактура

19

60

720

 

 145

получение коммунальных услуг за цех

25

60

3280

 

 146

зачет НДС/счет-фактура

681

19

720

 

 147

оплата коммунальных услуг за офис/платежное поручение

60

51

1800

 

 148

НДС/счет-фактура

19

60

324

 

 149

получение коммунальных услуг за офис

26

60

1476

 

 150

зачет НДС/счет-фактура

681

19

324

 

 151

Получены деньги с расчетного счета в кассу/приходный кассовый ордер

50

51

191428

 15.05.2010

 152

Выдана з/п за апрель/ платежная ведомость

70

50

191428

 

 153

Перечислен НДФЛ (13%)/налоговая карточка

682

51

26572

 

 154

Перечислена страховая часть в ПФ (20%)/расходный кассовый ордер

692

51

1600

 

 155

Перечислена страховая часть в ПФ (14%)/расходный кассовый ордер

692

51

29340

 

 156

Перечислена накопительная часть в ПФ (6%)/расходный кассовый ордер

692

51

12600

 

 157

Перечислен 1,1% в ФСС РФ/расходный кассовый ордер

691

51

2398

 

 158

Перечислен 2% в ТФОМС/расходный кассовый ордер

693

51

4360

 

 159

Перечислен 2,9% в ФСС/расходный кассовый ордер

693

51

6322

 17.05.2010

 160

оплата сырья(мюсли)/платежное поручение

60

51

65732

 

 161

НДС на получение сырья(мюсли)/ счет-фактура

19

60

11832

 

 162

получено сырье (мюсли)/накладная

10

60

53900

 

 163

зачет НДС (мюсли)/счет-фактура

681

19

11832

 

 164

сырье передано в производство (мюсли)

20

10

53900

 

 165

оплата сырья (хлопья)/платежное поручение

60

51

64025

 

 166

НДС на получение сырья(хлопья)/ счет-фактура

19

60

11525

 

 167

получено сырье(хлопья)/накладная

10

60

52500

 

 168

зачет НДС (хлопья)/счет-фактура

681

19

11525

 

 169

сырье передано в производство(хлопья)

20

10

52500

 19.05.2010

 170

начислена амортизация ОС/расчет

25

2

3766

 20.05.2010

 171

Начислена з/п за март/расчетная ведомость(рабочим)

25

70

109000

 

 172

начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка

70

682

12696

 

173

Начислена страховая часть в ПФ (20%)/расчет рабочим

25

692

1600

 

 174

Начислена страховая часть в ПФ (14%)/расчет рабочим

25

692

14140

 

 175

Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/расчет рабочим

25

692

6060

 

176

Начислен 1,1% в ФСС РФ/расчет рабочим

25

691

1199

 

 177

Начислен 2% в ТФОМС/расчет рабочим

25

693

2180

 

 178

Начислен 2,9% в ФСС/расчет рабочим

25

693

3161

 

 179

Начислена з/п за март/расчетная ведомость(управляющему персоналу)

26

70

109000

 

 180

начислен НДФЛ(13%)/налоговая карточка

70

682

14040

 

181

Начислена страховая часть в ПФ (20%)/управляющему персоналу

26

692

0

 

 182

Начислена страховая часть в ПФ (14%)/управляющему персоналу

26

692

15200

 

 183

Начислена накопительная часть в ПФ (6%)/управляющему персоналу

26

692

6540

 

184

Начислен 1,1% в ФСС РФ/управляющему персоналу

26

691

1199

 

 185

Начислен 2% в ТФОМС/управляющему персоналу

26

693

2180

 

 186

Начислен 2,9% в ФСС/управляющему персоналу

26

693

3161

 

 187

списание общепроизводственных расходов

20

25

181286

 

 188

списание общехозяйственных расходов

20

26

159256

 22.05.2010

 189

готовая продукция передана на склад ( мюсли)/накладная

43

20

226418

 

 190

готовая продукция передана на склад (хлопья)/накладная

43

20

220524

 

 191

Реализована готовая продукция 5000шт.вафель

62

90

400000

 

 192

Реализована готовая продукция 5000шт.печенья

62

90

380000

 

 193

Оплата готовой продукции (мюсли)/ платежное поручение

51

62

400000

 

 194

Оплата готовой продукции(хлопья)/ платежное поручение

51

62

380000

 

 195

Начислен НДС по реализации готовой продукции(мюсли)/счет-фактура

90

681

61017

 

