Реферат: Проблемы и состояние страхового сектора в России
Реферат выполнила Платонова Анна
Российская Экономическая Академия им. Г.В.Плеханова
КАФЕДРА СТРАХОВАНИЯ
Москва 1998 г.
Страхование в России имеет давнююисторию. К началу ХХ века на российском страховом рынке функционировалонесколько десятков страховых компаний, в том числе и иностранных, которыепредоставляли страховые услуги по всем известным в то время видам страхования.Более 100 лет назад, в 1894 году, т.е. раньше, чем во многих других промышленноразвитых странах, было учреждено и российское ведомство страхового надзора.
Начиная с 20-х годов нашегостолетия и до конца 80-х, в связи с изменением общественно-политического строя,система страхования была монополизирована, а ведомство страхового надзора былоупразднено. В этот период страхованием занимались органы государственногострахования, главным направлением деятельности которых было страхованиенаселения, поскольку в условиях существования общественной собственности насредства производства страхование имущества предприятий в государственнойстраховой организации считалось нецелесообразным. В конце 40-х годов былосоздано страховое общество Ингосстрах, имевшее сеть дочерних компаний ипредставительств за рубежом для осуществления страхования в сферевнешнеэкономической деятельности.
Экономические реформы,происходящие в России, создали реальные предпосылки для организации новойсистемы страхования. Произошли радикальные изменения в вопросахгосударственного регулирования страхового дела: в конце 1992 года был принятпервый в российской истории закон о страховании, в феврале 1992 года былаобразована служба по надзору за страховой деятельностью. Решение первоочередныхзадач по созданию правовых и организационных основ регулирования страховойдеятельности привело к созданию новых условий для работы страховых компаний.
В настоящее время в Россиизарегистрировано более 2700 страховых компаний, из них около 70 с участиеминостранного капитала. Согласно российскому законодательству, любая страховаякомпания вправе осуществлять все виды страхования, за исключением 500 компаний,проводящих обязательное и добровольное медицинское страхование, которым иныевиды страховой деятельности запрещены.
Однако наличие большого числа страховыхфирм отнюдь не говорит о большой емкости российского страхового рынка.
Основная масса страховщиковобладает уставным капиталом, не превышающим 500 млн руб. (около 100 тыс.долл.).
Причиной этого явилось то, что напервом этапе страховые компании создавались, главным образом, в форме обществ сограниченной ответственностью путем объединения частного капитала физическихлиц. По мере расширения объема операций такие страховщики стали испытыватьнедостаток собственных финансовых ресурсов, пополнить которые можно двумяпутями — либо за счет капитализации получаемой прибыли, либо привлекая внешнихинвесторов. Однако страховая деятельность не является высокоприбыльной,особенно на начальном периоде функционирования фирмы, к тому же наличиеконкурентов заставляет использовать предельно допустимые низкие ставкистраховых тарифов, поэтому в последнее время многие страховщики либопреобразуются в открытые акционерные общества, либо иным образом привлекаютвнешних инвесторов. Одновременно увеличивается число компаний, прекратившихсвою деятельность.
В целом развитие российскогострахового рынка происходит достаточно динамично, наблюдается устойчивыйежегодный прирост поступления страховой премии. Вместе с тем, объемы операцийроссийских страховщиков пока незначительны. Наиболее крупные компании собрали в1997 году от 200 до 700 млрд руб., или приблизительно от 40 до 150 млн долл.страховых взносов. В целом по рынку поступление страховых взносов составилооколо 21 трлн руб. страховых взносов (около 5 млрд долл.), или почти в 3 разабольше, чем в прошлом году. Страховые выплаты составили 15,8 трлн руб. (около3,5 млрд долл.), что в 3,3 раза больше, чем в предыдущем году. Необходимоотметить, что относительно высокие темпы прироста объема поступленийобъясняются в том числе инфляционными процессами.
Представляют определенный интересосновные направления деятельности компаний. В последнее время структураопераций российских страховщиков выглядит следующим образом:
обязательные виды страхования, аэто, главным образом, обязательное медицинское страхование, составили 28% всехпоступлений;
наибольший удельный вес занимаетдобровольное личное страхование — 53% поступлений;
на долю страхования имущества иответственности приходится около 19% всех операций.
Значительный удельный вес операцийдобровольного личного страхования в условиях высокой инфляции может вызватьудивление, если не учитывать, что главным образом это следствие популярностикраткосрочных видов страхования жизни.
