Реферат: Малый бизнес в России
Федеральноеагентство по образованию
Государственноеобразовательное учреждение высшего профессионального образования
Тульскийгосударственный университет
Факультетэкономики и права
Кафедрамировой экономики
КУРСОВАЯРАБОТА
по дисциплине«Макроэкономика»
на тему: Малый бизнес в России
Выполнила: ПугаеваО.С.
гр. 720871
Руководитель: Иванушкина Л.Н.
канд. экон. наук
Тула 2008СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Характеристика и особенности малого бизнеса в России
1.1 Исторические аспекты развития малого бизнеса
1.2 Состав и структура российского малого предпринимательства
1.3 Правовые основы малого бизнеса
1.4 Особенности и функции малого предприятия
Глава 2. Современные проблемы развития малого бизнеса вРоссии и пути их решения
2.1 Состояние малого бизнеса на данном этапе
2.2 Проблемы малого бизнеса и пути их решения
2.3 Создание собственного дела
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
ВВЕДЕНИЕ
В странах,где развивается малый бизнес, меньше бедности и ниже показатели смертности.Такое заявление сделал Владимир Путин, выступая с ежегодным посланием кФедеральному собранию России.
Нужно вближайшее время принять специальный закон о развитии малого бизнеса, сказалВ.Путин. «Там, где он хорошо развивается, люди живут лучше, нетиждивенческих настроений», — отметил президент.[1]
По егословам, при дальнейшем развитии малого бизнеса будет меняться структураобщества. В частности, развитие бизнеса спровоцирует рост среднего класса,будет развиваться инициативность. Кроме того, по мнению В.Путина, гражданебудут брать ответственность за результат своего труда на себя.
Я решилавыбрать именно данную тему своей работы, подробно рассмотреть малый бизнес,проблемы, с которыми он сталкивается, возможные пути их решения, поскольку ясчитаю, что развитиемалого бизнеса является движущей силой становления и укрепления рыночныхотношений, формирования среднего класса. Это и определило актуальность моегоисследования.
С самого началароссийских реформ, с известного закона 1988 г. о кооперации, важная роль малого предпринимательства в возрождении отечественной экономики признаваласьбуквально всеми, кроме самых твердолобых сторонников «частичного улучшения»административно-командной системы. Правительства, сменяя друг друга, неизменнопринимали документы, призванные продемонстрировать их стремление поддержатьмалый бизнес, и даже иногда их выполнять.
Однако, кроме короткогопериода, когда малый предприниматель сначала получил право на жизнь (конец1980-х гг.), а затем действительно начал стремительно наращивать своеприсутствие в экономике, российский малый бизнес вынужден был влачить жалкоесуществование, реализуя при этом лишь незначительную часть потенциала данногосектора. Ему не давали умереть, но и жить (во всяком случае «на свету»)в качестве уважаемого и достойного социального слоя.
Провозглашенная вКонституции свобода частного предпринимательства на каждом шагу ставится подсомнение действиями местных администраций, налоговых и правоохранительныхорганов. Регулярно вписываемые в послания президента его порученияправительству, всевозможные экономические программы стимулированиячастнопредпринимательского сектора повисают в воздухе, когда доходит дело доформирования бюджета, налоговой и таможенной политики.
Наконец, развитие малогопредпринимательства – критерий того, насколько конкурентным являетсястановящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, темболее справедливыми являются цены, тем меньше у государства или олигарховвозможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственнойсвободы каждого экономического агента, т.е. тем легче любому начать бизнес,найти себе нишу в общественном разделении труда – была бы только хорошаяпредпринимательская идея.
Таким образом, цельданной работы – проанализировать современное состояние малого бизнеса, выявитьсамые распространенные проблемы, с которыми он сталкивается и найти возможныепути их решения.
Цель работы позволиласформулировать следующие задачи, которые решаются в этой работе:
— рассмотреть историюразвития малого бизнеса в России;
— определить его состав иструктуру;
— рассмотреть нормативно-правовоеобеспечение малого бизнеса;
— описать его особенностии функции.
ГЛАВА 1. Характеристика иособенности малого бизнеса в России
1.1 Исторические аспектыразвития малого бизнеса
В современной российскойистории предпринимательство как социально-экономическое явление существует ужеболее 20 лет. Начало было положено в 1985 г. Законом об индивидуальной трудовой деятельности. По нему личная собственность, не используемая ранее в интересахобщества, приобретала производительный характер, составляя весьма существеннуюдолю в производстве ряда товаров и услуг. В общем объеме бытовых услуг — ремонтквартир, автомобилей и сложной бытовой техники — около 1/3 всех работвыполнялись людьми, занимавшимися индивидуальной трудовой деятельностью.
Прообразом малыхпредприятий явились кооперативы. Их число из года в год росло. Этоподтверждалось объемами производства, продажи товаров и оказания услуг. В 1987 г. он составил 330,7 млн. руб., в 1988 г. – 6,1 млрд руб., в 1989 г. – 40,3 млрд руб. Кооперация к концу 1989 г. дала около 4 % всего внутреннего национальногопродукта страны.
Кооперативный сегмент взначительной степени зависел от государственного сектора и развивался на егооснове. Более 80 % кооперативов было создано при госпредприятиях, у которых ониарендовали 58% основных фондов. Лишь 36% фондов составляла собственностькооперативов.
Период с 1985 по 1987 г. можно обозначить как первый этап в истории развития отечественного предпринимательства. Длянего характерна деятельность центров научно-технического творчества, временныхтворческих коллективов при научных и общественных организациях, распространениебригадных подрядов, малочисленность участников предпринимательства и егоэкспериментальный характер.
Сфера деятельности малогопредпринимательства расширяется на втором этапе (1987-1988 гг.), когда оноразвивалось в основном в виде кооперативов. Количество людей, принимавших в немучастие, увеличилось. Четко выделилось молодое поколение предпринимателей.
Со временем частькооперативов превратилась в частнопредпринимательские предприятия. Определенныепроблемы наблюдались в кооперативах, организованных при предприятиях или в ихсоставе. Во-первых, такие кооперативы, как правило, не выходили напрямую напотребительский рынок. Они прежде всего работали на внутрипроизводственныенужды. Хотя именно с развитием кооперации связывались немалые надежды напополнение рынка потребительских товаров и услуг. Во-вторых, они были каналомперевода безналичных финансовых ресурсов в наличные.