 196

Начислен НДС по реализации готовой продукции(хлопья)/счет-фактура

90

681

57966

 24.05.2010

 197

Списание фактической производственной с/с(мюсли)/ бух. Расчет

90

43

226418

 

 198

Списание фактической производственной с/с(хлопья)/ бух. Расчет

90

43

220524

 

 199

Финансовый результат(мюсли)/выписка из банка

90

99

112565

 

 200

Финансовый результат(хлопья)/выписка из банка

90

99

101510

 

 201

Начислен налог на прибыль(вафель)/расчет

99

683

22513

 

 202

Начислен налог на прибыль(хлопья)/расчет

99

683

20302

 

 203

перечислен НДС/расчет

681

51

81982













Итого

4577966













Итого за квартал

20034195
    продолжение
--PAGE_BREAK--


Оборотно-сальдовая ведомость за 1 квартал 2010года.



Шифр

Сальдо на начало 01.01

Оборот за квартал

Сальдо на конец

01.04

счетов

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

1

0

0

226000

0

226000

0

2

0

0

0

7532

0

7532

8

 0

 0

226000

226000

0

0

10

 0

 0

319200

319200

0

0

19

 0

 0

160612

160612

0

0

20

 0

 0

1337060

1337060

0

0

43

 0

 0

1337060

1337060

0

0

50

0

0

383168

383168

0

0

51

0

0

5340000

1637857

3702143

0

60

0

0

892280

892280

0

0

62

0

0

2340000

2340000

0

0

70

0

0

462736

654000

0

191264

75

0

0

3000000

3000000

0

0

80

0

0

0

3000000

0

3000000

90

0

0

2340000

2340000

0

0

99

0

0

129198

645991

0

516793

681

0

0

356942

356942

0

0

682

0

0

52832

79568

0

26736

683

0

0

0

129198

0

129198

691

0

0

4796

7194

0

2398

692

0

0

87080

130620

0

43540

693

0

0

21364

32046

0

10682

25

 0

 0

540092

540092

0

0

26

 0

 0

477768

477768

0

0

 Итого





20034195

20034195

3928143

3928143























































































































































Приложение
    продолжение
--PAGE_BREAK--




















































































































































к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н




















































































































































(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ




















































































































































от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)
Бухгалтерский баланс






























на

«01» апреля

20

10

г.































Коды













































































































Форма № 1 по ОКУД




0710001













































































































Дата (год, месяц, число)




1

4

2010

Организация

ООО «Криспи»













по ОКПО




 

Идентификационный номер налогоплательщика










ИНН




7812936515

Вид деятельности

производство













по ОКВЭД




 

Организационно-правовая форма / форма собственности

общество

 

 

 

с ограниченной ответственностью






















по ОКОПФ/ОКФС




Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
















по ОКЕИ




384/385

Местонахождение (адрес)

Россия, Санкт-Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24








































 



















































































































Дата утверждения










 












































































Дата отправки (принятия)

 













































































































































































































































































































Актив

Код по-

На начало

На конец отчет-

 

казателя

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 

 

Нематериальные активы

110

Основные средства

120




218468

Незавершенное строительство

130

 




Доходные вложения в материальные ценности

135

 

 

Долгосрочные финансовые вложения

140

 

 

Отложенные налоговые активы

145

 

 

Прочие внеоборотные активы

150

 

 

Итого по разделу I

190

 




II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 

 




Запасы

210

в том числе:

 

 




сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

животные на выращивании и откорме

212

 




затраты в незавершенном производстве

213

 




готовая продукция и товары для перепродажи

214

 




товары отгруженные

215

 




расходы будущих периодов

216

 




прочие запасы и затраты

217

 




Налог на добавленную стоимость по приобретенным

 

 




ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой

 

 




ожидаются более чем через 12 месяцев после

 

отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

231

 




Дебиторская задолженность (платежи по которой

 

 




ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

 

даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

241

 




Краткосрочные финансовые вложения

250

 




Денежные средства

260

 

3702143

Прочие оборотные активы

270

 




Итого по разделу II

290

 

3702143

БАЛАНС

300

 

3920611
    продолжение
--PAGE_BREAK--




















































































































































Форма 0710001 с. 2

Пассив

Код по-

На начало

На конец отчет-

 

казателя

отчетного периода

ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

 

 

3000000

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411







Добавочный капитал

420

 