Что касается страхования имуществаи ответственности, то причин низкого уровня развития этих видов страхованиянесколько. Первая, и, по-видимому, главная, — недостаточные финансовыевозможности потенциальных клиентов. Вторая — отсутствие мотивов для заключениядоговоров страхования. Крупные промышленные предприятия, пройдя этапприватизации, только начинают проявлять интерес к страхованию своего имущества.Основная же масса предпринимателей не имеет достаточных стимулов и финансовыхресурсов для обеспечения своей страховой защиты.
Наименее развитым в Россииявляется рынок страхования населения. Имеющиеся свободные средства людипредпочитают хранить у себя дома, конвертировать в твердую валюту, либо, вкрайнем случае, хранить в банках.
Хранение в банках имеет смысл,поскольку доход, полученный от такого размещения, по действующемузаконодательству, налогом у физического лица не облагается.
Таким образом, в условиях весьмазначительных потенциальных возможностей российского рынка страховых услугпотребности национальной экономики и населения в качественных страховых услугахне удовлетворяются. Основное бремя расходов по ликвидации последствий природныхи техногенных катастроф ложится на государственный бюджет.
Страхование же пока не сталонеотъемлемой частью развивающегося рынка.
Определенной проблемой являетсяразвитие перестраховочного рынка: объем операций зарегистрированных в Россииоколо 30 профессиональных национальных перестраховщиков невелик (сумма принятойими в перестрахование премии не превышает 1% от объема собираемой премии попрямому страхованию). Ограниченность операций перестраховщиков главным образомобъясняется недостатком опыта и финансовых возможностей. Прямые страховщикипредпочитают перестраховывать риски друг у друга путем своеобразного«обмена», либо пользоваться услугами иностранных перестраховщиков,что таит в себе определенную опасность, поскольку деятельность иностранныхперестраховщиков находится сегодня вне сферы государственного регулирования.
Существенным препятствием дляповышения уровня и культуры страхования является нехватка страховыхспециалистов, особенно в области актуарных расчетов, риск-менеджмента,страхового права, аудита в сфере страхования.
В условиях переходного периодаситуация в области подготовки, переподготовки и повышения квалификацииспециалистов для страхового рынка остается сложной. Думается, одним из шагов врешении настоящей проблемы была бы консолидация усилий страховщиков.
Успешное развитие страхового деланевозможно в условиях национальной самоизоляции, без использованияапробированного международного опыта.
Многие модели и решения,разработанные в развитых странах в области страхования и его регулирования,нашли свое практическое применение и в российской действительности. ДирективыЕС по условиям лицензирования страховой деятельности, установившиеклассификацию видов страховой деятельности по страховым рискам и объектамстрахования, дифференцированные требования к размеру уставного капиталастраховщиков, зависящие от вида предполагаемой страховой деятельности, а также:специальный план счетов бухгалтерского учета для страховщиков, учитывающийособенности страховой деятельности в части, связанной с формированием страховыхрезервов и определением финансовых результатов; требования к соблюдению маржиплатежеспособности (solvency margin) страховщиков; правила размещения активовстраховщиков; положение о формировании технических резервов стали основой дляразработки нормативных документов, применяемых ныне в России.
Достаточно часто практикуетсяпроведение международных конференций, семинаров с различной тематикой. Одним изтаких мероприятий является ставшее традиционным «Страховое Рандеву» вМоскве, завоевавшее мировую известность и авторитет. Особенностью последнейконференции, проведенной в апреле этого года, стало активное участие в нейстраховщиков стран СНГ, в том числе представителей органов страхового надзора.Безусловно, конференция сыграла заметную роль в укреплении нормальных рабочихвзаимоотношений между страховщиками и госорганами, подготовке рекомендаций, какдля страховщиков, так и для органов государственной власти в части поддержкигосударством страхового бизнеса.
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ
Развитие современного страховогорынка невозможно представить без создания системы страхового надзора.
С образованием в 1992 годуфедерального органа по надзору за страховой деятельностью и принятием ЗаконаРоссийской Федерации «О страховании» было положено начало переводустихийных рыночных преобразований в сфере страхования в русле цивилизованногоего развития.
Формирование системы органовстрахового надзора еще не завершено. На сегодня в системе надзора за страховойдеятельностью по всей России работают всего 300 специалистов.