Одним из серьезныхпрепятствий для развития малых предприятий явились противоправные действия(рэкет, взятки и др.).
Третий этап пришелся на1989-1990 гг. Для него характерно принятие законодательных актов, направленныхна активизацию малых предприятий. В результате расширились сферы деловойактивности предприимчивых людей, диверсифицировалась номенклатура организационныхформ предпринимательства, произошло интенсивное освоение арендных отношений. К90-м гг. доля малых предприятий в объеме ВВП стабильно росла. В начале 1990 г. в стране насчитывалось 200 тыс. малых предприятий. На них было занято 4,9 млн человек, объемпроизводимой ими продукции оценивался в 40 млрд руб.
В связи с подготовкой кпроведению малой приватизации было узаконено частное предпринимательство, чтообусловило настоящий бум в его развитии. Малый бизнес привлекал все большееколичество работников государственных предприятий, сдерживая рост безработицы.Увеличение числа малых предприятий вело к конкуренции между предпринимателями,что потребовало определенных навыков, фундаментальных знаний основ рыночнойэкономики, маркетинга, менеджмента и т.п.
Особую значимость в этотпериод имело развитие арендных отношений, чему способствовал переход 1 января 1989 г. всех государственных предприятий на самофинансирование и хозяйственный расчет. Аренда далавозможность соединить средства производства с непосредственным производителем водном лице – трудовом коллективе. Эти отношения сталиорганизационно-экономической основой акционирования и приватизации.
Для четвертого этапа(1991-1992 гг.) характерны коммерциализация и появление среднего и крупногобизнеса. В это время происходит быстрый рост малых предприятий в различныхорганизационно-правовых формах. На начало 1991 г. в России действовало 134,6 тыс. кооперативов. Ими было произведено товаров и услуг на сумму42,6 млн руб. Доля кооперативов в общем объеме производства товаров народногопотребления выросла с 0,4 до 2,9 % в объеме розничного товарооборота (включаяобщественное питание) – с 0,6 до 1,1%, в общем объеме реализации бытовых услугнаселению – с 4,6 до 18,4%. Этому способствовало принятие новых законов особственности, о предприятиях и предпринимательской деятельности и ряда других. 1992 г. – год шоковой терапии – характеризовался самыми высокими темпами ростачисла малых предприятий (в 2,1 раза) и численности занятых в них (7,7% отобщего числа занятых). Наблюдалось становление рыночной инфраструктуры(коммерческие банки, биржи, оптовые и посреднические организации и т.п.),коммерческой торговли, укрепление финансовых институтов.
Развитие кооперативногодвижения за первые пять лет отражено в таблице 1.
Таблица 1 Развитиекооперации в 1988-1993 гг. (на начало года)[2]
1988 г. 1989 г. 1990 г. 1991 г. 1992 г. 1993 г. Число действующих кооперативов 77,3 338,9 1102,2 1134,6 778,4 444,8 Численность работающих, тыс. человек 669,7 7708,2 22688 33512 22665 9941,0Объем реализации продукции за год, млн руб.,
в том числе непосредственно населению, млн руб.
1168,2
-
33326
11256
224875
33404
442801
24433
49425
99934
1183759
338440
Из таблицы видно, что с 1992 г. происходит свертывание кооперативного движения и постепенная его трансформация в другиеформы. Позднее многие профильные кооперативы оказались наиболееконкурентоспособными, а некоторые из них стали крупными предпринимательскимиструктурами. На их базе были созданы союзы, акционерные общества, совместныепредприятия.
К пятому этапу можноотнести 1993 – 1994 гг. – период широкомасштабной приватизации и развития всехвидов предпринимательской деятельности. Появилось множество собственников иинтенсивное участие малого предпринимательства в сфере услуг, торговли,общественного питания, легкой промышленности, производящей товары массового потребленияи длительного пользования. В эти годы были заложены основы рыночных отношений.Сформировавшиеся капиталы способствовали расширению инвестиционнойдеятельности, развитию предпринимательства.
В 1993 г. были сделаны первые шаги по правовому и организационному обеспечению малогопредпринимательства как особого сектора экономики России. Для эффективногофункционирования рыночной экономики в нашей стране необходимо было иметь 10-15млн малых предприятий. На начало 1993 г. действовало чуть больше 300 тыс., чтосвидетельствовало о том, что малое предпринимательство еще не сформировалось.
К числу негативныхмоментов этого периода относится свертывание деятельности малых предприятий вкапиталоемких и наукоемких отраслях, развитие и укрепление позиций «теневой»экономики.
Шестой этап начался с 1995 г. и продолжался до 1998 г. К этому времени практически были исчерпаны возможности сверхприбыльнойторгово-посреднической деятельности, поэтому многие малые предприятияпрекратили свое существование.
В экономике странынабирала силу тенденция к концентрации и централизации капиталов, появилисьслучаи поглощения предприятий. Нерентабельные малые предприятия не выдерживаликонкуренции со средними и крупными предприятиями и свертывали своюдеятельность.
Начиная с 1993 – 1994 гг.темпы роста малых предприятий начали снижаться. Так, по оценке ГоскомстатаРоссии, в 1992 г. они составляли 209%, в 1994 г. – 103,7%. В I квартале 1995 г. впервые наблюдалось сокращение количества малых предприятий. Динамика измененияколичества малых предприятий начиная с 1991 г. представлена в таблице 2.
На замедление роста числамалых предприятий в 1994 – 1996 гг. повлияло и завершение перерегистрации малыхпредприятий, в ходе которой они меняли организационные формы или простоликвидировались.
Таблица 2 Динамикаразвития малых предприятий, 1991 – 1997 гг. (на конец года)[3]
Год Всего малых предприятий (тыс.) Темп роста числа малых предприятий (%) 1991 268 100 1992 560 209 1993 865 154 1994 896,9 104 1995 877,3 98 1996 829,4 95 1997 837,9 101Седьмой этап в развитиималого предпринимательства начался после 1998 г. и продолжается до настоящего времени.
