Реферат: Необходимость и сущность кредита

/>

МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДАЛЬНЕВОСТОЧНАЯГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ                     Кафедра «Банковское дело и финансовый менеджмент»
КУРСОВАЯ РАБОТА

 

По курсу «Деньги, кредит, банки»


                                 Тема:необходимость и сущность кредита.


ИСПОЛНИТЕЛЬ

 

Студентгруппы 141фу  Гончарук Л.А.


РУКОВОДИТЕЛЬ

 

                                           Марченко В.М.


                                                       Владивосток 1998


Оглавление

Введение.___________________________________________3

I.  Необходимостькредита.____________________________5

II. Кредит и его функции, организациякредитования.___7

2.1     Кредит как форма движения ссудногокапитала._____7

2.2     Функциикредита._______________________________10

2.3      Принципыкредитования.________________________11

2.4     Формы кредита и егоклассификация.______________14

2.5     Процесс банковскогокредитования._______________23

III. Кредитная активность российских банков._________28

Списоклитературы._________________________________30

 


Введение.

Современнаяроссийская банковская система имеет хотя и недолгую,
но бурную историю. Она берет свое начало с конца 80-х годов, когда союзноеправительство   предоставило предприятиям широкую хозяйственнуюсамостоятельность, стало вводить различные элементы рынка, в том числезаконодательные   акты,    необходимые   для    институциональныхпреобразований — право создавать кооперативы, товарищества, акционерныеобщества, биржи и т.д. Эти меры и формы, в которых они проводились в жизнь,стали определяющими в формировании рыночной структуры и траектории развитияэкономикиCCCP, а в последствии иРоссии.

Хозяйственнаясамостоятельность предприятий привела к перекачке прибыли в фонды стимулированияи социальных мероприятий с последующим обналичиванием средств — так началсялавинообразный процесс обострения дефицитов и нарастания скрытой инфляции. Сянваря 1992 г. она была официально легализована в рамках ли6ерализации цен ивскоре перешла в стадию гиперинфляции. На банковской системе это отразилосьследующим образом. Если в 1988-1991 гг. рост числа банков и их капиталовпроисходил за счет раздробления бывших, государственных спецбанков,  перекачки   бюджетных   средств   через   создаваемые «министерские»банки, то в водовороте гиперинфляции в процесс формирования банковскогокапитала оказались вовлечены практически все национальные ресурсы — какюридических, так и физических лиц. Так, вслед за непродолжительным биржевымбумом 1990-1992 гг. наступил банковский бум.

Входе банковской реформы был изменен статус Государственного банка и его роль вэкономике страны. Банк был выведен из подчинения Правительству и получил такимобразом необходимую экономическую независимость. При обретении Россиейсуверенитета на базе Госбанка был создан   Центральный  банк   Российской  Федерации  на   основе концепции, принятой в странах с развитой рыночнойэкономикой.

И в результате такихпреобразований на Центральный банк России были возложены следующие задачи:регулирование денежного обращения, обеспечения устойчивости рубля, проведениеединой денежно-кредитной политики, организация расчетов и кассовогообслуживания, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностьюкоммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций повнешнеэкономической деятельности.

В современных условиях устойчивость кредитных учреждений ибанковской системы в целом является одним из центральных вопросов постабилизации всего народного хозяйства в целом, так и финансового состояниякаждого предприятия. В сложившейся экономической обстановке важное значениеимеет кредитная политика как Центрального банка России, так и коммерческихбанков.


I.Необходимость кредита.

ВступлениеРоссии в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитныхотношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка являетсякоренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы –максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов ипереход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменениероли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роликредита в системе экономических отношений.

Кредитв условиях перехода России к рынку представляет собой форму движения ссудногокапитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредитобеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения междукредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы идоходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь вссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капиталфизически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслейв другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежногокапитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего какэластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравниваниянормы прибыли.

Кредитразрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала изодних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определеннойнатуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченностьиндивидуального капитала.

В тоже время  кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондовдействующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственныхтоваров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляяправительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки напреимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которыхсоответствует задачам осуществления общенациональных программсоциально-экономического развития. Государство может использовать кредит длястимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров,освоения отсталых районов.

Безкредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становлениефермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение предпринимательскойдеятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Благодаря кредиту происходит более быстрый  процесскапитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он можетсыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственнойи муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Кредитнаясистема в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, иразмещении акций.

ПереходРоссии к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования,создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования идальнейшего развития кредитных отношений.

II.   Кредит и его функции, организация    кредитования.

 

2.1     Кредит как форма движения ссудногокапитала.

 

Вэкономической теории ссудный капитал рассматривается как совокупность денежныхсредств на возвратной основе передаваемых во временное пользование за плату ввиде процентов. Для  более полного понимания сущности ссудного капиталанеобходимо, прежде всего, определить характерные особенности, отличающие его откапиталов промышленного и торгового.

Нарынке капиталов ссудный капитал удовлетворяет потребности национальнойэкономики в лице государства, юридических и физических лиц в свободныхфинансовых ресурсах.

     Спецификассудного капитала наиболее полно проявляется в процессе передачи его откредитора к заемщику и обратно:

n ссудный капитал как капитал, это собственность, владелец которойпередает, а точнее продает, заемщику не сам капитал, а лишь право на еговременное использование.

n ссудный капитал как товар, потребительная стоимость которогоопределяется способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая емуприбыль, часть которой используется для погашения процентных выплат

n специфическая форма отчужденияссудного капитала, процедура передачи которого от кредитора заемщику всегдаимеет разнесенный во времени характер в части механизма оплаты, т.е. приобычной сделке товар оплачивается немедленно, кредитные ресурсы и плата за нихиспользования чаще всего возвращается через определенное время.

n ссудный капитал при движении откредитора к заемщику находится только в денежной форме.

 Ссудныйкапитал формируется за счет финансовых ресурсов, привлекаемых кредитнымиорганизациями у государства, юридических и физических лиц. Существуют дваисточника мобилизации финансовых ресурсов и последующие превращение их вссудный капитал:

1.   Временно свободные денежные средствагосударства, юридических и физических лиц на добровольной основе  предаваемыефинансовым посредникам — коммерческим банкам -  для последующей капитализации иизвлечения прибыли. Эти средства фиксируются на депозитных счетах в банках иобеспечивают своим первоначальным владельцам фиксированный доход в формепроцентов.

2.   Средства, временно высвобождающиеся впроцессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Основными причинамитакого высвобождения являются:

n несовпадения поступления денежныхсредств на р/счет продавца со сроками фактического осуществления затрат;

n постепенное снашивание основныхфондов и образование амортизационного фонда, как резерва денежных средств, впоследующем используемых для финансирования восстановления основных фондов;

n образование нераспределенного остаткаприбыли с момента ее формирования до фактического использования.   

Указанные средства аккумулируются нарасчетных счетах юридических лиц в коммерческих банках, при этом для банка нетнеобходимости в получении предварительного согласия у владельца р/счета наиспользование находящихся на нем средств.

   Структуру рынка ссудного капитала, как один из финансовых рынков, можноопределить как особую сферу финансовых отношений, связанных с процессомкругооборота ссудного капитала.

    Основные участники рынка ссудного капитала:

1.   первичные инвесторы, т.е. владельцысвободных финансовых ресурсов, передающие их во временное пользованиекоммерческому банку.

2.   специализированные посредники — кредитно-финансовые организации, аккумулирующие денежные средства, превращая ихв ссудный капитал, с последующей его передачей заемщику на возвратной и платнойоснове;

3.   заемщик в лице юридических ифизических лиц и государства, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах иготовых заплатить специализированному посреднику за право их использования.

  Исходя из целевой направленности выделяемых банками кредитных ресурсов, рынокссудного капитала может быть разделен на четыре рынка:

n денежный рынок: совокупность краткосрочныхкредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;

n рынок капиталов: совокупность среднеи долгосрочных операций, обслуживающих движение основных средств;

n фондовый рынок: совокупностькредитных операций, обслуживающих рынок ценных бумаг;

n ипотечный рынок: совокупностькредитных операций, обслуживающих рынок недвижимости;

Каждыйиз перечисленных рынков имеет специфические особенности в части его организациии функционирования, что на практике привело к созданию специализированныхкоммерческих банков.