Вместе с тем случаи нарушениястраховщиками страхового законодательства пока нередки. Особенно это касаетсянедобросовестных страховщиков, которые меняют свое местонахождение и невыполняют конкретные обязательства по договорам страхования. В 1997 году задопущенные нарушения страхового законодательства страховым организациям былонаправлено более 2000 предписаний об устранении имеющихся недостатков, а всвязи с их невыполнением у 400 страховых организаций приостановлено действиелицензий на право проведения страховой деятельности. За начало года отозванылицензии более чем у 200 страховых компаний. Рассмотрены многочисленные жалобыот клиентов на действия страховых организаций. При этом за отдельной жалобой,как правило, стоят большие группы страхователей.
Наиболее массовым мотивом жалобявляется невыполнение страховой организацией своих обязательств.
Острой проблемой в последнее времястала неплатежеспособность страховых организаций — до 1/3 всех страховщиковиспытывают подобные трудности. В ряде случаев неплатежеспособность вызвана нетолько неквалифицированным подходом к делу самих страховщиков, но и банкротствомотдельных коммерческих банков, в которых были размещены страховые резервы.
В связи с тем, что законодательнаябаза страхового дела в России только формируется, причем органыгосударственного надзора выполняют не только функции государственного регулированияв сфере страхования, но и непосредственно разрабатывают проекты законодательныхактов и предложения по различным вопросам развития страхования.
Минувший год был связан сподготовкой и принятием существенных изменений в страховом законодательствеРоссийской Федерации. Изменения затронули как источники права так называемогообщего законодательства, так и специального на уровне законов, законодательныхактов и директив надзорных органов.
С учетом многочисленныхпредложений, неоднократных обсуждений выработался перечень изменений идополнений к действующему Закону «О страховании», которые нацелены наурегулирование деятельности целого ряда основных институтов страхования, неимеющих либо имеющих недостаточную правовую базу.
Кроме того, за последние годысформировался достаточно обширный пакет нормативных документов Росстрахнадзорав виде инструкций, положений, указаний и разъяснений, основанных на действующемзаконодательстве и имеющих обязательный характер для страховщиков. Постоянноосуществляется работа по актуализации издаваемых директив, с тем, чтобы системарегулирования соответствовала складывающимся тенденциям в развитии страховогорынка.
Новый порядок налогообложенияможет вызвать большие проблемы
Введение нового порядканалогообложения страховых операций, предложенные сейчас правительством, будетиметь катастрофические последствия для российского страхового рынка идолгосрочного страхования жизни.
Кабинет министров предлагаетввести ряд новых налогов, в том числе 20-процентный налог на сумму разницымежду уплаченными взносами и полученными страховыми выплатами; 5-процентныйналог с продаж на реализуемые населению страховые услуги; налог на прибыль насумму пополнения страховых резервов по страхованию жизни. Кроме того,предлагается включать в совокупный годовой доход, подлежащий обложениюподоходным налогом, все выплаты страхового возмещения.
По мнению страховщиков, страховыевыплаты не должны облагаться подоходным налогом, поскольку они, по сути,являются компенсацией потерь и убытков страхователя, а не доходом. Кроме того,включение страховых выплат по рисковым видам страхования в совокупный годовойдоход противоречит Гражданскому кодексу РФ, который гарантирует правогражданина на полное возмещение причиненного ему ущерба.
Введение 5-процентного налога спродаж на страховые услуги населению фактически означает установление налога настраховые взносы. По мнению экспертов, это “новшество” сделает совершеннонепривлекательными продукты по накопительному страхованию жизни.
ПРОБЛЕМА МОШЕННИЧЕСТВА В СТРАХОВАНИИ
Было бы наивным предполагать, чтоформирование российского страхового рынка не будет испытывать тех сложностей,которые присутствуют на рынках развитых стран. Не нова, к сожалению, и проблемамошенничества в страховании.
Правда, в период существованиягосударственной системы страхования случаи мошенничества были относительноредки. Это объяснялось наличием одного страховщика-монополиста, ограниченнымспектром предлагаемых полисов, наличием стандартных условий страхования,жесткой системой управления, наличием кадров достаточной квалификации.
Образование большого числастраховщиков, предлагающих разнообразные виды страховых услуг, сопровождается ипоявлением фактов мошенничества. Со стороны страхователей это выражаетсяглавным образом в предоставлении фиктивных документов о характеристикепринимаемого риска и в искажении информации о страховых случаях.
Страховщиками делаются попыткиборьбы с недобросовестными клиентами. Однако из-за недостаточной квалификацииперсонала, разобщенности страховщиков, неразвитости законодательства это покане дает должного эффекта. Например, в Москве случаи мошенничества, допускаемогоклиентами при страховании автомобилей, достигли такого масштаба, чтостраховщики сегодня практически прекратили проведение этого вида страхования.