Проведенный анализпоказывает, что предприятия малого бизнеса формировались и развивались всложных экономических, социальных, политических условиях. Препятствиями егоразвития являются неразвитость сектора частной собственности, отсутствиеоптового рынка сырья, материалов, оборудования, неразвитость рынка рабочейсилы, неподготовленность кредитной системы для финансирования малыхпредприятий, правовая незащищенность новых юридических лиц, отсутствиегосударственной программы помощи малому бизнесу.
Для расширения сферыпредпринимательской деятельности в России требовалась государственная поддержкамалых предприятий на всех уровнях, и прежде всего в сфере кредитования истрахования, стимулирования его инвестиционной активности.
1.2 Состав и структурароссийского малого предпринимательства
Российский малый бизнес,как и малый бизнес в любой другой стране, многолик и включает в себя разныетипы и формы предпринимательства. Самый тонкий, «верхний» слой его –это немногочисленные, малые по числу занятых, но вполне капиталообеспеченные,работающие на основе интенсивных передовых технологий, освоившие российскийрынок и делающие успешные шаги на международном рынке фирмы. Отрадно, что к ихчислу принадлежат и некоторые предприятия, работающие в сфере высокихтехнологий, — такие сложившиеся как малые предприятия, хорошо известные нынесофтверные фирмы, относящиеся уже к среднему бизнесу, как производящаябухгалтерскую программу «1С» фирма Б.Нуралиева, специализирующиеся направовых базах данных «Гарант» и «Консультант-Плюс» или наантивирусных программах – «Лаборатория Касперского». Они начиналисвою деятельность буквально с нуля (если не считать хорошей бизнес-идеи). Естьи примеры, правда, весьма немногочисленные, успеха в области продвиженияроссийскими малыми предприятиями биологических, медицинских, химическихтехнологий. Это своего рода элита малого бизнеса, обладающая большимпотенциалом, перспективами быстрого роста объемов продаж, капитализации и уходаиз сферы собственно малого предпринимательства.
Далее, в России сейчасуже немало относительно крепких, потихоньку развивающихся, осваивающих рынкисмежных регионов малых предприятий, перспективы которых не столь радужны, нотоже вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной сетьюклиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников, появлениекредитной истории и в перспективе более или менее продолжительная жизнь(последнее зависит от того, насколько прочно они смогут занять и удерживатькакую-либо востребованную нишу в производстве и предложении уникальных изделийили услуг). Возможно, именно в этом сегменте сложатся какие-нибудь знаменитые «Иванови сыновья» или «Петров и Сидоров», которые когда-нибудь будутгордиться именно тем, что уже несколько столетий производят один и тот же –хотя и постоянно совершенствуемый – продукт, пользующийся заслуженным успехом употребителя. Здесь будут заложены традиции почтенных семейных предприятий, чейтоварный знак будет стоить не меньше, чем прочие их активы.
Наконец, за ними идет ужегораздо более широкий слой малых и мелких фирм, жизнь которых – непрерывнаяборьба за выживание. Среди них всякого рода небольшие магазинчики, пекарни,ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики, благополучие которыхзависит от слишком многих факторов: наличия или отсутствия аналогичныхфирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей, благосклонностиместной администрации и представителей многочисленных проверяющих органов.Горизонт видения перспективы развития бизнеса у руководителей таких предприятийочень узок – заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и персоналом, авечные проблемы с уплатой налогов и арендной платой порой не дают дажепросчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно мечтать, ноего нельзя планировать.
Самый нижний слой – это так называемыесамозанятые. Сюда входят как небольшие семейные предприятия (муж и жена, отец исыновья), которые заняты оказанием нехитрых бытовых и ремонтных услуг наименееобеспеченным группам населения, так и портнихи-надомницы, «помощницы подому», наконец, бабушки, торгующие своими овощами и пирожками на рынках, автотрассах.Некоторые из них носят гордое звание «предпринимателя без образованияюридического лица» и даже платят некоторые налоги, а по случаю используюти наемный труд, большинство же– труженики теневой экономики. Эти малыепредприниматели будут сильно удивлены, если определить их деятельность такимисловами. Они просто «крутятся», чтобы прокормить семью или чутьподзаработать к крохотной пенсии, и о большем не задумываются.
Для характеристики малогопредпринимательства важное значение имеет отраслевая направленность малыхпредприятий, свидетельствующая об их включенности в воспроизводственный процессстраны, степени влияния на темпы роста и динамику структурных сдвигов, участияв решении социальных проблем и т.д.
Основная массапредприятий действует в сфере торговли и общественного питания. При этомпосредническими операциями часто занимаются и предприятия неторгового профиля.Можно сделать вывод о том, что сегодня торговля и общественное питание являютсяопределяющей сферой интереса малого бизнеса.
Малые предприятия сферыторговли и общественного питания меньше по размерам других предприятий, ихэкономический (объем услуг) и социальный (занятость) эффект в расчете на однопредприятие ниже, чем в целом по малому бизнесу. Подобное положение в немалойстепени обусловлено многочисленностью предприятий указанного профиля, болеевысоким уровнем конкуренции, которая вынуждает жестко контролировать цены иколичество занятых. Кроме того, предприятия, специализирующиеся на торговлеимпортными продуктами, испытывают сильную зависимость от динамики курса долларапо отношению к рублю.
Иная картина складываетсяв строительстве и промышленности. Экономический и социальный эффект на однопредприятие в строительстве и промышленности соответственно в 3 и 1,5 разавыше, чем в торговле и общественном питании. Нужно заметить, что отраслеваяструктура малого бизнеса свидетельствует о преимущественном его развитии всфере торговли, строительства и общественного питания.
В сфере материальногопроизводства малый бизнес преимущественно действует в пищевой промышленности(производство полуфабрикатов, фасовка, выпечка и другие технологическинесложные производства), производстве отдельных видов бытовых и специальных приборов,узлов (домофоны, радиоустройства), комплектующих для жилого фонда (окна, двери,решетки, заборы и т.д.), деревообработке и другие.
Возрастает роль малыхпредприятий, выпускающих наукоемкую продукцию. Ежегодно они наращиваютнаучно-технический и производственно-технологический потенциал. Врадиоэлектронике и приборостроении более 35% малых предприятий связаны сразработкой и внедрением новой продукции и технологий.