 

2.2  Функции кредита.

1.     Перераспределительнаяфункция. В условиярыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразногонасоса, откачивающие временно свободные финансовые ресурсы из одних сферхозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие болеевысокую прибыль. Однако реализация этой функции способствует укреплениюдиспропорции в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России настадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферыпроизводства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе спомощью кредитных организаций. Именно поэтому основная задача государственногорегулирования кредитной системы — рациональное определение экономическихприоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли илирегионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позициинациональных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектовхозяйствования.

2.     Экономияиздержек обращения.В процессе функционирования предприятия возникает временный разрыв междупоступлением и расходованием денежных средств. При этом может образоваться нетолько избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому, широкоераспространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственныхоборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков иобеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, аследовательно, и экономию общих издержек обращения.

3.      Ускорениеконцентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильногоразвития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющиесущественно расширить масштабы производства и обеспечить дополнительную массуприбыли. Даже при условии, что часть прибыли придется отдать кредиторам в видеплаты за пользование кредитом, привлечение кредитных ресурсов более оправдано,чем ориентация исключительно на собственные средства.

4.     Обслуживаниетоварооборота. Такиевиды кредитных денег как вексель, чек, кредитная карточка, обеспечивая заменуналичных расчетов безналичными операциями, упрощают и ускоряют механизмэкономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активнуюроль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элементсовременных отношений товарообмена.

5.     Ускорениенаучно — технического прогресса. Наиболее наглядно, эта роль кредита, проявляется вкредитовании деятельности научно — технических организаций, спецификой которыхявляется больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальнымвложением капитала и реализацией готовой продукции. Поэтому нормальноефункционирование большинства научных центров не мыслимо без использованиякредитных денег.

2.3  Принципы кредитования.

  Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологическойоснове, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые припрактической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Этипринципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а вдальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международномкредитном законодательстве.

n Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимостьсвоевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов послезавершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение впогашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежныхсредств на счет предоставившей ее кредитной организации. В отечественнойпрактике кредитование при плановой экономике существовало неофициальное понятие«безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования распространялась восновном на аграрный сектор, и выражалась в предоставлении государственнымкредитным организациям ссуд, возврат которых изначально не планировался из-закризисного финансового состояния заемщика. По сути дела выдача безвозвратныхссуд была одна из форм государственных субсидий, осуществляемая через учреждениябанков. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь женедопустимо как, например, понятие «планово-убыточное частноепредприятие».

n Срочность кредита. Этот принцип отражает необходимостьего возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенныйсрок, зафиксированный в кредитном договоре. С переходом на рыночные условияхозяйствования этому принципу кредитования придается особое значение.Во-первых, от его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводстваденежными средствами, а соответственно его объемы, темпы роста. Во-вторых,соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самихкоммерческих банков. В-третьих, для каждого отдельного заемщика соблюдениепринципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банкеновых кредитов, а также  позволяет соблюсти свои хозрасчетные интересы, неуплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.Сроки кредитованияустанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемыхматериальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных.

n Платность кредита. Этот принцип выражает необходимостьне только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, нои внести банку определенную плату за пользование ссудой. Экономическая сущностьплаты за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятиемприбыли за счет использования ссуды между банком и предприятием. Практическиэтот принцип платности кредита реализуется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода " цена" кредита.Ставка ссудного процента, определяется отношением суммы годового дохода,полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита.

n Обеспеченность кредита. Этот принцип выражает необходимостьобеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушениизаемщиком принятых на себя обязательств. Т.е. наличие у заемщика юридическиоформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредит: залоговогообязательства, договора-гарантии, договора-поручительства, договора-страхованияответственности непогашения кредита.

n Дифференцированность кредитования означает, чтокоммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита.Кредит долженпредоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть егосвоевременно. Дифференцированность кредитования должна осуществляться наосновании показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовоесостояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщикавозвратить кредит в обусловленный договором срок


2.4 Формы кредита и его классификация.

