Реферат: Планирование деятельности фирмы

Содержание

Введение…………………………………………………………..2

Исходные данные………………………………………………...3

Расчет эффективного фонда времениработы предприятия…..6

Расчет количестваоборудования……………………………….6

Расчет суммарной балансовой стоимостииспользования

оборудования……………………………………………………..7

Расчет суммарной стоимости основныхсредств………………7

Определение численности основныхрабочих…………………8

Расчет годовогоФОТ…………………………………………….10

Расчет отчислений в государственныевнебюджетные фонды..14

Расчет в потребности основныхсредств………………………..14

Расчет затрат напроизводство…………………………………..17

Расчет условно постоянных затрат,переменных затрат и

себестоимостипродукции………………………………………..23

Отчет о финансовых результатахпредприятия…………………26

Построение графикабезубыточности……………………………28

Расчет основных показателейхозяйственной деятельности

предприятия………………………………………………………..29

Используемаялитература…………………………………………32

Введение

В новых экономических условиях,определяемых рыночными отношениями, предприятия организуют производство и сбытпродукции с целью удовлетворения потребностей рынка и получения прибыли. Это становится реальным тогда, когдапроизводитель располагает возможностью систематически корректировать свои на­учно-технические,производственные и сбытовые планы в соответствии с измене­ниями рыночнойконъюнктуры,  маневрировать собственными материальными и интеллектуальнымиресурсами.

          Данная возможностьосновывается на точных, своевременных и экономически обоснованных расчетахтехнико-экономических показателей работы предприятия. При проведении расчетов необходимы прикладные ифундаментальные  исследования, применение высокоэффективных новых моделейкомпьютеров. Все это позволит предприятию хорошоориентироваться в ходе и перспективах технико-экономического развития производства,иначе оно может потерпеть крах, безнадежно отстать от конкурентов.

          В настоящее время неизмеримо выросинтерес предприятий к подготовке лиц,  умеющих квалифицированно проводитьрасчеты технико-экономических показате­лей.  На многих предприятиях эта работа ведется на кустарномуровне.

          Поэтому на передовыхпредприятиях создаются постоянные подразделения, которые заняты анализом ирасчетами экономической деятельности. Более того, руководители предприятий заботятся о том, чтобы ихближайшими помощниками становились руководители служб маркетинга и главныйбухгалтер с новыми, более широкими функциями.  Руководство предприятием в условиях рынка начинается срешения вопросов: что производить,сколько, по какой цене продавать? Илишь потом право голоса получают руководители технических служб.

          Конечно, создать службуанализа, способную дать достоверные расчеты технико-экономических показателейработы предприятия, непросто — в стране ощущается огромный дефицит специалистов.

Исходные данные.

Таблица 1.

Показатель Принятые показатели

Режим работы предприятия

·     Число смен

·     Продолжительность отпуска

1 смены

38 раб.дн

Планируемые невыходные дни 7 дн. Планируемые простои оборудования (% к номинальному фонду времени) 4% Коэффициент выполнения норм 0,8 Стоимостная структура основных фондов .Условия для расчёта потребности в оборотных средствах Структура производственного цикла (удельный вес технологического времени) 0,15 Нормы запаса материалов и комплектующих изделий, в календарных днях 60 дней Удельный вес затрат на материалы и комплектующие изделия в себестоимости продукции 0,7 Структура оборотных средств (удельный вес производственных запасов и незавершенного производства в общей сумме оборотных средств) 0,7 Коэффициент транспортно-заготовительных расходов 0,08 Стоимость вспомогательных материалов (в % к стоимости материалов и комплектующих изделий) 7% Средняя норма амортизации основных средств (% в год) 12% Прочие затраты (в % к рассчитанной общей сумме затрат на производство) 9% Удельный вес собственного капитала 0,6 Уровень рентабельности производства (в % к затратам на производство) 27% Доля балансовой прибыли, остающаяся в распоряжении фирмы, % 35%

.

Материалыи комплектующие изделия.

                                                                                                              Таблица 2

N п/п Показатели Заданное значение 1

Норма расхода материалов (усл. ед./ед. продукции)

             Изделие А

             Изделие Б

             Изделие В

3

3

0,5

2

Стоимость материала (руб./усл.ед.)

             Изделие А

             Изделие Б

             Изделие В

90,0

20,0

10,0

3 Объем выпуска продукции (шт./год.) 40000 4 Норма расхода комплектующих изделий (шт./ед.продукции) 7 5 Стоимость комплектующих изделий (руб./шт) 1,5

Технология и оборудование

Таблица 3.

N п/п Показатель Заданное значение 1

Время выполнения технологической операции (чос/ед.прод.)

                   Технологическая операция 1

                   Технологическая операция 2

                   Технологическая операция 3

                   Технологическая операция 4

0,3

2,0

1,5

1,0

2

Балансовая стоимость единицы оборудования (тыс.руб)

                   Технологическая операция 1

                   Технологическая операция 2

                   Технологическая операция 3

                   Технологическая операция 4

2,0

9,0

10,0

-

1.Расчет эффективного фонда времениработы предприятия.

