Реферат: Аналіз фінансово-економічної діяльності підприємства та розробка шляхів її вдосконалення на прикладі ВАТ "АТП-16354"

Аналіз фінансово-економічноїдіяльності підприємства та розробка шляхів її вдосконалення на прикладі ВАТ„АТП-16354”

 

Зміст

1. Характеристика роботи АТП-16354

2.Технологія і організація автомобільних перевезень.

2.1Маркетингові дослідження ринку транспортних послуг

2.2Транспортні зв’язки

2.3Підсумкові показники використання рухомого складу

2.5Аналіз плану перевезень вантажів

2.6Спостереження за підготовкою автомобілів та їх роботою на лінії

3.Організація технічного обслуговування і поточного ремонту автомобілів

3.1Підсумкові показники діяльності технічної служби

3.2Аналіз виконання плану технічного обслуговування і ремонту рухомого складу

3.3Управління якістю ТО

4.Матеріально-технічнабаза

4.1 Наявність основних фондів

4.2 Аналіз технічного стану основних фондів

4.3 Показники наявності та руху транспортних засобів

4.4 Аналіз ефективності використанняосновних фондів

5.Трудові ресурси

5.1 Аналіз звітів про працюза 5 років

5.2 Аналіз забезпеченостіпідприємства трудовими ресурсами

5.3 Аналіз продуктивностіпраці і використання ФЗП

6.Фінансові результати діяльності підприємства

6.1Фінансові результати діяльності ВАТ „ХАТП-16330”

6.2Аналіз собівартості перевезень

6.3Аналіз доходів підприємства

6.4Аналіз прибутку підприємства

6.5Аналіз обігових коштів

7.Впровадження і експериментальна перевірка результатів НДРС

1.Характеристика роботи АТП-16354

 

Відкритеакціонерне товариство «Автотранспортнепідприємство № 16354»створено 10 лютого 1998 року шляхом перетворення державного підприємства„АТП-16354” (заснованого у 1943р.) у відкрите акціонерне товариство згідно здіючим законодавством України. Форма власності – колективна. Найбільшимакціонером є ППТФ „ЮСІ” (70% акцій). Підприємство розташовується на територіїза адресою: м. Харків, вул. Морозова, 18.

Представникправління – Віткалов Володимир Іванович, 1955 року народження, освіта вища,загальний стаж роботи – 26 років, (в т.ч. 21 рік на керівницькій посаді), стажроботи на даному підприємстві – 4 роки, очолює дане підприємство з 1996р.

Ключовийперсонал підприємства – керівники основних підрозділів мають вищу освіту,відповідну до профілю даної роботи, великий стаж роботи по спеціальності тавідмінну професіональну підготовку. Чисельність трудового колективу – 242чоловіки. З них:

-          адміністративний персонал – 9 чол;

-          фінансовий персонал – 4 чол;

-          маркетологи – 4 чол;

-          виробничий персонал – 193 чол;

-          допоміжний персонал – 29 чол.

Всіспівробітники працюють на постійній основі.

Підприємствоскладається із структурних підрозділів, що очолюються їх керівниками тапідлеглих представнику правління.

Організаційнаструктура АТП повністю відповідає вимогам, що виконуються та може забезпечитинормальну роботу підприємства в умовах ринкової конкуренції. На теперішніймомент у структурі підприємства представлені наступні основні напрямки (мал.1.1)

/>

Рис.1.1 – Організаційна структура підприємства

Основнимвидом діяльності ВАТ „АТП -16354” є послуги з перевозки вантажів підприємств таорганізацій.

Керівництвопідприємства визначає його стратегічні цілі таким чином: збільшення обсягівнадаваємих транспортних послуг, забезпечення беззбитковості хозяйницькоїдіяльності.

Основнізасоби досягнення поставлених цілей: збільшення обсягу ринку збиту шляхомзниження цін при збільшенні обсягів продаж.