 

Классификацию кредита традиционнопринято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из нихотносятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которойпредоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующиешесть достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в своюочередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированнымклассификационным параметрам.

Банковскийкредит одна изнаиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектомкоторых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств.Банковскийкредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями,имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. Вроли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношенийявляется кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в видессудного процента или банковского процента.

Банковскийкредит классифицируется по ряду признаков:

1.   По срокам погашения:

1.1 Краткосрочные ссуды предоставляютсяна восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика.Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна срокувозврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.

1.2 Среднесрочные ссуды, предоставляютсяна срок от одного года до трех лет  на цели производства и коммерческогохарактера.

1.3 Долгосрочные ссуды используются винвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств, отличаясьбольшими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитованииреконструкции, технического перевооружения, новом строительстве на предприятияхвсех сфер деятельности. Особое развитие долгосрочные ссуды получили вкапитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срокпогашения от 3 до 5 лет.

1.4 Онкольные ссуды, подлежащие возвратув фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора(срокпогашения изначально не указан).

 

2.   По способам погашения.

2.1 Ссуды, погашаемые единовременнымвзносом со стороны заемщика. Это традиционная форма возврата краткосрочныхссуд, является оптимальной, т.к. не требует использования механизмадифференцированного процента.

2.2 Ссуды, погашаемые в рассрочку втечение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условиявозврата определяются договором. Всегда используются при долгосрочных ссудах.

3.   По способам взимания ссудногопроцента.

3.1 Ссуды, процент по которымвыплачивается в момент ее общего погашения.

3.2 Ссуды, процент по которымвыплачивается равномерными взносами заемщика в течении всего срока действия кредитногодоговора.

3.3 Ссуды, процент по которымудерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.

4.   По способам предоставления кредита.

4.1 Компенсационные кредиты, направляемыена расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, вт.ч. авансового характера.

4.2 Платные кредиты. В этом случаекредиты поступают непосредственно на оплату расчетно-денежных документов,предъявленных заемщику для погашения.

5.   По методам кредитования.

5.1 Разовые кредиты, предоставляемые всрок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами.

5.2 Кредитная линия — это юридическиоформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течениеопределенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита.Преимущества кредитной линии перед разовыми платежами:

n для заемщика это более определеннаяперспектива коммерческой деятельности;

n экономия накладных расходов ивремени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждогоотдельного кредитного договора.

 Банкможет отказаться от предоставления кредита до окончания оговоренного срока,если финансовое состояние заемщика существенно ухудшилось.   Заемщик в силу техили иных причин может не использовать кредитную линию полностью.

Кредитнаялиния открывается на срок до одного года.

Кредитныелинии бывают:

n возобновляемые — это твердоеобязательство банка выдать ссуду, клиенту который испытывает временную нехваткуоборотных средств. Заемщик, погасив часть кредита может рассчитывать наполучение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действиядоговора.

n сезонная кредитная линияпредоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности воборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостьюобразования запасов на складе.

Овердрафт- это краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств посчету клиента, сверх остатка средств на счете. В результате этого, на счетеклиента образуется дебетовое сальдо. Овердрафт — это отрицательный баланс натекущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительносогласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек илиплатежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафтуначисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только зафактически использованные им суммы

 Методы кредитования обуславливают форму ссудного счета, используемого длявыдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованиюзаемщиков учреждения коммерческих банков открывают им ссудные счета: обычные(простые) и специальные.

 

6.   По видам процентных ставок.

6.1 Кредиты с фиксированной процентнойставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежитпересмотру. В этом случае заемщик принимает на себя обязательство оплатитьпроценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом внезависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок. Фиксированныепроцентные ставки применяются при краткосрочном кредитовании.

6.2 Плавающие процентные ставки. Это ставки,которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся накредитном и финансовом рынке.

6.3 Ступенчатые. Эти процентные ставкипериодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.

7.   По числу кредитов.

7.1 Кредиты, предоставленные однимбанком.

