Реферат: Выражение «Отмывание денег»

Напервый взгляд отмывание денег — это преступление, в котором нет жертвы. С этимпреступлением не ассоциируется драматизм ограбления или какой-либо страх, которыйоставляет в человеческой психике тяжкое нарушение закона. Но в том то и дело,что отмывание денег наступает всегда после серьезного преступления, как тоограбление, кража со взломом, торговля наркотиками и др. Люди на улице простоне располагают достаточной информацией об отмывании денег, и это делаетпроблему как бы невидимой, и потому с ней так трудно бороться.

Выражение«отмыть деньги» впервые употребили в газетах во временаУотергейтского скандала 1973 года, а в юридическом и законодательном контекстеэто выражение впервые появилось в США в 1982 году. С тех пор оно употребляетсяво всем мире. Хотя исторические корни возникновения этого термина относят к30-м годам прошлого столетия, когда американские гангстеры легализовывалиналичные средства, полученные от рэкета, проституции и реализации наркотиков,через систему прачечных. Наличные средства уплачивались за якобы оказанныеуслуги по чистке одежды.

Какдействие, которое подпадает под статью уголовного кодекса, отмывание денегпривлекло к себе внимание в 80-х годах, и главным образом в контекстеконтрабанды наркотиков. Правительства западных стран вынуждены были признать,что криминальные организации и их огромные прибыли от наркобизнеса могутсмертельно заразить и коррумпировать государственные структуры всех уровней. Сцелью предотвращения этого было принято решение создать соответствующуюзаконодательную базу.

Сегодняотмывание денег стало глобальной проблемой. В мире ежегодно отмывается средствна сумму более 500 миллиардов долларов США.

Существуетнесколько определений, которые подпадают под фразу «отмывание денег»или «стирка грязных денег».

1.“Конверсияили трансферт денежных средств (о которых известно, что они получены врезультате серьезного нарушения закона) с целью их укрытия или завуалировать ихнезаконное происхождение, или помощь лицу причастному именно к такомуправонарушению, и когда это лицо старается укрыться от преследований по закону,или утаивание либо маскирование действительной природы, источника, места,характера, передвижения, прав владения достоянием, но зная, что это достояниеполучено в результате серьезного преступления".

(Статья1 Директивы Евросоюза. Март 1990)

2.Отмываниеденег — процесс, в котором большая сумма денег, добытых незаконным путем,пройдя легализацию подается как таковая, что походит из законного источника.

Сферыбизнеса, которые наиболее часто используются для отмывания денег.

Банки.

БертольдБрехт писал: «Если хотите украсть, купите себе банк».

КогдаЦРУ провело деньги через банк BCCI, оно назвало операцию «отстаиваниемнациональных интересов». Когда же так поступает мафия или ливийскиетеррористы, то это называется «отмыванием». Афера с банком BCCIсчитается наиболее громким скандалом, в котором была и коррупция, ивзяточничество, и отмывание денег, и др. Один следователь высказывался так:«Банк имел 3 000 вкладчиков с криминальным прошлым. И каждый из этих трехтысяч — это криминальная история на первую страницу газеты! Если взять любой изсчетов банка BCCI, то по нему проходили деньги от продажи ядерногооборудования, распространения наркотиков, торговли оружием. На счету этогобанка все виды нарушения законов со всего мира».По его словам, отмываниеденег становится относительно легкой задачей, когда банковское учреждение инекоторое число его руководителей сотрудничают с этой целью.

Подпольные(теневые) банки(параллельные банки).

Этисистемы стараются копировать как бы в зеркальном отражении работу обычныхбанков, но они чрезвычайно эффективные в использовании запрещенных методовпереброски денег по всему миру. Наиболее известные среди таких банковскихсистем «Чоп», «Хэнди» и «Хавалла». Онииспользуются разными этническими группами. Эти системы дают возможностьобходиться без каких-либо обычных письменных подтверждений финансовойтрансакции. Используя такие методы, вам в действительности не нужноосуществлять реальный перевод средств, но методы эти способствуют выдачеопределенной суммы денег другому лицу в иной стране и в валюте той страны. Этасумма берется с резервов банка-партнера (партнеров), который(е) работают посистеме «Хавалла». Функционирование такой системы базируется наличном доверии и относительной простоте операции — отмыватель денег кладет этиденьги на счета подпольного банка. Идентификационной квитанцией о том, чтоденьги как бы переведены, служит некий непримечательный предмет — разорваннаяпополам открытка или игральная карта. Одна половина этой карты или открыткинаходится в руках клиента (отмывателя), а другая предъявляется банкиру системы«Хавалла». Отмыватель предъявляет свою половину открытки в стране,где ему нужно получить деньги, и таким способом ему не нужно вывозить из своейстраны большую сумму налички.

Пунктыобмена валюты (международные переводы валюты), бюро путешествий.

Всеони предлагают обширные услуги, которыми могут воспользоваться отмывателиденег. Обмен иностранных валют в виде тревел-чеков или чеков на наличные деньгисегодня обрели широкую популярность. Системы перевода денег с помощью чеков,через почту по телеграмме или курьером используются людьми, которым недоступнытрадиционные банковские способы. Анонимность клиента — главное условие всехэтих видов перевода, поскольку в них заключен некий элемент риска.

Казино.

Казинои другие игровые учреждения особенно привлекательны для отмывателей капиталов.Вы делаете ставки в казино, а вместо денег вам выдают фишки. Через несколькораундов игрок может получить деньги наличными, предъявив для этого кассовыйчек. Такие деньги можно также положить на счета.

Букмекерство.

Заопределенный процент, ставки оформляются задним числом, по заведомо выигрышнымпозициям, либо вообще задним числом устанавливаются новые выигрышные ставки.

Список литературы

Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта tax-nalog.km.ru/