Существуют и факты мошенничествасо стороны страховых компаний. Обычно это выражалось в выдаче страхователямнедействующих страховых полисов, публиковании недобросовестной рекламы, обманеклиентов. Со стороны страхового надзора к таким страховым компаниям применялисьразного рода санкции и, как правило, они лишались права на проведение страховойдеятельности в России.
Кроме того, имели место нарушения,допускаемые иностранными предпринимателями. Пока в России запрещенадеятельность иностранных страховщиков, однако, некоторые зарубежные компаниивопреки установленному порядку продавали свои полисы российским клиентам.Против таких компаний российскими правоохранительными органами были принятыадекватные меры, направленные на пресечение незаконной деятельности.
Все сказанное свидетельствует отом, что проблемы российского страхового рынка схожи с проблемами, решаемымизападными коллегами. Поэтому наряду с совершенствованием российскогозаконодательства необходим обмен опытом в этой сфере между специалистами разныхстран.
ХРОНИКА КРИЗИСА
Две трети компаний поставлены награнь разорения
Компаниям, занятым в сфереобязательного страхования, грозит разорение: они были обязаны часть резервовинвестировать только в госбумаги. Поскольку погашение этих бумаг заморожено,многие клиенты рискуют не получить выплат. В том числе и поликлиники, которыефинансируются из средств фонда обязательного медицинского страхования. Врезультате уже в сентябре поликлиникам не из чего будет платить зарплатумедперсоналу и не на что лечить больных.
В первую очередь, безусловно,пострадали те, кто “вложился” в короткие бумаги. А таких немало — оплачиватьработу высококлассных финансовых менеджеров, которые могли бы вовремядиверсифицировать портфели, в состоянии только самые крупные страховщики.
Нужно учесть также, что многиекомпании номинировали свои обязательства в валюте (у некоторых страховщиков неменее четверти таких договоров) и теперь им предстоит расплачиваться рублями поновому курсу.
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ
В соответствии с одобреннымПравительством документом и в случае реализации программы Минфиноминвестиционный потенциал отечественного страхового сектора экономики, включаядолгосрочное страхование жизни и прирост страховых резервов по другим видамстрахования, может составить к 2000 году 5—7 млрд. руб. или 15 процентов отпрогнозируемого объема прямых иностранных инвестиций. В результате выполненияпредлагаемых Минфином основных мероприятий при положительной тенденции развитияэкономики России в целом основные количественные характеристики отечественногострахового рынка возрастут в 2-2,5 раза. При активном использовании методовналогового стимулирования будет обеспечен опережающий рост добровольногострахования в 2 — 3 раза против 1,5 — 2-кратного увеличения масштабовобязательного страхования. Следствием станет рост отношений объема страховыхвзносов к внутреннему валовому продукту: с 1,3 процента в 1997 году до 2-2,5процента в 2000 году. При этом доля отечественных компаний сохранится впределах 80 процентов.
Основные направления развитиянациональной системы страхования в РФ включают ряд мер, которые нацелены нарасширение и стимулирование этой системы. В частности, в 1998 году уже намеченоповысить минимальный размер уставного капитала страховых организаций иперестраховочных компаний. Минимальные размеры уставных капиталов следуетувеличить не менее чем в 5 раз к 2000 году.
Несмотря на неизбежное сокращениеколичества страховщиков, ожидается, что финансовые показатели страхового рынкабудут увеличиваться. В ближайшее время правительство рассмотрит программуразвития национального страхования на 1998-2000 гг.
За счет разнообразныхстимулирующих мер количественные показатели страхового сектора экономики должнывырасти к концу века в 2-2,5 раза, а объем страховых взносов увеличится с 1,3процента от ВВП в 1997 г. до 2-2,5 процента — в 2000-м, то есть удвоится порсравнению с прошлым годом (34,2 трлн. руб.). Планируется, в частности, ввестиновые виды обязательного страхования, повысить лимиты отнесения страховых взносовна производственные расходы с нынешнего 1 процента до 3 процентов отсебестоимости продукции, упорядочить систему налогообложения страховщиков.
Список литературы
1. «Обзор страхового рынка»Общества страхователей (подписка за 1997-1998 гг.)
2. «Бизнес и страхование», журнал(1997-1998 гг)
3. «Страховая газета»(1997-1998гг)