В настоящее времясложились две основные группы малых предприятий в промышленности. Однаориентирована на дорогостоящие импортные технологии или хотя бы частичныеимпортные поставки сырья и комплектующих.
Эти предприятия имеютвысокую капиталоемкость и, как правило, низкую рентабельность. Они не связаны сотечественными производителями оборудования и технологий, не участвуют всубподрядных или иных организационно-правовых отношениях с отечественнымпредпринимательством.
Другая группа предприятийсориентирована на промышленное использование перспективных отечественныхразработок и оборудования. Эти производства лучше интегрированы в народноехозяйство, имеют более высокие технико-экономические показатели деятельности.
Деятельность малогобизнеса в сфере услуг значительно более активна и разнообразна. Объем платныхуслуг населению на 1/3 формируется за счет услуг, оказываемых частнымииндивидуальными предпринимателями.
/>
Рис. 1 Числомалых предприятий по видам экономической деятельности в 2006 г., в % (на конец года)[4]
Перспективы малогобизнеса в научной и инновационной сфере – острый и противоречивый предмет. Содной стороны, в России существует высокий научно-технический потенциал,заключенный в кадровом составе различных научно-исследовательских институтов, ввысоком уровне технического образования. С другой стороны, этот потенциалдолгое время не был востребован ни государством, ни частным бизнесом. В силуэтого инновационный бизнес – пока новинка для российского рынка. Но онсуществует и развивается, причем преимущественно в малых формах.
Число малых предприятийпо видам экономической деятельности представлено на рисунке 1.
1.3 Правовые основымалого бизнеса
Деятельность юридическихи физических лиц, различная по своим целям, регулируется гражданскимзаконодательством. Для обозначения любого вида деятельности, имеющей цельюизвлечение прибыли, используют понятие «предпринимательская деятельность».
Определение этого понятиясодержится в Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ), в которомуказаны наиболее ее значимые юридические признаки. Под предпринимательскойдеятельностью понимается «самостоятельная, осуществляемая на свой рискдеятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользованияимуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами,зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке»[5].
Предпринимательскаядеятельность осуществляется в строго определенных закономорганизационно-правовых формах. Система, порядок образования и правовой статускоммерческих организаций закрепляются ГК РФ и специальным законодательством,которое принято и будет еще приниматься в развитие норм Конституции РФ и ГК РФ.
Современное российское законодательствопозволяет вести индивидуальную предпринимательскую деятельность. Понятиепредпринимательской деятельности содержится в ст. 2 ГК РФ, в соответствии с которойпредпринимательской является деятельность:
v самостоятельная;
v осуществляемая на свой риск;
v направленная на систематическоеполучение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работи оказания услуг.
Следовательно, указаннаядеятельность является прежде всего самостоятельной. Предприниматель сампланирует рабочее время и время отдыха, только он решает, куда именновкладывать свой капитал, заключать или не заключать какую-либо сделку.Предпринимательская деятельность осуществляется гражданами на свой риск, т.е. вслучае неудачи им придется нести имущественную ответственность собственнымимуществом. Предпринимательской будет только такая деятельность, при которойграждане преследуют цель систематически, неоднократно получать прибыль от своейдеятельности. При этом неважно, была ли прибыль получена реально.
Эта деятельностьназывается индивидуальной, поскольку предпринимательской деятельностью можнозаниматься с образованием юридического лица – особого субъекта гражданскогоправа. В этом случае данной деятельностью будет заниматься новый субъект –юридическое лицо. Закон предоставляет возможность заниматьсяпредпринимательской деятельностью без образования юридического лица. Именно этадеятельность и называется индивидуальной. Законом предусмотрено, чтоиндивидуальной предпринимательской деятельностью можно заниматься лишь послерегистрации себя в регистрационной палате в качестве индивидуальногопредпринимателя.
В отдельных случаяхдополнительно к регистрации необходимо еще получить специальное разрешение(лицензию). За осуществление индивидуальной предпринимательской деятельностибез регистрации, а в необходимых случаях без лицензии, граждане могут бытьпривлечены к административной или даже уголовной ответственности.
Особенности правовогорегулирования индивидуальной предпринимательской деятельности. Согласно ст.23ГК РФ к индивидуальной предпринимательской деятельности применяются правила,регулирующие деятельность коммерческих организаций, если только иное невытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения. Одни и теже нормы регулируют отношения как между коммерческими организациями, так имежду гражданами-предпринимателями или с их участием. Данное обстоятельствопридает большую «строгость» регулируемым отношениям. Так,обязательство, связанное с осуществлением его сторонами предпринимательскойдеятельности, должно исполняться точно в срок. По общему правилу не допускаетсяего досрочное исполнение (ст.315 ГК РФ). Следует отметить солидарный характеробязательств нескольких должников по обязательству, связанному спредпринимательской деятельностью (ст.322 ГК РФ). Существенной особенностьюявляется то, что лицо, не исполнившее или ненадлежащим образом исполнившееобязательство при осуществлении предпринимательской деятельности, по общемуправилу отвечает независимо от своей вины (п.3 ст.401 ГК РФ). Следовательно,предприниматель будет отвечать даже за случайное нарушение договорныхобязательств. Чтобы в этом случае освободиться от ответственности емунеобходимо доказать, что нарушение договора является следствием непреодолимойсилы, т.е. чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств.Предприниматель в самом договоре вправе указать на виновные основанияответственности.
В качестве же мерответственности, которые могут быть применены к предпринимателю, следуетуказать, что он прежде всего обязан за счет своего имущества возместитьпартнеру убытки, включая упущенную выгоду, а также уплатить неустойку, если онабыла предусмотрена законом или договором. За просрочку исполнения денежногообязательства законом предусмотрена уплата процентов за пользование чужимиденежными средствами. Особенностью индивидуальной предпринимательскойдеятельности является то, что все споры подлежат рассмотрению в арбитражныхсудах, а не в судах общей юрисдикции. Это могут быть споры, связанные снеисполнением или ненадлежащим исполнением договорных обязательств; обизменении или расторжении договоров; споры по поводу права собственности наимущество; споры, связанные с уплатой налогов и иных платежей в бюджет идругие. Наконец, отказ в государственной регистрации в качестве индивидуальногопредпринимателя или уклонение от такой регистрации можно также обжаловать варбитражный суд. Несостоятельность (банкротство) индивидуальногопредпринимателя. Индивидуальный предприниматель, который не в состоянииудовлетворить требования кредиторов, может быть признан несостоятельным(банкротом) по решению суда. С момента вынесения такого решения утрачивает силуего регистрация в качестве индивидуального предпринимателя.