Напідприємстві є достатня кількість різноманітного рухомого складу (у тому числіспеціалізованого – для перевезення хлібобулочних виробів, рідких нафтопродуктів,сипучих будівельних та сільськогосподарських вантажів). На належній до АТПтериторії розташовуються стояночні площадки та криті бокси для збереження,ремонту та обслуговування автотранспорта. Ремонтні мастерські дозволяютьздійснювати поточний ремонт агрегатів та вузлів рухомого складу. Все це даєможливість забезпечувати та підтримувати у належному вигляді технічний стан паркуавтомобілів, а також ремонту та діагностиці вантажних та легкових автомобілів.

Виробничіміцності підприємства завантажені на 20%. Філій у Харкові та інших регіонахУкраїни ВАТ „АТП-16354” не має.

Перевагамипідприємства є:

-          географічне положення – один зцентральних районів Харкова, поблизу від основних замовників та пунктівдоставки продукції;

-          великий парк різноманітного автотранспорт,у тому числі спеціалізованого;

-          наявність необхідної виробничої бази длятехнічного обслуговування та ремонту рухомого складу;

-          добре знання ринку продукції, щоперевозиться, а основних маршрутів перевози.

Рухомийсклад підприємства:

Scania+ п/пр KÖGEL – 8од.КамАЗ-5410– 5од

ЗІЛ-4331– 2одFordTransit – 8од

Газель– 20од

 

 

2. Технологія іорганізація автомобільних перевезень.

2.1 Маркетингові дослідженняринку транспортних послуг

Підприємство має налагоджену систему роботи з постійнимзамовником (ППТФ „ЮСІ”), який володіє 70% акцій ВАТ „АТП-16354”.

Географічними кордонами ринку продукції ВАТ„АТП-16354” є м. Харків та розташовані у передміській зоні райони. Загальнакількість регіонального ринку вантажоперевезень (по оцінкам керівництвапідприємства) складає у грошовому виразі 34-45 млн. грн. На цьому ринку доляпідприємства складає:

-          послугипо здійсненню міжнародних та міжміських перевезень – 3,2-3,8%;

-          послугипо здійсненню перевезень вантажів по міським та передміським маршрутам –4,3-4,6%;

Основними споживачами послуг підприємства також єфірми, що займаються оптовою та роздрібною торгівлею паливно-мастильнихматеріалів, лакофарбової продукції, промисловими товарами та продукцієюсільського господарства, а також хлібозаводи.

Вивчення та аналіз попиту на послуги проводяться наоснові інформації, що одержується з відкритих джерел інформації (радіо,телебачення, газети, журнали, спеціальна література). Використовується такожінформація, одержана в ході опросів клієнтів підприємства. Маркетингові дослідиз використанням спеціальних методів збору та обробки первинної інформації покине проводяться.

На підприємстві використовуються персональнікомп’ютери, що використовуються для збору, обробки та накопичення інформації,створення баз даних та їх аналізу. Вони об’єднані в локальні мережі, що суттєвопідвищує ефективність їх використання для прийняття управлінських рішень.Зібрана інформація зберігається як в електронному та класичному вигляді.

Таким чином, можна підкреслити, що на підприємствііснує інформаційна система маркетингу та при плануванні діяльності підприємствавикористовується значний обсяг маркетингової інформації.

Разом із тим, маються невикористані резерви підвищенняефективності маркетингової діяльності на підприємстві.

Ринок автотранспортних послуг Харкова і областімістить велику кількість підприємств, що здійснюють перевезення вантажів іпасажирів. Проте АТП – 16354 здійснює лише вантажні відрядні і погодинніперевезення.

Частка ринку АТП складає 15-20%. Основними конкурентамиВАТ „АТП-16354” є:

1. На ринку міжнародних перевезень:

КонкурентЧастка ринку по товарнійгрупі

АТП-1636330-35%

АТП-1636030-35%

АТП-16355 3-5%

АТП-16357 3-5%

АТП-16365 3-5%

Фазу життєвого циклу даної продукції можна визначитияк фазу росту. Попит на такі послуги значно виріс з моменту проголошеннянезалежності України, у зв’язку з тим, що вантажоперевезення за межі України ізрозряду міжміських переросли у розряд міжнародних.