Эффективный фонд машинного времениопределяется (формула 1.1) как разность между режимным временем и временем простоя.

                      Тэф=Треж-Тпрост                             (1.1)

Где Треж — режимный фондвремени

        Тпрост — времяпростоев

Режимный фонд времени рассчитываетсяпо формуле (1.2)

                      Треж=Др*Тсм*См*Ксм                   (1.2)

Где  Др — количестворабочих дней за отчетный период

        Тсм — продолжительность смены, час

        См — количествосмен

        Ксм — коэффициент сменности

Количество рабочих дней за отчетныйпериод определяется формула (1.3) как разность между количеством календарныхдней за отчетный период и количеством выходных и праздничных дней в отчетномпериоде.

                       Др=Дк-Двых-Дпр                               (1.3)

Время простоя определяется по формуле(1.4)

                         />                                (1.4)

Где Треж — режимный фондвремени

        Пп — плановыепростои

Др=365-102-11=252

Треж=252*8*1*1=2016

Тпрост=2016*4%=80,64

Тэф=2016-80,64=1935,36

2.Расчет количества оборудования потехнологическим операциям.

Количество оборудованиярассчитывается как произведение планового выпуска продукции и продолжительноститехнологической операции деленное на эффективный фонд машинного времени

                         />                                            (2.1)

где  Пв — плановыйвыпуск продукции

       То-продолжительностьтехнологической операции

       Тэф — эффективныйфонд времени

1 технологическая операция: 40000*0,3/1935,36=6,2=6

2 технологическая операция: 40000*2,0/1935,36=41,3=41

3 технологическая операция: 40000*1,5/1935,36=31

3.Расчет суммарной балансовойстоимости использования оборудования.

Стоимость использования оборудованиярассчитывается как произведение количества оборудования на балансовую стоимостьединицы оборудования, в тыс. руб.

1 технологическая операция: 6*2,0=12                            тыс.руб

1 технологическая операция: 41*9=369                           тыс.руб

1 технологическая операция: 31*10,0=310                      тыс.руб

Суммарная балансовая стоимостьиспользования оборудования будет равна: 12+369+310=691 (тыс.руб.)

4.Расчет суммарной стоимости основныхсредств.

Основные средства- это частьимущества, используемая в качестве средства труда при производстве продукции,выполнении работ или оказании услуг, либо для управления организации в течениипериода, превышающего 12 месяцев.

Вид основных средств

Стоимость основных средств

Тыс.руб.

Структура основных средств          в%

Оборудование

Здания

Транспорт

Передаточные устройства

691

485

191

103

47

33

13

7

Итого: 1470 100

5.Определение численности основныхпроизводственных рабочих.

Баланс рабочего времени.

Показатель План

1.   Календарный фонд (дн.)

2.   Выходные и праздничные дни (дн.)

3.   Годовой фонд рабочего времени (дн.)

4.   Невыходы по уважительным причинам (дн.):

·     Очередные и дополнительные отпуска

·     Учебный отпуск

·     Дни болезни

·     Дни выполнения государственных обязанностей

·     С разрешением администрации

5.   Максимально возможный фонд рабочего времени

6.   Средняя продолжительность рабочего дня (час.)

7.   Максимально возможный фонд рабочего времени

365

113

252

38

3

3

1

2

205

8

1640

           При определении бюджета рабочего времени одногоработника составляется баланс рабочего времени.

В балансе определяется номинальныйфонд рабочего времени, который равен разности календарного фонда и днейпраздничных и выходных.

Также здесь определяется полезный(эффективный) фонд рабочего времени.

                               Фпол=Фнамин-Дневыходов            (5.1)

В плановом балансе рабочего времениколичество дней невыходов устанавливается исходя из:

Ø Количество дней невыходов по очередным идополнительным отпускам устанавливается в зависимости от продолжительностиотпуска установленному по законодательству, с учетом дополнительных днейотпуска из-за вредных условий труда.

Ø Количество дней невыходов по болезни устанавливаетсяна основе данных за прошлые года с учетом планируемыхорганизационно-технических мероприятий по улучшению условий труда, сокращениюслучаев травматизма.

Ø Количество дней невыходов по учебным отпускамопределяется исходя из количества студентов заочников и продолжительностиучебных отпусков

                                                    />               (5.2)

ØНевыходы с разрешением администрацииопределяется на основе средних данных за прошлые года.

          Численность основных производственных рабочихрассчитывается по формуле (5.3)

                     />                                          (5.3)

где,     Vплан — плановый объем выпуска продукции

           Т — времявыполнения ручных (механизированных) операций

           Фп — полезныйэффективный фонд рабочего времени

           К — коэффициент выполнения норм

Из таблицы 4 видно, что времявыполнения ручных операций равно 1,0 .

А время выполнения механизированныхопераций – (0,3+2,0+1,5), т.е равно 3,5.

Следовательно:

/>             (чел.)

/>       (чел.)

Значит численность основныхпроизводственных рабочих, составляет:

Ч=Чручн.+Чмехан=30+116=146 (чел.)