Резервный капитал

430

 




в том числе:

 

 

516793

резервы, образованные в соответствии

 

с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии

 

 




с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

 




Итого по разделу III

490

 

3516793

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 




Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

 




Прочие долгосрочные обязательства

520

 




Итого по разделу IV

590

 




V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

 

 




Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

 




в том числе:

 

 




поставщики и подрядчики

621

задолженность перед персоналом организации

622

 

191264

задолженность перед государственными

 

 

56620

внебюджетными фондами

623

задолженность по налогам и сборам

624

 

155934

прочие кредиторы

625

 




Задолженность перед участниками (учредителями)

 

 

 

по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

 

 

Резервы предстоящих расходов

650

 

 

Прочие краткосрочные обязательства

660







Итого по разделу V

690




403818

БАЛАНС

700




3920611

СПРАВКА о наличии ценностей,










учитываемых на забалансовых счетах




Арендованные основные средства

910







в том числе по лизингу

911







Товарно-материальные ценности, принятые на










ответственное хранение

920

Товары, принятые на комиссию

930







Списанная в убыток задолженность










неплатежеспособных дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950







Обеспечения обязательств и платежей выданные

960







Износ жилищного фонда

970







Износ объектов внешнего благоустройства и других










аналогичных объектов

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990









































































































































































Руководитель







Однолеткова К.А.







Главный бухгалтер







Михайлова О.А.






















(подпись)




(расшифровка подписи)


































(подпись)




(расшифровка подписи)























































































































































«

1

»

апреля

20

10

г.

























































































































































































































































    продолжение
--PAGE_BREAK--




















































































































































Приложение




















































































































































к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н




















































































































































(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ




















































































































































от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)




















































































































































(в ред. от 18 сентября 2006 г.)
Отчет о прибылях и убытках за








































































«01» апреля

20

10

.































Коды













































































































Форма № 2 по ОКУД




0710002













































































































Дата (год, месяц, число)




1

4

2010

Организация

ООО «Криспи»













по ОКПО




 

Идентификационный номер налогоплательщика










ИНН




7812936515

Вид деятельности

производство













по ОКВЭД




 

Организационно-правовая форма / форма собственности

общество

 

 

 

с ограниченной ответственностью






















по ОКОПФ/ОКФС




Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)
















по ОКЕИ




384/385













































































































































































































































































































Показатель

За отчетный

За аналогичный

наименование

код

период

период преды-

 

 

 

дущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам

 

 

 

деятельности

 

 

 

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ,

 

1983051

 

услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,

 

акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

Себестоимость проданных товаров, продукции,

 




()



















1337060




работ, услуг

020

Валовая прибыль

029

645991

 

Коммерческие расходы

030




()

Управленческие расходы

040




()

Прибыль (убыток) от продаж

050

645991

 

Прочие доходы и расходы

 




 

Проценты к получению

060




 

Проценты к уплате

070




()

Доходы от участия в других организациях

080




 

Прочие доходы

090




 

Прочие расходы

100




()

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

645991

 

Отложенные налоговые активы

141




 

Отложенные налоговые обязательства

142




 

Текущий налог на прибыль

150

129198

()

 

 




 

Чистая прибыль (убыток) отчетного

 

516793

 

периода

190

СПРАВОЧНО.

 




 

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

 

 

 

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

 

 

 
    продолжение
--PAGE_BREAK--ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ 2010 ГОДА


ПП

Фамилия

Имя

Отчество

Год

Рожд



Стр




Начисл

з/п за предыдущ

период с нач.года

Начислено зарплаты в марте 2010г.

Всего

Начисл. з/п с нач.год.

Льгота по налогу на доходы

Налого-облаг. доход с нач.года

По расчету необх удерж.

налога на доходы

Удержано налога на доходы с нач.года

Удержив.

из з/п данного месяца налога на доходы

Оклад

Вознагр.

по

договору

Отпускн.

премия

всего

Налого-плательщик

Ребе-нок

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

Вершинина А.А.

1989

9




0

21000










21000

21000

400

2000

18600

2418

0

2418

2

Кондакова Е.В.

1981

6




0

14000










14000

14000

400

1000

12600

1638

0

163

3

Кулик Н.Д.

1988

2




0

19000










19000

19000

400

1000

17600

2288

0

2288

4

Лебедева

О.Н.

1978

7




0

20000










20000

20000

400

1000

18600

2418

0

2418

5

Лисов П.Л.