2. На ринку міських та передміських перевезеньконкурентами є практично всі автотранспортні підприємства та приватніперевізники, що займаються вантажними автоперевезеннями. Фазу життєвого циклуданого продукту можна визначити як фазу зрілості.

Не зважаючи на те, що перевезення вантажів відноситьсядо сфери послуг, підприємство має на балансі значні по вартості основні фондита потребує для безперервної роботи велику кількість паливно-мастильнихматеріалів та запчастин. Тому у своїй діяльності підприємство у великійкількості залежить від рівня середньо-ринкових цін на паливо та запчастини, котрі у свою чергу впливають нарентабельність виробництва.

ППТФ „ЮСІ” є постійним та основним замовником ВАТ„АТП-16354” та займається широким спектром товарів та виробництва продукції.Специфіка перевезень у даного замовника полягає у вигляді готової продукції тасировини, яка великими партіями транспортується у всі регіони України. Данийклієнт забезпечує майже 90% вантажообігу підприємства.

Для роботи з цим замовником необхідно мати великийпарк великовантажних довершених автомашин тягачів.

Перевезення продукції замовника здійснюється в багатоміст України. Перелік міст і відстаней на міжміських перевезеннях представленийнижче.

Роботу з постачальниками здійснює відділматеріально-технічного забезпечення. Підприємство має налагоджені зв’язки з постачальниками палива(бензин, дизельне паливо, газ), запасних частин (в тому числі із закордоннимивиробниками до закордонних автомобілів, причепів та напівпричепів, а також длявітчизняних автомобілів КамАЗ, МАЗ та ін.), автомобільних шин. Таким чином напідприємстві створено запас матеріальних цінностей, що забезпечує ритмічну табезперебійну роботу підприємства. Рівень забезпеченості АТП оборотними засобамиє оптимальним. Розповсюдження транспортних послуг здійснюється напряму, тобтобез посередників.

Підприємством проводиться активна рекламна політика врамках наявних фінансових можливостей. У якості засобів рекламної інформаціївикористовується розміщення об’яв у газетах, на радіо та на телебаченні.Інформація про підприємство та його послугах розміщена в електронному банкукомерційних пропозицій (WMS) РЦСБ, а також у телефоннійдовідковій службі 009 та довіднику „Золоті сторінки”. Реклама підприємствананесена на нові тенти автомобілів. Виготовлені рекламні листівки, що маютьінформацію про підприємство, його транспортних можливостях та тарифах наперевезення різноманітних вантажів. Емблема підприємства нанесена на автомобіліпідприємства, фірмові бланки та іншу поліграфічну продукцію.

2.2 Транспортні зв’язки

Основні вантажоутворюючі об’єкти, які обслуговуєпідпрємство, розташовані у м.Харкові (велозавод та миловарний комбінат), складита м.Скалат (віиробницвто битової хімії) – ППТФ “ЮСІ”. Ці об’єкти забезпечуютьблизько 85% вантажообігу підприємства.

Вантажопоглинаючими об’єктами є оптові склади та бази,що розташовані в різних містах України та в Харкові.

Питома вага вантажообігу по замовниках представленатаблиці 2.1.

Таблиця 2.1 – Розподіл обсягів перевезень зазамовниками

№ Найменування Вантажообіг тис. ткм/рік Питома вага %

1

ППТФ „ЮСІ” 947,15 84,9

2

Інші 167,14 14,9

3

ВСЬОГО

1114,3

100

Основні маршрути вантажних перевезень.

Підприємство здійснює вантажні перевезення на міських маршрутахвантажними автомобілями „Газель” (1,5т) та ГАЗ-3302 (4т). Завантаженнявідбувається на складах ППТФ „ЮСІ” за адресами: вул. Морозова,11; вул.Польова,21; пр-т Московський, 118; пос. Безлюдівка, вул. Романа Левицького,62А; вул… Морозова, 18, та розповсюджується по магазинах у Харкові та області.(Табл.2.2).