7.2 Синдицированные кредиты,предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одномузаемщику.

7.3 Параллельные кредиты, в этом случаекаждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, послесогласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.

8.   Наличие обеспечения.

8.1 Доверительные ссуды, единственнойформой обеспечения возврата которых является кредитный договор. Этот  видкредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило,первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которым банк имеет давние связии не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдается им дляудовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процессапотребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественнократковременный характер. Т.к. ссуда выдается без обеспечения ее возврата т.е.основана на доверии клиента, процентная ставка устанавливается на более высокомуровне, чем по другим клиентам.

8.2 Контокоррентный кредит.Контокоррентныйкредит выдается при использовании контокоррентного счета. который открываетсяклиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения,предприятиям  с исключительно высокой кредитной репутацией. Такой кредитпредоставляется для финансирования текущего производства и обращения и несвязан с финансированием инвестиций. Этот вид кредита относится к числунаиболее дорогих.

8.3 Договор залога. Залог имущества(движимого и недвижимого) означает, что кредитор залогодержатель вправе реализоватьэто имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующихпроцентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения.Стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.Залогодателемможет быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности илиполного хозяйственного ведения. Предметом залога может быть любое имущество,которое может быть отчуждено залогодателем: основные фонды,товарно-материальные ценности, валютные средства, товарно-транспортныедокументы, а также ценные бумаги и имущественные права.  Различают два видазалога: 1. при котором предмет залога может оставаться у залогодателя. При этомзалогодатель имеет право владеть залогом и распоряжаться им в соответствии сего назначением; 2. при котором предмет залога передается в распоряжениезалогодержателю. 

8.4 Договор поручительства. По этомудоговору поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика,должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства. Заемщик ипоручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договорпоручительство составляется в письменном виде и заверяется нотариально.

8.5  Гарантия.  Это особый вид договорапоручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами.Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане.Гарантия оформляется гарантийным письмом и предъявляется в кредитующиеучреждения банка. В случае невыполнения заемщиком своих обязательств передкредитором, гарант погашает кредит вместо заемщика.

8.6 Страхование кредитных рисков. Предприятие — заемщик заключает со страховой компанией договор страхования, вкотором предусматривается, что в случае непогашения кредита в установленныйсрок страховщик выплачивает банку, выдавшему  кредит, возмещение в размере от50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты запользование кредитом.

9.   Целевое назначение кредита.

9.1 Ссуды общего характера, используютсязаемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей вфинансовых ресурсах.

9.2 Целевые ссуды, предполагающиенеобходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительнодля решения задач, определенных условиями кредитного договора.

10. Категории потенциальных заемщиков.

10.1 Аграрные ссуды, характерной ихособенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленныйспецификой сельскохозяйственного производства. В настоящее время в России этикредитные операции осуществляются в основном по линии государственного кредитаиз-за крайне тяжелого финансового состояния большинства заемщиков.

10.2 Коммерческие ссуды, предоставляемыесубъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Составляютосновной объем кредитных операций российских банков.

10.3 Ссуды посредникам на фондовой бирже,предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам,осуществляющим операции по купле — продаже ценных бумаг. Характернаяособенность этих ссуд — изначальная ориентация на обслуживание неинвестиционных, а игровых операций на фондовом рынке.

10.4  Ипотечные ссуды. Выдаются наприобретение либо строительство жилья, либо покупку земли. Предоставляют кредитбанки и специализированные кредитно — финансовые институты. Кредит выдается врассрочку. Процент колеблется от 15 до 30 % годовых.

10.5 Международный кредитносит какчастный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала всфере международных экономических и валютно — финансовых отношений.      