Дело о признаниииндивидуального предпринимателя банкротом рассматривается в арбитражном суде.Основания и порядок признания его банкротом определены в Законе РоссийскойФедерации «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». Согласност.1 и 3 указанного Закона дело о несостоятельности рассматривается в суде приналичии двух следующих условий:
v предприниматель задолжал своимкредиторам на общую сумму не менее 500 минимальных размеров оплаты труда;
v предприниматель не способен выполнитьтребования кредиторов о возврате долга в течение трех месяцев со днянаступления сроков исполнения обязательства.
Кредитор по истечениинедельного срока после письменного предупреждения предпринимателя онеобходимости исполнения обязательства вправе обратиться в арбитражный суд сзаявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности(банкротстве).
1.4 Особенности и функциималого предприятия
Малый бизнес – деломноготрудное и сопряженное с многочисленными рисками и опасностями. Все «плюсы»и «минусы» этой формы экономической самодеятельности легкопроиллюстрировать с помощью так называемой СВОТ – таблицы.
Таблица 3 СВОТ – анализмалого бизнеса (МБ) как модели экономической самодеятельности[6]
Сильные стороны МБ Слабые стороны МБ Возможности МБ Угрозы существованию МБ 1. Небольшой стартовый капитал Ограниченный (локально) рынок Рост до уровня «большого» бизнеса Быстрота полного разорения 2. Высокая эффективность Ограниченные перспективы роста Сбалансированное развитие Быстрое достижение «потолка» роста 3. Гибкость Высокая зависимость от превратностей конъюнктуры Прочная ниша на своем рынке Легкость проникновения конкурента в эту нишу 4. Самостоятельность Отсутствие влиятельной поддержки Творческая самореализация Уязвимость перед попытками силового давления сильных мира сегоМалый бизнес чуткореагирует на растущую зависимость потребительского спроса от колебаний моды,успевая удовлетворять все новые, нередко индивидуальные запросы покупателей(работа на заказ). Во многом его развитие предопределено глубокими изменениями,происходящими в современной культурной среде. Если несколько десятилетий назадзалогом успешного сбыта товаров было его соответствие рыночным стандартам, тотеперь — новизна, оригинальность внешнего облика. Аналогичные тенденции присущисфере услуг, в которой спрос все более определяется качеством и разнообразиемсервиса. Развитию малого бизнеса способствует и региональная дифференциацияпроизводства и потребления. Значительная часть малых предприятий создается дляосвоения ресурсов сырья, имеющих местное значение, с целью избежать повышениятранспортных тарифов, а также там, где велики сезонные колебания условийпроизводства или спроса.
Одно из главных отличиймалого предприятия от крупного предприятия — порядок финансирования,предполагающий использование в первую очередь и главным образом внутреннихисточников: доходов фирмы, личных средств руководителя, средств родных, друзей.В условиях развитого рынка для малых предприятий существует еще один источник — банковский кредит, предоставляемый как непосредственно, так и в рамкахспециальных программ, с привлечением специализированных программ,специализированных финансовых структур, при поддержке государства. Малыепредприятия склонны к трудоемкой работе со средним и низким уровнемквалификации персонала. Поэтому, чтобы поддержать конкурентоспособность, малыепредприятия вынуждены, с одной стороны, экономить на оплате труда, а с другой — интенсифицировать труд работников. Решая первую задачу, предпринимателисталкиваются с трудностями при наборе высококвалифицированных кадров, чтоявляется несомненным минусом для развития фирмы. Решая вторую, стремятсяповысить степень вовлеченности работников в дела предприятия, создавая дляэтого особый тип внутрифирменных взаимоотношений — отношений членов большойсемьи.
В рядуфункций малого предприятия, прежде всего, важно отметить экономические функции,определяемые его ролью как, во-первых, работодателя; во-вторых – производителяпродукции и услуг, в-третьих – катализатора научно-технического прогресса, в-четвертых– налогоплательщика, в-пятых – агента рыночных отношений.
Не менеезначимы функции социальные. Во-первых, через малые формы предпринимательскойдеятельности многие люди раскрывают и реализуют свой творческий потенциал.Во-вторых, в основном здесь используется труд социально уязвимых группнаселения (женщин, учащихся, инвалидов, пенсионеров, беженцев и т.д.), которыене могут найти себе применение на крупных предприятиях. В–третьих, малыепредприятия являются главным продуцентом мест производственного обучения.
Таким образом, подробно рассмотрев теоретические аспекты малогобизнеса, можно сделать вывод о том, что малое предпринимательство в экономике играет огромнуюроль. Поэтому необходимо создать свободу для развития предприятий малогобизнеса. Они могут дать России необходимую насыщенность рынка, тенденцию кустойчивости цен, среду конкуренции, глубокую специализацию и кооперацию, без которыхнемыслима его высокая эффективность. Но в России этот важнейший секторэкономики пока не оказывает столь существенного влияния на социальное иэкономическое развитие общества, поскольку он сталкивается с множествомразличных проблем.
Глава 2. Современные проблемы развития малогобизнеса в России и пути их решения
2.1 Состояние малогобизнеса на данном этапе
Современноесостояние малого предпринимательства отличается сложным характером. По даннымГоскомстата России на 1 июля 2007 г. число зарегистрированных малых предприятийв России составило 1 133 800, что на 10,2% больше, чем на 1 июля 2006 г. На 100 000 жителей у нас приходится 790,2 малого предприятия — рост по сравнению с 1 июля 2006 г. на 72,9 единицы. Но это на порядок ниже, чем в развитых экономиках. Численностьпредпринимателей за 2003-2007 гг. отражена в таблице 4.