Таблиця2.2 – Основні маршрути міських вантажних перевезень

Список магазинів Місце знаходження Магазин №2 вул. Кітаєнко, 5В Харків Магазин №3 пр-т. Тракторобудівників, 160 Харків Магазин №5 вул. Морозова, 1 Харків Магазин №8 пр-т. Г. Сталинграда,179 Харків Магазин №9 вул. Жадановського, 7 Чугуїв Магазин №10 вул. Савченко, 2 Мерефа Магазин №12 вул. Шарикова, 31 (круг трол.) Харків Магазин №13 вул. Г. Труда, 15 Харків Магазин №15 вул. Дизельна, 1 Харків Магазин №16 пр-т. Московський, 276-А Харків Магазин №17 вул. Енгельса, 33 (Центральний ринок) Харків Магазин №18 вул. Харківська, 105 Печинеги 1 2 3 Магазин №19 вул. Бекетова, 21 Харків Магазин №20 пл. Повстання, 1 Харків Магазин №21 пр-т. 50 лет ВЛКСМ, 89 Харків Магазин №22 вул. Блюхера, 15 Харків Магазин №23 пр-т. Московський, 3 Харків Магазин №24 вул. Соборна, 41 Ізюм Магазин №25 пл. Ленина, 32 Куп’янськ Магазин №26 пл. Кирова, 3 Богодухів Магазин №61 вул. Чернишевського, 67 Харків Магазин №90 пр-т. Перемоги, 75-А Харків Магазин №94 ринок Олексіївка Харків Магазин №95 Стадіонний проїзд, 19/21 Харків Магазин №96 Мікрорайон 5, д. 24 Лозова Магазин №98 Мікрорайон 1/2, д. 20 Першомайськ Супермаркет № 1 вул. Героїв праці, 15 Харків Супермаркет № 2 пр-т Тракторобудівників, 102 Харків Супермаркет № 3 пр-т Л. Свободи, 30 Харків Супермаркет № 4 пр-т Слави, 3 Харків Супермаркет № 5 вул. Старошишківська, 6 Харків

Здійсненняміжміських вантажних перевезень також відбувається на підставі замовлень ППТФ„ЮСІ”. Завантаження відбувається на складах, перерахованих вище. Основнімаршрути вантажних перевезень наведені в таблиці 2.3. Крім них можливі будь-якірейси вантажних перевезень як Україною, так і країнами СНД.

Таблиця2.3 – Основні маршрути міжміських вантажних перевезень

Пункт відправлення (навантаження) Пункт призначення (розвантаження) Відстань, км. Харків Дніпропетровськ 225 Харків Донецьк 305 Харків Київ 470 Харків Луганськ 335 Харків Одеса 695 Харків Полтава 150 Харків Рівне 815 Харків Суми 191

 

2.3 Підсумкові показникивикористання рухомого складу

Приведемо за останні 5 років обсяг перевезень видамиперевезень (табл. 2.4).

Таблиця 2.4 – Обсяг перевезень за 5 років.

Показники 2003 2004 2005 2006 2007 Обсяг перевезень, тис.т. 10288 7454,4 13690,5 19344,4 18521,2 в т. ч. відрядні 10103 7410 13551,7 19060,8 15234,2 погодинні 185 44,4 138,8 283,6 195,6 Пасажирообіг, тис. ткм 91,606 73,458 146,85 209,011 179,24 в т. ч. відрядні 91,597 73,458 145,398 206,034 189,34 погодинні 9,2 50,6 145,2 297,7 222,4

Для кожного об’єкта перевезень надомо наступні дані:автомобіле-години в наряді, загальний пробіг, пробіг з вантажем, обсягперевезень, доходи за 2007р. (табл. 2.5).

Таблиця 2.5 – Показники роботи АТП за 2007 р.