1955

3




0

25000










25000

25000

400

3000

21600

2808

0

2808

6

Михайлова О.А.

1990

10




0

30000










30000

30000

400

0

29600

3848

0

3848

7

Однолеткова К.А.

1990

5




0

35000










35000

35000

400

0

34600

4498

0

4498

8

Румянцев Е.В.

1985

4




0

21000










21000

21000

400

2000

18600

2418

0

2418

9

Солнцева А.А.

1967

1




0

8000










8000

8000

400

2000

5600

728

0

728

10

Шилова С.В.

1985

8




0

25000










25000

25000

400

0

24600

3198

0

3198

Итого:

11




0

218000

0

0

0

218000

218000

4000

12000

202000

26260

0

26260


ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАРТ 2010 ГОДА

Страховые взносы во внебюджетные фонды

Страховая часть в ПФ

Накопит. часть в ПФ 6%

2,9% в ФСС

1,1% в Фед.ФОМС

2% в Терр.ФОМС

Выда

ча

на руки з/п

Г.р.1966 и старше(20%)

Г.р.1967 и младше(14%)













Подлежит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач .

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач .

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с

нач.г.

Уплач с нач.

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплачс нач года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач

с нач.

года

Упла

тить

За дан. мес.

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

1600

0

1600

0

0

0

0

0

0

232

0

232

88

0

88

160

0

160

7272

0

0

0

2600

0

2600

1140

0

1140

551

0

551

209

0

209

380

0

380

16712

0

0

0

3500

0

3500

1500

0

1500

725

0

725

275

0

275

500

0

500

22192

0

0

0

2940

0

2940

1260

0

1260

609

0

609

231

0

231

420

0

420

18582

0

0

0

4900

0

4900

2100

0

2100

1015

0

1015

385

0

385

700

0

700

30502

0

0

0

1960

0

1960

840

0

840

406

0

406

154

0

154

280

0

280

12362

0

0

0

2800

0

2800

1200

0

1200

580

0

580

220

0

220

400

0

400

17582

0

0

0

3500

0

3500

1500

0

1500

725

0

725

275

0

275

500

0

500

21802

0

0

0

2940

0

2940

1260

0

1260

609

0

609

231

0

231

420

0

420

18582

0

0

0

4200

0

4200

1800

0

1800

870

0

870

330

0

330

600

0

600

26152

1600

0

1600

29340

0

29340

12600

0

12600

6322

0

6322

2398

0

2398

4360

0

4360

191740


ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА АПРЕЛЬ 2010 ГОДА



ПП

Фамилия

Имя

Отчество

Год

Рожд



Стр




Начисл

з/п за предыдущ

период с нач.года

Начислено зарплаты в марте 2010г.

Всего

Начисл. з/п с нач.год.

Льгота по налогу на доходы

Налого-облаг. доход с нач.года

По расчету необх удерж.

налога на доходы

Удержано налога на доходы с нач.года

Удержив.

из з/п данного месяца налога на доходы




Оклад

Вознагр.

по

договору

Отпускн.

премия

всего

Налого-плательщик

Ребе-нок




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18




1

Вершинина А.А.

1989

9




0

21000










21000

21000

400

2000

18600

2418

0

2418




2

Кондакова Е.В.

1981

6




0

14000










14000

14000

400

1000

12600

1638

0

163




3

Кулик Н.Д.

1988

2




0

19000










19000

19000

400

1000

17600

2288

0

2288




4

Лебедева

О.Н.

1978

7




0

20000










20000

20000

400

1000

18600

2418

0

2418




5

Лисов П.Л.

1955

3




0

25000










25000

25000

400

3000

21600

2808

0

2808




6

Михайлова О.А.

1990

10




0

30000










30000

30000

400

0

29600

3848

0

3848




7

Однолеткова К.А.

1990

5




0

35000










35000

35000

400

0

34600

4498

0

4498




8

Румянцев Е.В.

1985

4




0

21000










21000

21000

400

2000

18600

2418

0

2418




9

Солнцева А.А.

1967

1




0

8000










8000

8000

400

2000

5600

728

0

728




10

Шилова С.В.