6.Расчет годового фонда оплаты труда.

Общий фонд оплаты труда складываетсяиз годовых фондов оплаты труда отдельных категорий работников: рабочихсдельщиков и руководителей, специалистов, служащих.

Для расчета фонда оплаты трударабочих сдельщиков разрабатывают тарифную сетку. Тарифная сетка представляетсобой таблицу, в которой для каждого разряда работ установлены тарифныекоэффициенты и тарифные ставки.

Тарифные коэффициенты показывают восколько раз тарифная ставка, начиная со второго, больше тарифной ставки первогоразряда.

Тарифная ставка определяет размероплаты труда рабочих на различных видах работ за единицу рабочего времени.

Для определения тарифной сеткитарифную ставку I разряда примем всоответствии с минимальной ставкой за месяц, принятой по тарифному соглашениюмежду отраслевым профсоюзом и администрацией предприятия- 350 руб.

               />                   (6.1)          

где Тчас — часовая тарифная ставка I разряда

      Тмес — минимальнаяставка за месяц

      Дмес — среднееколичество рабочих дней

       t — продолжительность рабочего дня

              />           (руб)

Тарифнаясетка

Разряды I II III IV V VI Тарифный коэффициент 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 2,0 Тарифная ставка 2,08 2,50 2,91 3,33 3,74 4,16

Расценка за единицу продукции посредней тарифной ставке исполнителей и норме времени.

              />                      (6.2)

где  Нвр — норма времени

       Тчас ср — средняятарифная ставка

Норма времени- это время в течениикоторого должна изготавливаться единица продукции одним или группой работниковопределенной квалификации в данных организационно- технических условиях.

Средняя тарифная ставкарассчитывается как сумма произведений тарифных ставок на количество рабочихэтих разрядов деленное на это же количество рабочих.  />                    (6.3)

/>Количество рабочих III разряда- 37

Всего 146 чел.

  Количество рабочих IV разряда- 54    

Количество рабочих V разряда- 31

Количество рабочих VI разряда- 24         

                   />       (руб.)

          />                 (час/ед.прод)

          />   

                          Руководители,специалисты и служащие.

Должность Количество

Директор

Главный бухгалтер

бухгалтер

Кассир

Инспектор по кадрам

Водитель

уборщица

дворник

1

1

2

1

1

2

4

1

Итого: 13

Итоговая численность всех работающихна предприятии составила: 146+13=159 (чел.)

Годовой фонд оплаты труда рабочихсдельщиков, а также руководителей, специалистов и служащих отображен в таблице5 и таблице 6

Годовой фонд оплаты труда рабочих сдельщиков. Итого за год 11 1523520 Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих. Итого за год 10

40320

29520

45120

9600

11700

24000

28800

7200

196260

Оплата основн и доп. отп.

15%

10 99360 Итого за месяц 9

3360

2460

3760

800

975

2000

2400

600

Доплата за раб. в тяж. усл.

80%

9 529920 Северн и район коэф. 8

1280

960

1280

320

400

800

960

240

Доплата за многосмен. реж

10%

8 66240 Допл за совм проф. 7 480

Допл за совмещ. Профес

10%

7 66240

Премия

в руб.

6

480

300

400

80

75

200

240

60

Премия

15%

6 99360

Премия

в%

5

30

25

25

20

15

20

20

20

ФОТ

По тарифу

5 662400 ФОТ за месяц 4

1600

1200

1600

400

500

1000

1200

300

Ред

Руб/ед

4 16,56 Количество челов 3

1

1

2

1

1

2

4

1

Тч.ср

Руб/час

3 3,45 Оклад за месяц 2

1600

1200

800

400

500

500

300

300

Нвр

В час

2 4,8 Наименование профессии 1

1.   Директор

2.   Гл.бухгалтер

3.   Бухгалтер

4.   Кассир

5.   Инсп. по кадр

6.   Водитель

7.   Уборщица

8.   дворник

Vвып продукц по плану

Шт/год

1 40000

Общий фонд оплаты труда составляет:1523520+196260=1719780 (руб)

7.Расчет отчислений в государственныевнебюджетные фонды.

Государственные внебюджетные фондыобразованы в соответствии с законодательством РФ и предназначены для социальнойзащиты граждан. К ним относятся Пенсионный фонд (28%), Фонд социальногострахования (5,4% и 1,8%), Фонд обязательного медицинского страхования и Фондзанятости населения.

Внебюджетные фонды Норма отчис от з/пл, в %

Общий годовой

ФОТ

Величина отчислений  за год

Пенсионный фонд

Фонд социального страхования

Фонд обязательного медицинского страхования

Фонд занятости

28

5,4

1,8

3,6

1,5

1719780

481538,40

92868,12

30956,04

61912,08

25796,70

Итого 40,3 1719780 693071,34

8.Расчет потребности в оборотныхсредствах.

Для нормального функционированиякаждого предприятия необходимы оборотные средства, представляющие собойденежные средства, используемые предприятием для приобретения оборотных фондови фондов обращения.

 

 

 

/>Оборотные средства

/>