Реферат: Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Горизонт"
БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ ИРАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
Кафедра менеджмента
РЕФЕРАТ
На тему:
«Прогнозирование научно-технического развития ифинансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
МИНСК, 2009
Прогнозирование научно-технического развития
Научно-техническая деятельность ОАО«Горизонт» направлена на создание новой, конкурентоспособной, наукоемкойпродукции, внедрение высоких технологий, проведение техническогоперевооружения предприятий.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт»,входящее в состав ОАО «Горизонт» является крупнейшим в Республике Беларусьразработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования дляее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» обладаетсобственным аккредитованным испытательным центром; современной эффективнойсистемой САПР разработки и подготовки производства новых изделий; опытнымпроизводством, оснащенным уникальным оборудованием для быстрого изготовленияпрототипов деталей и опытных партий изделий; квалифицированными специалистами,способными решать любые задачи по разработке и освоению конкурентоспособнойпродукции. Благодаря наличию современной материально-технической базы ЧНИУП «Институтцифрового телевидения Горизонт» является одним из наиболеесовременных центров высоких технологий в республике. На базе института приказомМинистерства промышленности Республики Беларусь от 24.05.2006 № 376 созданнаучно-технический центр телевидения.
Общая численность исследователей, выполняющих научно — исследовательские,опытно-конструкторские работы, – 344, в том числе кандидатов наук – 1.
Основными направлениями деятельности ЧНИУП «Институт цифровоготелевидения Горизонт» являются:
- разработка телевизионнойаппаратуры;
- разработка бытовой техники;
- разработка медицинской техники;
- разработка радиоприемной извукоусилительной аппаратуры;
- разработка оборудования для системкабельного и спутникового телевидения;
- разработка не стандартизированныхсредств измерения для обеспечения серийного производства изделий бытовойрадиоэлектронной аппаратуры;
- разработка и производствоспециальной радиоэлектронной аппаратуры;
- внедрение в технологическийпроцесс современных средств автоматизированного проектирования;
- совершенствованиерадиотехнологического процесса производства БРЭА, снижение ее себестоимости иповышение надежности;
- разработка дизайна и графического оформления изделий, дизайнерскоеоформление сопроводительной документации и упаковки;
- разработка новых внешних видов изделий для ОАО «Горизонт»;
- разработка упаковки продукции ОАО «Горизонт».
Основными результатами работ 2008 г. по созданию новой техники являются:
- ряд LCD-телевизоров HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825,HORIZONT32LCD825; LCD-телевизоры на базе новейших мультипроцессоров LOC;
- мониторы жидкокристаллические;
- бытовая техника: кондиционеры, СВЧ-печи, пылесосы.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» осуществляет выполнение икоординацию работ в рамках подпрограммы «Средства приема, передачи иотображения информации» гнтп«Радиоэлектроника». Головной организацией-исполнителем подпрограммы являетсяОАО «Горизонт».
В 2008 г. ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» в рамкахподпрограммы начал разработки принципиально новой конкурентоспособной техники:
1. Телевизоров нового поколения: телевизионныхприемников с применением многоцелевых мультипроцессоров обработки изображения;телевизоров с применением дисплея на основе жидких кристаллов (LCD телевизор).
2. Абонентского терминала для приема открытых ТВ-каналов в кабельныхсетях телевидения.
Разработка вышеперечисленной техникии подготовка серийного производства будут завершены в 2009 г.
Работы по созданию новой конкурентоспособной, наукоемкой продукции врамках подпрограммы продолжатся в 2009 г. по следующим заданиям:
— разработать и освоить в производстве мультимедийный LCD-телевизор26" с собственным математическим и программным обеспечением;
— разработать и освоить в серийном производстве мультимедийныйLCD-телевизор 32" для приема цифрового и аналогового вещания с собственнымпрограммным обеспечением;
— разработать и освоить в производстве мультимедийные телевизионныеприемники для приема аналогового и цифрового вещания с применением процессораповышенной степени интеграции и с разработкой собственного программногообеспечения;
— разработать и освоить в производстве комплект экономичных устройств длясовременных распределительных сетей кабельного телевидения;
— разработать и освоить в производстве систему интерактивного телевидениядля гостиниц, данная работа будет выполняться совместно с НПО «Агат-Систем».