1985

8




0

25000










25000

25000

400

0

24600

3198

0

3198




Итого:

22




218000

218000

0

0

0

218000

436000

5600

24000

371200

2832

26260

26572

26260


ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА АПРЕЛЬ 2010 ГОДА

Страховые взносы во внебюджетные фонды

Страховая часть в ПФ

Накопит. часть в ПФ 6%

2,9% в ФСС

1,1% в Фед.ФОМС

2% в Терр.ФОМС

Выда

ча

на руки з/п

Г.р.1966 и старше(20%)

Г.р.1967 и младше(14%)













Подлежит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач .

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач .

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с

нач.г.

Уплач с нач.

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплачс нач года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач

с нач.

года

Упла

тить

За дан. мес.

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

3200

1600

1600

0

0

0

0

0

0

464

232

232

176

88

88

320

160

160

7272

0

0

0

5200

2600

2600

2280

1140

1140

1102

551

551

418

209

209

760

380

380

16712

0

0

0

7000

3500

3500

3000

1500

1500

1450

725

725

550

275

275

1000

500

500

22140

0

0

0

5880

2940

2940

2520

1260

1260

1018

609

609

462

231

231

840

420

420

18530

0

0

0

9800

4900

4900

4200

2100

2100

2030

1015

1015

770

385

385

1400

700

700

30450

0

0

0

3920

1960

1960

1680

840

840

812

406

406

308

154

154

560

280

280

12362

0

0

0

5600

2800

2800

2400

1200

1200

1160

580

580

440

220

220

800

400

400

17582

0

0

0

7000

3500

3500

3000

1500

1500

1450

725

725

550

275

275

1000

500

500

21750

0

0

0

5880

2940

2940

2520

1260

1260

1018

609

609

462

231

231

840

420

420

18530

0

0

0

8400

4200

4200

3600

1800

1800

1740

870

870

660

330

330

1200

600

600

26100

3200

1600

1600

58680

29340

29340

25200

12600

12600

12644

6322

6322

4796

2398

2398

8720

4360

4360

191428


ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАЙ 2010 ГОДА



ПП

Фамилия

Имя

Отчество

Год

Рожд



Стр




Начисл

з/п за предыдущ

период с нач.года

Начислено зарплаты в марте 2010г.

Всего

Начисл. з/п с нач.год.

Льгота по налогу на доходы

Налого-облаг. доход с нач.года

По расчету необх удерж.

налога на доходы

Удержано налога на доходы с нач.года

Удержив.

из з/п данного месяца налога на доходы




Оклад

Вознагр.

по

договору

Отпускн.

премия

всего

Налого-плательщик

Ребе-нок




1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18




1

Вершинина А.А.

1989

9




0

21000










21000

21000

400

2000

18600

2418

0

2418




2

Кондакова Е.В.

1981

6




0

14000










14000

14000

400

1000

12600

1638

0

163




3

Кулик Н.Д.

1988

2




0

19000










19000

19000

400

1000

17600

2288

0

2288




4

Лебедева

О.Н.

1978

7




0

20000










20000

20000

400

1000

18600

2418

0

2418




5

Лисов П.Л.

1955

3




0

25000










25000

25000

400

3000

21600

2808

0

2808




6

Михайлова О.А.

1990

10




0

30000










30000

30000

400

0

29600

3848

0

3848




7

Однолеткова К.А.

1990

5




0

35000










35000

35000

400

0

34600

4498

0

4498




8

Румянцев Е.В.

1985

4




0

21000










21000

21000

400

2000

18600

2418

0

2418




9

Солнцева А.А.

1967

1




0

8000










8000

8000

400

2000

5600

728

0

728




10

Шилова С.В.

1985

8




0

25000










25000

25000

400

0

24600

3198

0

3198




Итого:

33




436000

218000

0

0

0

218000

654000

6000

36000

612000

79560

52822

26736

26260


ООО «Криспи» РАСЧЕТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗАРПЛАТЫ ЗА МАЙ 2010 ГОДА

Страховые взносы во внебюджетные фонды

Страховая часть в ПФ

Накопит. часть в ПФ 6%

2,9% в ФСС

1,1% в Фед.ФОМС

2% в Терр.ФОМС

Выда

ча

на руки з/п

Г.р.1966 и старше(20%)

Г.р.1967 и младше(14%)













Подлежит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач .

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач. с нач .

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с

нач.г.

Уплач с нач.

года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплачс нач года

Упла

тить

За дан. мес.

Подле

жит

уплате

с нач.г.

Уплач

с нач.

года

Упла

тить

За дан. мес.