Таблица 4 Численность индивидуальныхпредпринимателей, состоящих на учете в налоговых органах (на 1 января)[7]
Годы Тыс. человек 2003 4675,0 2004 4670,1 2005 2448,9 2006 2747,4 2007 2988,3Вклад малогобизнеса в ВВП составляет всего 17% притом, что в развитых странах эта цифрапревышает 50%. При этом доля инновационного бизнеса не достигает и 1%.
ПравительствоРоссии озабочено тяжелым положением малого бизнеса. В очередной раз делаетсянепростая попытка «хорошими» бюрократическими процедурами побороть «плохие»бюрократические процедуры.
На прошедшемнедавно заседании госсовета Владимир Путин сокрушался по поводу проблемпредпринимателей: «До сих пор ведь невозможно месяцами начать собственноедело. В каждое учреждение нужно ходить с взяткой: к пожарным, к санитарам — ккому только не нужно ходить, ужас какой-то просто!»[8]По поручению Путина Минэкономразвития и Минфин разрабатывают меры поддержкималого бизнеса. Премьер Виктор Зубков дважды поднимал эту тему на последнихзаседаниях правительства, поддержал инициативы «Опоры России» исоздал совет по малому предпринимательству с вице-премьером Александром Жуковымво главе.
Список мер,над которыми работают чиновники, впечатляет: тут и сокращение времени иколичества проверок, и упрощение системы налогообложения, и облегчение доступак инфраструктуре (помещения и сети естественных монополий), и облегчениедоступа к финансовым ресурсам институтов развития.
Прошлогоднееисследование делового климата в России показало, что важнейшие для малогобизнеса факторы предприниматели оценивают так: возможность создания бизнеса «снуля» — 2,88 (по 7-балльной шкале), защищенность частной собственности — 2,94, свобода от коррупции — 3,03, законодательная база — 3,17, налоговоеадминистрирование — 3,59, надзор и контроль — 3,63, деятельность региональныхвластей по развитию инфраструктуры — 3,73, отношение населения кпредпринимателям — 3,86.[9]
Правительство России поставило перед собой задачу довестичисленность среднего класса к 2020 году до 60 — 70%, а малый бизнес как раз иявляется основой для расширения среднего класса. Этот сектор экономики создает необходимую атмосферуконкуренции, способен быстро реагировать на любые изменения рыночнойконъюнктуры, заполнять образующиеся ниши в потребительской сфере, создаетдополнительные рабочие места, то есть расширяет социальную базу проводимыхреформ.
2.2Проблемы малого бизнеса и пути их решения
Высокиеналоги, всевозрастающая арендная плата за помещение и оборудование, отсутствиефондового рискового капитала — все это затрудняет продолжение эффективнойдеятельности и вынуждает направлять основные усилия не на расширениепроизводства, а на борьбу за выживание.
Ноглавная причина того, что малых предприятий у нас в стране, по сравнению сэкономически развитыми странами, так мало — низкий уровень финансовойобеспеченности большинства малых предприятий вследствие трудностей спервоначальным накоплением капитала, невозможность получения кредитов наприемлемых условиях, неэффективность налоговой системы. Негативное воздействиена развитие малого бизнеса в сфере материального производства оказываютнеразвитость производственной инфраструктуры, нехватка специализированногооборудования, слабость информационной базы. Все это приводит к тому, что толькочасть зарегистрированных предприятий малого бизнеса оказывается в состоянииприступить к реальному производству продукции. Весьма остра проблемаформирования финансовой базы становления и развития малого бизнеса. Для этогоему должны быть предоставлены определенные льготы. Это могут быть льготы поналогообложению. Но проводимая в нашей стране налоговая политика не только неэффективна, но и экономически опасна. Она идет вразрез с установленной в мирепрактикой и современными мировыми тенденциями развития экономики. Неоправданновысокое налогообложение «убивает» в России малое предпринимательство(многочисленные налоги и поборы нередко оставляют предприятию лишь 5-10%полученной прибыли). Общее направление совершенствования налоговой системы — усиление стимулирующей роли налогов в развитии производства. Надо освободитьмалые предприятия от налогов на инвестиции, ввозимые технологии. И, конечно,нужны налоговые льготы на период становления малого предприятия. Совершенноочевидна необходимость дифференцированного налогового подхода к предприятиямразного профиля деятельности. Более низкие ставки налогов должны применятьсядля наиболее важных, приоритетных отраслей. Еще одной проблемой, не столькоэкономической, сколько административной является бюрократия нашегогосударственного аппарата. Эта проблема не обсуждается ни на каком уровне и ниодна программа не предусматривает мер по борьбе с чиновничьим беспределом вРоссийской Федерации. На уровне центрального правительства принимается огромноеколичество решений в поддержку предпринимательства, но никто не борется с тем,что любой человек, желающий заняться бизнесом должен потратить уйму времени иденег лишь на то, чтобы получить всевозможные справки и разрешения в системеместного самоуправления. Многих людей пугает именно это, когда те предпринимаютпервые шаги на пути к становлению своего предприятия. И много хороших идейгибнет именно в «коридорах власти», так и не получив «добро»на дальнейшее развитие. Естественно бюрократия тесно связана совзяточничеством. Поэтому государственные деятели в центре должны бороться спроизволом в субъектах РФ, так как сами субъекты будут продолжать такуюполитику. Им выгодно это, потому что это способ губить на корню людей неугодных власти и, конечно, большой кусок в карман государственным чиновникам. Наиболееважные проблемы предпринимателей проиллюстрированы в таблице 5.
Таблица 5 Наиболее важныепроблемы предпринимателей
2007 г. Арендная плата 68% Недостаток помещений 53% Бюрократия 49% Взятки и поборы, коррупция 47% Налоговое бремя 35% Нехватка финансов 35% Несовершенство законодательства 34%Какпоказывает изучение зарубежного опыта, непременным условием успеха в развитиималого бизнеса является положение о том, что малые предприятия и малое предпринимательствонуждаются во всесторонней и стабильной государственной поддержке. Государственнаяполитика должна быть развернута в сторону малого предпринимательства, чтопредполагает проведение комплекса мер по его поддержке, включающего:
· разработку государственныхпрограмм развития малого бизнеса;
· созданиегосударственного банка гарантий и развития по поддержке инвестиционных проектовмалого и среднего предпринимательства;
· целевую поддержкуотдельных общественно значимых видов предпринимательской деятельности субъектовмалого предпринимательства;
· стимулированиенаучно-технического и инновационного потенциала малых предприятий;
· включениепредприятий малого бизнеса в систему производственных кооперационных связей скрупными предприятиями;
· организация сетиинтеграционных объединений взаимосвязанных предприятий;
· поддержкуэкспортно-ориентированных малых предприятий;
· создание льготныхусловий для кредитования и инвестирования в малый бизнес;
· предоставлениемалым предприятиям субсидий на создание новых рабочих мест;
· оказаниеинформационно-консультационной поддержки предприятиям малого бизнеса.