 

Коммерческийкредит. Одна из первых форм кредитныхотношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активноспособствовавшая развитию безналичного денежного оборота. Коммерческий кредитнаходит свое  практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях междуюридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа.Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров, аследовательно, извлечение заложенной в них прибыли. Инструментом коммерческогокредита является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика поотношению к кредитору. В современных условиях функции векселя часто принимаетна себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующихпорядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

Отличиякоммерческого кредита от банковского:

n в роли кредитора выступаютюридические лица, связанные с производством или реализацией товара и услуг, ане специализированные кредитно-финансовые учреждения.

n представляется исключительно втоварной форме;

n средняя стоимость коммерческогокредита всегда ниже средней ставки банковского  % на данный момент времени;

n плата за пользование коммерческимкредитом включается в цену товара, а не определяется специально, через фиксированныйпроцент от базовой суммы.

 Всовременной практике применяются в основном три разновидности коммерческогокредита:

n кредит с фиксированным срокомпогашения;

n кредит с возвратом после фактическойреализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;

n кредитование по открытому счету,когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредитаосуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей партии.

 

2.5 Процесс банковского кредитования.

Одной из наиболее серьезных проблем, с которымисталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредитов. Банки,естественно, стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способовобеспечения возврата банковских ссуд. Обеспечение — это виды и формыгарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращениюкредита в случае его возможного не возврата заемщиком.

        По мнению банкиров необходимо иметь три «пояса безопасности;, защищающихкредитора от невозвращения заемщиком кредитного договора.

»Первый пояс" — это поток наличности, доход — главный источник погашениякредита заемщиком.

«Второйпояс» — это активы, предлагаемые заемщиком в качестве обеспеченияпогашения кредита.

"Третий пояс" связан с гарантиями, которые дают юридические лица в качествеобеспечения кредита.

 Гражданскимкодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства можетподкрепляться такими средствами обеспечения как: залог, неустойка, банковскаягарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотреннымизаконом и договором.

Каждыйиз этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитныеобязательства.

Такжеперед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценитьплатежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

 Платежеспособность предприятия — это возможность испособность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности.

 Кредитоспособность- возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

Следовательно,процесс банковского кредитования можно разделить на несколько этапов, на каждомиз которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования ипогашения, изучение кредитоспособности клиента:

1)   рассмотрение кредитной заявки исобеседование с заемщиком;

2)   изучение кредитоспособности клиента;

3)   подготовка и заключение кредитногодоговора.

Всолидных банках кредитная заявка рассматривается в составе пакетасопроводительных документов, в т. ч.:

1)   нотариально заверенные копииучредительных документов компании заемщика;

2)   финансовый отчет, включающий  баланс предприятия иприложения к нему за последние три года.

3)   отчет о движении кассовых поступлений. Он основан на сопоставлениибалансов компании за два отчетных периода и позволяет определить измененияразличных статей и движения фондов. Отчет дает полную картину использования дефицита ресурсов, времени высвобождения фондов и образование дефицита кассовыхпоступлений и т.д.

4)   внутренние финансовые отчеты, которые более детальнохарактеризуют финансовое положение компании, изменение ее потребностей вресурсах в течении года, поквартально или помесячно.

5)   данные внутреннего оперативногоучета, касающиесятекущих операций и продаж, величины запасов.

6)   прогноз финансирования, который содержит оценки будущихпродаж, расходов, издержек производства продукции, дебиторской задолженности,оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях ит.д.

7)   бизнес — план. Многие кредитные заявки связаны сфинансированием начинающих предприятий, которые еще не имеют финансовых отчетови другой документации. В этом случае предприятие — заемщик предоставляет в банкподробный бизнес — план, который должен содержать сведения о целях проекта иметодах его осуществления.

8)   кредитная заявка, содержащая исходные данные озапрашиваемой ссуде, целях, на которые она предназначена, сумме, срокепогашения и предлагаемом обеспечении;

Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются вопределении способности заемщика своевременно и в полном объеме погаситьзадолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя;размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах иусловий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банкомне только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз егоустойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивостизаемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банкуэффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Анализ кредитоспособности клиента в соответствии с основнымипринципами кредитования, содержащимися в методике CAMPARI, заключается впоочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документовнаиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценкии уточнения после личной встречи с клиентом.