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

4800

3200

1600

0

0

0

0

0

0

696

464

232

264

176

88

480

320

160

7272

0

0

0

7800

5200

2600

3420

2280

1140

1653

1102

551

627

418

209

1140

760

380

16660

0

0

0

10500

7000

3500

4500

3000

1500

2175

1450

725

825

550

275

1500

1000

500

22132

0

0

0

8820

5880

2940

3780

2520

1260

1827

1018

609

693

462

231

1260

840

420

18530

0

0

0

14700

9800

4900

6300

4200

2100

3045

2030

1015

1155

770

385

2100

1400

700

30450

0

0

0

5880

3920

1960

2520

1680

840

1218

812

406

462

308

154

840

560

280

12310

0

0

0

8400

5600

2800

3600

2400

1200

1740

1160

580

660

440

220

1200

800

400

17530

0

0

0

10500

7000

3500

4500

3000

1500

2175

1450

725

825

550

275

1500

1000

500

21750

0

0

0

8820

5880

2940

3780

2520

1260

1827

1018

609

693

462

231

1260

840

420

18530

0

0

0

12600

8400

4200

5400

3600

1800

2610

1740

870

990

660

330

1800

1200

600

26100

4800

3200

1600

88020

58680

29340

32400

25200

12600

18966

12644

6322

7194

4796

2398

13080

8720

4360

191264



Приложение № 1

к Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур,

книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость,

утвержденным постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914

(в ред. постановления Правительства РФ от 11 мая 2006 г. № 283)
СЧЕТ-ФАКТУРА № 10 от « 02 » января (1)



Продавец

ОАО «Акмалько-пищемаш»

(2)




Адрес

197654, Россия, Москва, ул. Ижорская, д.6

(2а)




ИНН/КПП продавца

7634074226/763483561

(2б)




Грузоотправитель и его адрес

ОАО «Акмалько-пищемаш» Москва, ул.Ижорская, д:

(3)




Грузополучатель и его адрес

ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул. Демьяна Бедного, д.24

(4)




К платежно-расчетному документу №

15

от

02.03.2010

(5)




Покупатель

ООО «Криспи»

(6)




Адрес

195276, Санкт-Петербург, ул. Демьяна Бедного, д.24

(6а)
    продолжение
--PAGE_BREAK--



ИНН/КПП покупателя




(6б)




Наименование товара
(описание выполненных работ,
оказанных услуг),
имущественного права

Единица измерения

Количество

Цена (тариф) за единицу измерения

Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-
ных прав, всего без налога

В том числе акциз

Налоговая ставка

Сумма налога

Стоимость товаров (работ, услуг), имуществен-
ных прав, всего с учетом налога

Страна происхож-
дения

Номер таможенной декларации

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Машина охлаждающаяк конвеерная

Шт.

1




47000




18%

10317

57317

Россия




Емкость для приготовления кондитерских масс

Шт.

1




54000




18%

11854

65854

Россия




Упаковочная машина

Шт.

1




80000




18%

17561

97561

Россия




Автом.нагнетающе-формировочный комплекс

Шт.

1




36000




18%

7902

43902

Россия




Всего к оплате









47634

264634






    продолжение
--PAGE_BREAK--

Руководитель организации (подпись) (Однолеткова К.А..)Главный бухгалтер (подпись) (Михайлова О.А.)

Индивидуальный предприниматель (подпись) (ф. и. о.) (реквизиты свидетельства
о государственной регистрации
индивидуального предпринимателя)

П р и м е ч а н и е. Первый экземпляр — покупателю, второй экземпляр — продавцу.













0401567

Поступ. В банк плат.




Списано со сч. плат.






ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ№ 1 02.03.2010 электронно



Дата




Вид платежа







Сумма
прописью

Двести шестьдесят четыре тысячи шестьсот тридцать четыре рубля

ИНН 77296065222

КПП 772901001

Сумма

264634-00


ООО «Криспи»

Плательщик




Сч. №

40702810390120223001

Балтийский Банк

БИК

044525957

Сч. №

30101810600000000957


Банк получателя

БИК

044879654

Сч. №

30101818658948984945

ИНН 7634074226

КПП 763483561

Сч. №

40702892578432002348

ОАО «Биком»

Получатель




Вид оп.




Срок плат.







Наз.пл.




Очер.плат.