Маршрути

АГр, тис. а-г

Lзаг, тис. км L тис. км Q, тис.т Р, тис. ткм Д, тис. грн. Міські 136,3 2920,5 2614,7 8361,3 5392,16 4113,611 Приміські 210,3 5696,7 5046,5 10699,5 152113,2 5542,096 1 2 3 4 5 6 7 Всього 346,6 8617,2 7661,2 19060,8 206034,8 9655,707 Погодинні 70,2 1753,7 - 283,6 29,77 588,933 Ітого 416,8 10370,9 7661,2 19344,4 209,011 10244,640

Звітнітні дані про роботу рухомого складу за 2007 р.приведено в таблиці 2.6.

Таблиця 2.6 – Звітні дані про роботу рухомого складуза 2007 р.

Показники Умовне позначення

Величина показника

план

звіт

Виробнича база Середньооблікова кількість автомобілів, од.

Асо

42 42

1

2

3

4

Загальна вантажопідйомність

qзаг

4197 4197 Номінальна вантажопідйомність, пас. q 30,9 30,9 Автомобіле-дні в господарстві, а-д

АДг

49579 49579 Автомобіле-дні в роботі, а-д

АДр

33258,8 32343 Автомобіле-години в роботі

АГр

429038,5 416800 Техніко-експлуатаційні показники Години у наряді, годин Тн 12,5 12,9 Середньо-експлуатаційна швидкість, км/год Vе 25 24,9

Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію

aВ

0,67 0,652 Коефіцієнт використання місткості γ 0,75 0,74 Коефіцієнт використання пробігу β 0,8 0,88 Пробіг з пасажирами, тис.км lеп 10,2 10,8 Середньодобовий пробіг, км Lсд 322,5 321,2 Виробіток на одну тону, т

WQ

4495,4 4609,1 Виробіток на однин ткм, т/км

WP

45853,1 49800,3 Виробнича програма Обсяг перевезень, тис т. Q 18867,193 19344,4 Вантажообіг,. тис ткм. P 192445,376 209011,9 Загальний пробіг, тис.км

Lзаг

10393,375 10370,9 Пробіг з вантажем, тис.км

Lв

7795,031 7661,2 Автомобіле — години простою під вантаженням-розвантаженням, тис.год

Тпр

0,3 0,4 Автомобіле – години руху, тис.год

АГрух

279,03 274,7

2.5 Аналіз плану перевезень вантажів

 

Аналіз плану перевезень за 2007 р. приведено в таблиці2.7.

Відхилення від плану визначається за формулою:

/>, %. (2.1)

Таблиця 2.7 – Показники використання автомобілів за2007 р.

Показники Умовне позначення

Величина показника

Виконання плану Впл, %

Відхилення від плану />Впл, %

план

звіт

1

2

3

4

5

6

Виробнича база

Середньооблікова кількість автомобілів, од.

Асо

42 42 100

1

2

3

4

5

6

Загальна вантажопідйомність, пас.

qзаг

4197 4197 100 Номінальна вантажопідйомність, пас. q 30,9 30,9 100 Автомобіле-дні в господарстві, а-д

АДг

49579 49579 100

Автомобіле-дні в роботі,

а-д

АДр

33258,8 32343 97,25 -2,75 Автомобіле-години в роботі

АГр

429038,5 416800 97,15 -2,85

Техніко-експлуатаційні показники

Години у наряді, годин Тн 12,5 12,9 103,2 3,2 Середньо-експлуатаційна швидкість, км/год Vе 25 24,9 99,6 -0,4

Коеф-т випуску автомобілів на лінію

aВ

0,67 0,652 97,31 -2,69 Коефіцієнт використання РС γ 0,75 0,74 98,67 -1,33 Коефіцієнт використання пробігу β 0,8 0,88 110 10 Пробіг з вантажем, тис.км lїв 10,2 10,8 105,88 5,88 Середньодобовий пробіг, км Lсд 322,5 321,2 99,60 -0,40 Виробіток на одну тону, т.