  Название CAMPARI  образуется из начальных букв следующих слов:

C- character — репутация, характеристика (личные качества) клиента;

A- ability — способность  к возврату ссуды;

M- marge — маржа,доходность;

P- purpose — целевоеназначение ссуды;

A- amount — размерссуды;

R- repayment — условия погашения кредита;

I- insurance — обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

  Этипонятия объединенные в систему  CAMPARI, представляет собой совокупностьоценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанныхс выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды.

Итогомвсей проделанной кредитным отделом работой является составление«Заключения кредитного работника на заявку» которое имеетследующие разделы:

1.   Организационно — правовая формазаявителя;

2.   Наименование банка, где открытрасчетный счет заемщика;

3.   Наличие задолженности по ссудам;

4.   Финансовое состояние заявителя:коэффициент ликвидности, коэффициент промежуточного покрытия, коэффициентпокрытия, коэффициент независимости, класс кредитоспособности, объемреализации, объем прибыли, объем активов, объем просроченных платежей.

5.   Поступление средств на расчетныйсчет;

6.   Оценка управления и состояния учета;

7.   Соответствие целевой направленностиссуды приоритетам кредитной политики банка;

8.   Предложение целесообразных способовобеспечения возвратности кредита;

9.   Проект решения.


III. Кредитная активностьроссийских банков.

В структуре активов российских коммерческих банковдоминирующее положение занимают две основных статьи:кредиты экономике и вложения в государственные ценные бумаги. Кроме того,значительная часть активов представлена межбанковскими ссудами и остаткамисредств на счетах в Банке России.

Особенности развития экономики и права России в 1991-1996годах привели к явно гипертрофированной ролигосударственных ценных бумаг вдеятельности отечественных банков.И роль эта до последнего времени толькоросла. Если в начале 1996 года, по данным ЦБ РФ, объем кредитов экономике,выданных российскими банками, превышал их суммарные вложения в рублевыегосбумаги в 2,9 раза, то к концу 1996 года это превышение сократилось до 1,6раза, а к середине 1997 года – до 1,4 раз.

По данным ЦБ РФ, объем кредитов, выданных российскими банкамив на конец 1997 года (кроме Внешэкономбанка) экономике, составил 231 трл.руб.,что на 14% больше чем на начало 1997 года.Общий же объем кредитов, в том числемежбанковских, составил 286 трл.руб. На банки, входящие в список«Интерфакс-100», приходится 70% кредитов экономике, 79% межбанковских ссуд и46% векселей, учтенных всеми коммерческими банками России.

В совокупных активах «Интерфакс-100» кредитные вложениязанимают 44%. При этом доля кредитов экономике в активах «Интерфакс-100»составляет 35%, а без учета Сбербанка России – 45%.

Несмотря на то, что доля ссуд в активах крупнейших банковстраны превышает долю госбумаг, кредитные операции пока что не являются длямногих из них основным источником дохода.Из 50 трл.руб. доходов, полученныхбанками «Интерфакс-100» в 1 полугодии1997 года, лишь 16 трл.руб., или 13%,приходится на проценты по выданным кредитам, в том числе 13 трл.руб., или 26%всех доходов – на проценты по ссудам предприятиям небанковского сектора.

Максимальная диверсификация кредитных вложений обычнонаблюдается у банков, созданных на базе государственных специализированныхбанков СССР. Это объясняется тем, что такие банки редко являются финансовымицентрами крупнейших промышленных холдингов и имеют давние связи с множествомприватизированных предприятий, не контролируя их. В связи с этим, они проводятдостаточно активную кредитную политику, однако для повышения качества активовим приходится максимально равномерно распределять ресурсы между регионами,отраслями и предприятиями. Чемпионами по кредитной активности среди банков«Интерфакс-100» являются банк «Донинвест», Русский генеральный банк,Альфа-банк, Собинбанк – в активах каждого из этих банков кредиты занимают неменее 80%.

Фундаментальным противоречием, затрудняющим развитие наиболееперспективного сегмента активных операций банков- кредитования, является угрозаликвидности, которую несет рисковая кредитная политика. Снижению степенирисковости кредитного портфеля может служить в системном плане только реальныйэкономический рост. Определенное стимулирующие воздействие на изменениенаправления капиталопотоков может оказать государственная инвестиционнаяполитика.