Реферат: Бухгалтерский баланс ООО Сигнал

--PAGE_BREAK--

    продолжение
--PAGE_BREAK--
Баланс (ф.1) Бухгалтерский баланс
Актив
Код строки
На начало отчетного года
На конец отчетного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)
110
 -
в том числе:
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы
111
 -
организационные расходы
112
 -
 -
деловая репутация организации
113
 -
 -
Основные средства (01, 02)
120
 -
 9666
в том числе:
земельные участки и объекты природопользования

121
 -
 -
здания, машины и оборудование
122
 -
 9666
Незавершенное строительство (07, 08, 16)
130
 -
 -
Доходные вложения в материальные ценности (03, 02)
135
 -
 -
в том числе:
имущество для передачи в лизинг

136
 -
 -
имущество, предоставляемое по договору проката
137
 -
 -
Долгосрочные финансовые вложения (59, 59)
140
 -
 -
в том числе:
инвестиции в дочерние общества

141
 -
 -
инвестиции в зависимые общества
142
 -
 -
инвестиции в другие организации
143
 -
 -
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев
144
 -
 -
прочие долгосрочные финансовые вложения
145
 -
 -
Прочие внеоборотные активы
150
 -
 -
ИТОГО по разделу I
190
 -
 9666
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы

210
 -
 48890
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14,16)

211
 -
 14000
животные на выращивании и откорме (11)
212
 -
 -
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 44, 46)

213
 -
 28312
готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43)
214
 -
 6578
товары отгруженные (45)
215
 -
 -
расходы будущих периодов (97)
216
 -
 -
прочие запасы и затраты
217
 -
 -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
220
 -
 -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
230
 -
 -
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 63, 76)

231
 -
 -
векселя к получению (62)
232
 -
 -
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
233
 -
 -
авансы выданные (60)
234
 -
 -
прочие дебиторы
235
 -
 -
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240
 -
 20000
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 63, 76)

241
 -
 -
векселя к получению (62)
242
 -
 -
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)
243
 -
 -
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный
капитал(75)

244
 -
 20000
авансы выданные (60)
245
 -
 -
прочие дебиторы
246
 -
 -
Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81)
250
 -
 -
в том числе:
займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251
 -
 -
собственные акции, выкупленные у акционеров
252
 -
 -
прочие краткосрочные финансовые вложения
253
 -
 -
Денежные средства
260
 -
 43170,35
в том числе:
касса (50)

261
 -
 -
расчетные счета (51)
262
 -
 43170,35
валютные счета (52)
263
 -
 -
прочие денежные средства (55, 57)
264
 -
 -
Прочие оборотные активы
270
 -
 -
ИТОГО по разделу II
290
 -
 112040,35
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)
300
 -
 121706,35
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80)
410
 -
 80000
Добавочный капитал (83)
420
 -
 -
Резервный капитал (82)
430
 -
 -
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
431
 -
 -
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
432
 -
 -
Целевые финансирование и поступления (86)
450
 -
 -
Нераспределенная прибыль прошлых лет (84)
460
 -
 -
Непокрытый убыток прошлых лет (84)
465
 -
 -
Нераспределенная прибыль отчетного года (84)
470
 -
 6305
Непокрытый убыток отчетного года (84)
475
 -
 -
ИТОГО по разделу III
490
 -
 86305
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (67)
510
 -
 -
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
511
 -
 -
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты
512
 -
 -
Прочие долгосрочные обязательства
520
 -
 -
ИТОГО по разделу IV
590
 -
 -
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты (66)
610
 -
 30000
в том числе:
кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев
после отчетной даты
611
 -
 30000
займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после
отчетной даты
612
 -
 -
Кредиторская задолженность
620
 -
 
в том числе:
поставщики и подрядчики (60, 76)

621
 -
векселя к уплате (60)
622
 -
 -
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами
623
 -
 -
задолженность перед персоналом организации (70)
624
 -
 -
задолженность перед гос. внебюджетными фондами (69)
625
 -
 -
задолженность перед бюджетом (68)
626
 -
 -
авансы полученные (62)
627
 -
 -
прочие кредиторы
628
 -
 -
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)
630
 -
 1576
Доходы будущих периодов (98)
640
 -
 -
Резервы предстоящих расходов (96)
650
 -
 3390
Прочие краткосрочные обязательства
660
 -
 -
ИТОГО по разделу V
690
 -
 43376
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)
700
 -
 129681