Дляреализации данных программ должны быть привлечены не столько средствагосударственного бюджета, сколько возможности частного- отечественного, а принеобходимости и иностранного капитала. Основным же направлением использованиягосударственных ресурсов должно стать не выделение прямых инвестиций, астрахование и предоставление гарантий под кредит. Величина инвестиций восновной капитал малых предприятий по видам экономической деятельности2005-2006 гг. представлена в приложении.
Каксвидетельствует мировой опыт, наиболее эффективно функции финансированиявысокорисковых и низкорентабельных программ и проектов выполняютспециализированные финансовые институты – банки развития. По мнению российскихэкспертов, именно этот механизм органично вписывается в рыночную экономику,сочетает в себе интересы государства и частного бизнеса. С его помощьювыстраивается система взаимоотношений, которая позволяет ограничить риски ираспределять ресурсы в приоритетные для страны сегменты экономики.
В мае 2007 г. учрежден российский Банк развития, после долгих многолетних обсуждений и дискуссий опринципах его деятельности и месте в финансовой системе страны, что,несомненно, будет способствовать расширению долгосрочного кредитованияобщенациональных и региональных программ структурных преобразований вэкономике, повышению в ее структуре удельного веса наукоемких отраслей.
Помоему мнению, комплекс первоочередных мер по развитию малогопредпринимательства в РФ, должен осуществляться в следующих направлениях:
· нормативно-правовое;
· финансово-кредитное;
· обеспечениебезопасности;
· информационно-техническое;
· организационное;
· кадровое иконсультационное обеспечение;
· внешнеэкономическаядеятельность.
Такжев государственной программе должны быть отражены механизмы денежно-кредитной,налоговой, бюджетной, и ценовой политики, материально-технического снабжения,системы официальных гарантий, которые обеспечивали бы создание равных стартовыхусловий в развитии предпринимательской деятельности.
2.3 Создание собственногодела
Какие следует иметьусловия, необходимые для создания собственного дела?
В соответствии сгражданским законодательством дееспособный гражданин может осуществлятьпредпринимательскую деятельность без образования юридического лица,зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя, или вустановленном порядке создать собственное дело в определеннойорганизационно-правовой форме.
Создание собственногодела является формой выражения экономической свободы и мотивации людей.Создание собственного дела в России осуществляется в соответствии с действующимгражданским законодательством, федеральными законами об отдельных организационно-правовыхформах участников предпринимательской деятельности и нормативными актами,регулирующими весь процесс создания и функционирования предпринимательскихорганизаций. Создание собственного дела в той или иной организационно-правовойформе предполагает наличие следующих предпосылок:
· наличие имуществадля формирования первоначального капитала;
· наличиеопределенного объема финансовых средств, необходимых для формированияминимального размера уставного капитала;
· наличие нежилыхпомещений, необходимых для размещения офиса будущей организации и осуществлениянамеченных видов деятельности, или наличие возможностей для заключения договорааренды нежилых помещений;
· предварительноеизучение предполагаемого рынка, на который предприниматель будет предлагать дляреализации результаты предпринимательской деятельности;
· формированиекоманды квалифицированных учредителей (партнеров) собственного дела, хорошознающих технологию осуществления определенных видов деятельности, ведениебухгалтерского и финансового учета и др.
Важно самомупредпринимателю объективно ответить на следующий вопрос: Обладаю ли я всемнеобходимым, чтобы вести собственное дело? Поскольку предприниматель на своейфирме будет самым главным работником, ему необходимо дать своим положительным иотрицательным чертам объективную оценку. Вот несколько вопросов, которые ондолжен задать себе: Я сам начинаю дело? Насколько я умею ладить с людьми?Обладаю ли я достаточным запасом физических сил и эмоциональным потенциалом дляуспешного ведения дела? На сколько хорошо я планирую и организую свои дела?Достаточно сильно ли мое желание придерживаться намеченной цели? Как ведениебизнеса отразится на моей семье? Достаточно ли у меня знаний, чтобы заниматьсяданным видом бизнеса?
Но надо ответить и навопрос, какой вид бизнеса следует выбрать? Обычно наилучшим видом бизнесаявляется тот, для ведения которого уже имеются определенные навыки. Он можетпроконсультироваться со службами поддержки предпринимательства о потенциальныхвозможностях различных видов бизнеса в своем районе. Соответствие егоквалификации возможностям местного рынка увеличит шансы на успех.
Какими принципами следуетруководствоваться при создании собственного дела?
Задумав создатьсобственное дело, будущий предприниматель должен ответить на ряд вопросов:
· для кого будетработать его фирма, кто его будущие потребители (покупатели), есть ли для негоместо под «солнцем рынка». Поэтому процесс принятияпредпринимательского решения должен начинаться с оформления идеи – для когопроизводить продукцию, товары, выполнять работу, кому оказывать услуги (взависимости от вида и типа рынка);
· что производить,какие конкретно товары, какие конкретно выполнять услуги, я затем ужеопределить, есть ли у него все условия и факторы для своей деятельности. Приэтом следует помнить, что предприниматели имеют право заниматься толькозаконной и лицензируемой деятельностью;
· как производитьпродукцию, выполнять работы, оказывать услуги, на какой технической итехнологической основе, с какими качественными характеристиками, с какимииздержками, с каким уровнем конкурентной способности. Поэтому очень важнознать, какое сложилось соотношение на рынке между спросом и предложениемтовара, который собирается предложить предприниматель (в любой сфере деятельности– производственной, торгово-посреднической, финансово-кредитной) на рынке,причем не вообще на рынке, а на определенном территориальном рынке. Если спросбольшой и устойчивый, то есть смысл создать собственное дело и производитьданные товары.