Код




Рез. поле

























Оплата за оборудование по счету № 005 от 02.01.2010

Сумма 264634-00

НДС (18%) 47634-00

Назначение платежа

М.П.

Подписи

Отметки банка



















линия отреза

Унифицированная форма № ТОРГ-12

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 25.12.98 № 132




Код

Форма по ОКУД

0330212

ОАО «Акмалько-пищемаш», 197654, Москва, ул.Ижорская, д.6 БИК004879654

по ОКПО




организация-грузоотправитель, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты










структурное подразделение

Вид деятельности по ОКДП




Грузополучатель

ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24 БИК 044529654

по ОКПО





организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты





Поставщик

ОАО «Акмалько-пищемаш», 197654, Москва, ул.Ижорская, д.6 БИК004879654

по ОКПО


организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты





Плательщик

ООО «Криспи», 195276, Санкт_Петербург, ул.Демьяна Бедного, д.24 БИК 044529654

по ОКПО


организация, адрес, телефон, факс, банковские реквизиты

номер




Основание

Счет №005 от 02.032010




договор, заказ-наряд

дата







Транспортная накладная

номер








дата







Вид операции







Номер документа

Дата составления
ТОВАРНАЯ НАКЛАДНАЯ 10 02.03.2010     продолжение
--PAGE_BREAK--



Номер по по-
рядку

Товар

Единица измерения

Вид упаковки

Количество

Масса брутто

Количество (масса нетто)

Цена,
руб. коп.

Сумма без учета НДС, руб. коп.

НДС

Сумма с учетом НДС,
руб. коп.

наименование, характерис-
тика, сорт, артикул товара

Код

наимено-
вание

код по ОКЕИ

в одном месте

мест,
штук

ставка, %

сумма, руб. коп.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

1

Машина охлаждающая конвейерная

001

Шт.










1



57317

47000

18%

10317

57317

2

Емкость для приготовления конд.масс

002

Шт.










1



65854

54000

18%

11854

65854

3

Авт.нагнетающе-формовочный комплекс

003

Шт.










1



43902

36000

18%

7902

43902

4

Упаковочная машина

004

Шт.










1



97561

80000

18%

17561

97561








































































































































































































































Итого

3





264634

217000

х

47634

264634

Оборотная сторона формы № ТОРГ-12

Номер по по-
рядку

Товар

Единица измерения

Вид упаковки

Количество

Масса брутто

Количество (масса нетто)

Цена,
руб. коп.

Сумма без учета НДС, руб. коп.

НДС

Сумма с учетом НДС,
руб. коп.

наименование, характерис-
тика, сорт, артикул товара

код

наимено-
вание

код по ОКЕИ

в одном месте

мест,
штук

ставка, %

сумма, руб. коп.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15








































































































































































































































































































































































































































Итого










х




х






















Всего по накладной










х




х










Товарная накладная имеет приложение на

Трех

листах

и содержит

Четыре

порядковых номеров записей




Прописью










Масса груза (нетто)













прописью




Всего мест




Масса груза (брутто)







прописью




прописью







Приложение (паспорта, сертификаты и т.п.) на




листах







По доверенности №




от «




»




года,




прописью













Всего отпущено на сумму

Сто шестьдесят одна тысяча шестьсот шестьдесят рублей 00коп.







выданной







прописью










кем, кому (организация, должность, фамилия, и., о.)




руб.




коп.










Отпуск груза разрешил

технолог










Румянцев Е.В.













должность




подпись




расшифровка подписи










Главный (старший) бухгалтер










Михайлова О.А.







Груз принял

Менеджер по закупкам










Вершинина А.А.










подпись




расшифровка подписи










должность




подпись




расшифровка подписи

Отпуск груза произвел

технолог










Румянцев Е.В.







Груз получил

Менеджер по закупкам










Вершинина А.А.




должность




подпись




расшифровка подписи







грузополучатель

должность




подпись




расшифровка подписи

М. П. «

02

»

января

Года 2010







М. П. «




»




года
Список литературы.
1.Молчанов С.С. «Бухгалтерский учет за 14 дней»-М: Эксмо-2010.

2.Козлова Е.П. «Корреспонденция счетов бухгалтерского учета.»- М.-2005

3.План счетов БУ.- приказ Минфин РФ от 07.05.2003 № 38н

4.Приказ Минфин РФ от 22.07.2003 №67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций»

5.www.audit-it.ru

еще рефераты
Еще работы по бухгалтерии