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Наименование показателя
Код
строки
На начало отчетного
года
На конец отчетного
периода
1
2
3
4
Арендованные основные средства (001)
910
 -
 -
в том числе по лизингу
911
 -
 -
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное
хранение(002)
920
 -
 -
Материалы, принятые в переработку (003)
930
 -
 -
Товары, принятые на комиссию (004)
940
—
 -
Оборудование, принятое для монтажа (005)
950
 -
 -
Бланки строгой отчетности (006)
960
 -
—
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)
970
 -
—
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)
980
 -
 -
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)
990
 -
 -
 Износ основных средств (010)
991
 -
 -
 Основные средства сданные в аренду (011)
 992
 -
 -
 
 993
 -
 -
 
 994
 -
 -

Отчет о прибылях и убытках (ф.2) Отчет о прибылях и убытках
Наименование показателя
Код строки
За отчетный период
За аналогичный период прошлого года
1
2
3
4
I. Доходы и расходы по обЫчным видам деятельности
Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
010
40000
—
в том числе от продажи:
011
—
—
Кухонных столов
012
40000
—
013
—
—
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
020
19734
—
в том числе проданных:
021
—
—
Кухонных столов
022
19734
—
023
—
Валовая прибыль
029
20266
—
Коммерческие расходы
030
—
—
Управленческие расходы
040
—
—
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040 )
050
20266
—
II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению
060
—
—
Проценты к уплате
070
—
—
Доходы от участия в других организациях
080
—
—
Прочие операционные доходы
090
—
—
Прочие операционные расходы
100
—
—
III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Внереализационные доходы
120
—
—
Внереализационные расходы
130
825
—
Прибыль (убыток) до налогообложения
(строки 050+060-070+080+090-100+120-130)
140
19441
—
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
150
6831
—
Прибыль (убыток) от обычной деятельности
160
12611
—
IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Чрезвычайные доходы
170
—
—
Чрезвычайные расходы
180
—
—
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) строки (160+170-180)
190
12611
—
СПРАВОЧНО:
Дивиденды, приходящиеся на одну акцию:*
по привилегированным
201
—
—
по обычным
202
—
—
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов,
приходящиеся на одну акцию:*
по привилегированным
203
—
—
по обычным
204
—
—
* Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности

Расшифровка отдельных прибылей и убытков
Наименование
показателя
Код стр.
За отчетный период
За аналогичный период предыдущего года
прибыль
убыток
прибыль
убыток
1
2
3
4
5
6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании
210
—
—
—
—
Прибыль (убыток) прошлых лет
220
—
—
—
—
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств
230
—
—
—
—
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте
240
—
—
—
—
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода
250
—
—
—
—
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности
260
—
—
—
—
270
—
—
—
—

Оценка финансового положения предприятия Чтобы произвести анализ финансового состояния ООО «Сигнал» сделаем расчет следующих коэффициентов:
·         коэффициент абсолютной ликвидности;
·         коэффициент срочной ликвидности;
·         коэффициент текущей ликвидности;
·         коэффициент общей платежеспособности;
·         коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
·         коэффициент рентабельности продукции.
Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств и определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банков, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей (итог раздела VI баланса за вычетом строк 640 — “доходы будущих периодов”, 650 – “резервы предстоящих расходов и платежей”):
                                            стр. 260 + стр. 253
<line id="_x0000_s1026" from=«66.25pt,9.15pt» to=«318.3pt,9.2pt» o:allowincell=«f» strokeweight=«1pt»><img width=«339» height=«2» src=«dopb27205.zip» v:shapes="_x0000_s1026"> K1 =                                          
                         Разд.VI(стр. 690) — (стр. 640 + стр. 650)
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги Сбербанка РФ. При отсутствии соответствующей информации строка 253 при расчете K1 не учитывается.
В нашем случае коэффициент К1 имеет следующее значение:
Нормальное ограничение К1 ≥ 0,2. В данном случае коэффициент намного выше нормы. Это говорит о высокой платежеспособности предприятия.
    продолжение
--PAGE_BREAK--