Будущий предприниматель,планируя создать собственное дело, должен руководствоваться важнейшимирыночными принципами, среди которых можно выделить следующие:
— Во-первых, нужно найтипотребность и удовлетворить ее, поскольку предпринимательская деятельностьнаправлена на удовлетворение чужих потребностей. Предприниматель работает недля себя, а для удовлетворения конкретных потребностей, а сам, соответственно,получает прибыль.
— Во-вторых, производитьтовары следует с более низкими издержками (себестоимостью), иначе рынок можетне признать эти товары, а предприниматель не сумеет их реализовать (продать) иполучить планируемую прибыль.
— В-третьих,предприниматель, устанавливая цену на производимые товары, должен учитыватьповедение конкурентов, покупательский спрос потребителей, уровень насыщениярынка. Завышенная оптовая цена не позволит своевременно продать товары, азаниженная – получить необходимый объем прибыли. Проблема ценообразованияиграет существенную роль в механизме создания и функционирования собственногодела, общий алгоритм которого можно выразить следующей краткой схемой:предпринимательская идея – цели предпринимателя – разработкапредпринимательского проекта – реализация его в виде создания собственного дела– функционирование организации.
Успешный американскийпредприниматель М.Смолл сформулировал пять правил достижения цели (идеи).
1. Примите решение:я могу делать деньги. В наше время в нашей стране человек может стать богатым.
2. Для того чтобызарабатывать деньги, вы должны думать об этом постоянно – во время еды,прогулки и даже ночью, когда спите.
3. Существует многообластей деятельности, в которых вы можете добиться успеха. Ищите и вы найдетеих.
4. Вы будетеошибаться. Но не падайте духом. Учитесь на своих и чужих ошибках. Начинайтеснова с того момента, где вы споткнулись. Идите вперед!
5. Когда выостановитесь на какой-либо идее, постоянно продумывайте ее, развивайте и неоставляйте до тех пор, пока не достигните цели.
Без поставленнойближайшей (тактической) и отдаленной (стратегической) цели нечего и думатьпускаться в плавание по морю, называемому предпринимательством, где вас ожидаютрифы и штормы (риски), а может накрыть и «девятый вал» (банкротство).
Итак, если мы имеемпредпринимательскую идею, четко сформулированную цель, теперь можно смелоприступать к созданию собственного дела!
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Вданной работе сделана попытка охарактеризовать малое предпринимательство вРоссии в настоящее время, выделить особенности малого предпринимательства и проанализироватьосновные и наиболее острые его проблемы.
Подводя итог, следует ещераз отметить, что малое предпринимательство ведет к оздоровлению экономики вцелом. Развитие малого бизнеса имеет не толькоэкономическое, но и социальное значение. Именно поэтому в последнее время вопрос поддержки малого бизнеса вышел напервый план в государственной политике правительства. За последнее время в этомнаправлении было сделано очень многое. Наблюдается значительное увеличениемалых предприятий по сравнению с предыдущими годами. Но это на порядок ниже,чем в экономически развитых странах. Поэтому одним из ведущих направленийгосударственной политики является разработка комплекса мер по расширению иразвитию предприятий малого бизнеса в нашей стране. Это и облегчение доступа малых предприятий к финансовым ресурсам,и льготы по налогообложению, и сокращение времени и количества проверокнадзорных органов, снижение коррупционного давления и др. Ведь толькотак можно достичь одну из основных целей стратегии развития страны до 2020года, предусматривающей кратное увеличение граждан со средним достатком — до 70% от всех россиян. Именно такова доля представителей малого и среднего бизнесав развитых державах.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ
1. Володин В. Большие проблемымалого бизнеса // Ведомости.– 11.03. 2008. — №43.
2.Гражданский кодекс РФ: Федеральный закон от 26.11.2001 N 51-ФЗ //Консультантплюс.
3. Лапуста М.Г. Малоепредпринимательство: учебное пособие / М.Г. Лапуста – М.: НОРМА, 1997.
4. Малое предпринимательство//Российский статистическийежегодник: стат. сб. /Госкомстат России. — М., 2006.
5. Маслов Д. Миллион для малогобизнеса // Огонёк. – 11.06.2007 – №24.
6. СаляховаН. О комиссии по маломуи среднему бизнесу // Итоги.– 20.02.2008 — №6.
7… ЯсинЕ.Г. Малое предпринимательство в России: прошлое, настоящее и Будущее /Е.Г.Ясин, С.Н. Чепуренко – М.: Новое издательство, 2004.
8. Альянс Медиа //http://www.allmedia.ru/
9. Газеты.ру // gazeta.ru/
10. Деловая пресса — порталэлектронных средств массовой информации для предпринимателей // businesspress.ru/
11. Федеральная службагосударственной статистики //http://www.gks.ru/
12. Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства//http://www.nisse.ru/
Приложение
ИНВЕСТИЦИИ ВОСНОВНОЙ КАПИТАЛ МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО ВИДАМ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.[10]
2005 2006 Млн. руб. В процентах к итогу Млн. руб. В процентах к итогу Всего 120469,1 100 171321,7 100 из них: сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство 3253,8 2,7 5921,4 3,5 рыболовство, рыбоводство 295,2 0,2 336,1 0,2 добыча полезных ископаемых 2795,4 2,3 7005,3 4,1 обрабатывающие производства 20857,2 17,3 23310,2 13,6 производство и распределение электроэнергии, газа и воды 470,3 0,4 262,1 0,2 строительство 31050,2 25,8 53929,1 31,5 оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования 22621,0 18,8 22774,8 13,3 гостиницы и рестораны 2007,0 1,7 1293,5 0,8 транспорт и связь 6798,9 5,6 10815,8 6,3 в том числе связь 1664,1 1,4 1192,4 0,7 операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг 27514,8 22,8 40933,5 23,9 образование 20,7 0,0 27,8 0,0 здравоохранение и предоставление социальных услуг 264,1 0,2 1101,2 0,6 предоставление прочих коммунальных, социальных и персональных услуг 2403,8 2,0 3495,3 2,0