WQ

4639,3 4609,1 102,53 2,53 Виробіток на однин ткм, т/км

WP

47320,4 49800,3 108,6 8,6

Виробнича програма

Обсяг перевезень, тис. т. Q 19470,963 19344,4 102,53 2,53 Вантажоборот, тис. ткм. P 198603,82 209011,9 108,61 8,61 Загальний пробіг, тис. км. Lзаг 10725,963 10370,9 99,78 -0,22 Пробіг з вантажем тис.км. Lпас 8044,472 7661,2 98,28 -1,72

В цілому ми бачимо недовиконання плану, але критичноговідхилення від планових норм немає; за декількома показниками встановленоперевищення планового рівня.

Для аналізу та кількісної оцінки ритмічності виконанняплану перевезень пасажирів необхідно визначити плановий і звітний коефіцієнтритмічності

/> (2.2)

де /> - обсягперевезень за i-ий період (квартал), тис.т;

/> — максимальний обсяг перевезень,виконаний за квартал, тис.т;

n – кількість періодів.

Данідля оцінки ритмічності виконання плану перевезень представлено в табл. 2.8.

Таблиця2.8 – Показники ритмічності виконання плану перевезень вантажів

Квартал Обсяг перевезень, тис. пас протягом кварталу наростаючим підсумком тис.т % тис.т % план звіт план звіт план звіт план звіт 1 2 3 4 5 6 7 8 9 2 3811,173 4117,9 20,2 21,3 3811,173 4117,9 20,2 21,3 3 4339,454 4383,3 23 22,7 8150,627 8501,2 43,2 44 4 4905,47 4973,1 26 25,7 1356,098 13474,3 69,2 69,7 5 5811,095 5870,1 30,8 30,3 18867,193 19344,4 100 100 Протягом року 18867,193 19344,4 100 100 - - - -

Умовою ритмічної роботи підприємства є: звітний Кр> планового Кр.

Крпл = (0,656 + 0,747 + 0,844 +1) / 4 = 0,81;

Крф = (0,7 + 0,747 + 0,847 + 1)/ 4 = 0,824.

Крф > Крпл, тобто план виконується ритмічно.

Вплив зміни ТЕП на обсяг транспортної роботи /> визначається за формулою

/>, %. (2.3)

Вплив зміни lїп на обсяг транспортної роботи /> визначаєтьсяза формулою

/>, %. (2.4)

коефіцієнт непропорційності середньої довжини поїздкипасажира

/>. (2.5)

/>= 99,6 – 100 = — 0,4;

/> = 97,31 – 100 = — 2,69;

/> = 98,67 – 100 = — 1,33;

/> = 110 – 100 = 10;

/>= (0,94 — 1)*100 = — 6.

На обсяг перевезень позитивно впливає змінакоефіцієнту використання пробігу.

 

2.6 Спостереження запідготовкою автомобілів та їх роботою на лінії

 

Передвиїздом кожен водій проводить огляд свого автомобіля, одержує в диспетчерськійдорожній лист і документи, що додаються, заправляється і проходить контроль наКПП.

Вантаження-розвантаженняздійснює вантажовідправник і вантажоодержувач, ступінь автоматизації імеханізації ВРР залежить від виду вантажу.

Післяповернення з лінії водії здають диспетчеру оформлені дорожні листи з доданимидо них товарно-транспортними документами. Диспетчер зобов'язаний ретельноперевірити правильність їх заповнення і оформлення, відповідність записів в дорожніхлистах записам в товарно-транспортних документах.

Наїх основі на підпрємстві здійснюється поточний контроль виконання плануперевезень, нарахування заробітної плати водіям та доходів підприємства.

Проведенофотографію робочого дня автомобіля, що працює погодинно на міських перевезенняхдля “ЮСІ”.Результати обстеження показані в таблицях 2.4 – 2.8.

Зпреведених нижче даних виявлено дуже великі понаднормативні витрати робочогочасу та втрати робочого часу:

-          втрати з причин, що залежать від працівника– 5,9%

-          втрати з причин, що не залежать відпрацівника – 6%

-          приховані втрати робочого часу – 35,65%

Можливепідвищення продуктивності праці становить 29,8%

Додатковаінформація надається в додаках.