В рамках научно-технической программы Союзного государства «Триада» подоговору с ГНУ «Объединенный институт проблем информатики Национальной академиинаук Беларуси» в 2009 г. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» продолжит работы по теме«Разработка компьютерных моделей и проведение инженерного анализа конструкцийаудио-видеотехники на платформах персональной техники и ВМВС по результатамнатурных испытаний».
По заказу Министерства обороны в лице научно-технического комитетаВооруженных Сил выполнена ОКР «Разработка единого блока для легких, средних итяжелых подъемников мишеней». Основанием для выполнения ОКР явиласьГосударственная программа вооружения на 2008-2015 гг., утвержденная УказомПрезидента Республики Беларусь от 26 октября 2007 г. № 500. ЧНИУП «ИЦТГоризонт» планирует продолжение работ с Министерством обороны.
В рамках «Государственной программы разработки и производства вРеспублике Беларусь медицинской техники и изделий медицинского назначения на2008 – 2010 гг.» институтом проводится разработка комплекта оборудования длястоматологического оборудования. В 2009 г. запланировано разработать и освоитьпроизводство ультразвукового сканера среднего класса для УЗИ-диагностики.
В 2008 г. ЧНИУП «Инстиутцифрового телевидения Горизонт» началсотрудничество с фирмой «АККО» г. Москва по разработке и изготовлениюоборудования для гражданской авиации. В течение года выполнена разработканескольких изделий, осуществляется выход на поставки серийной продукции. В 2009г. предполагается наращивание, как номенклатуры, так и объемов поставляемогооборудования.
Совместно с фирмой «Деловой альянс» г. Минск выполнены разработки,изготовлены опытные образцы и начато производство корпусов для банкоматов иинфокиосков.
Более 25 лет институтом разрабатываются и производятся системыотображения информации для самолетов. В области разработки специальных телевизионныхсистем и средств обработки и отображения информации ЧНИУП «Институт цифрового телевиденияГоризонт» на протяжении ряда летуспешно сотрудничает с ММЗ им. Сухого (г. Москва), РПКБ (г. Раменское), инекоторыми другими предприятиями и организациями оборонного комплекса РФ и РБ,занимая при этом лидирующее положение на рынке таких разработок. Потенциальнымизаказчиками изделий спецтехники кроме Беларуси являются предприятия России,Китая, Индии и др.
В 2009 г. запланировано внедрение нового периферийного оборудования,модернизация парка ПЭВМ.
Уровень автоматизации проектирования в 2009 г. должен достичь 75 %.
Для повышения эффективности проведения разработок планируется:
- дальнейшее совершенствование процесса разработки за счет внедрениясовременных систем проектирования, использования передового опыта ведущихмировых производителей, новых материалов и технологий;
- повышение эффективности конструкторского труда за счет все болееширокого внедрения современных методов разработки и обращения конструкторскойдокументации, разработки и применение документов, пригодных дляавтоматизированной обработки;
- внедрение в обращение электронной формы документа;
- внедрение в обращения и электронной цифровой подписи;
- модернизация на программном и аппаратном уровнях электронного архива;
- усовершенствование электронного документооборота института в системе OutLook;
- использование новых пакетов прикладных программ и вычислительноймощности суперкомпьютера для проведения расчетов, анализа и оптимизации новыхконструкций на этапе электронной модели изделия.
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
Мировые тенденции развития телевизионной отрасли диктуют предприятиюнеобходимость перехода к многопрофильному производству. На предприятии разработанаПрограмма развития ОАО «Горизонт» на 2008 – 2010 гг. Основнойцелью Программы является улучшение финансового состояния и предусмотрен рядмер направленных на проведение мероприятий по диверсификации и модернизациипроизводства с целью оптимизации затрат и эффективности финансово-хозяйственнойдеятельности.
В табл. 1 службой маркетинга представлен проект плана производствапродукции на 2009 г.
Таблица 1
План производства продукции на 2009 г.
Наименование продукции Ед. изм. Всего на 2009 г.I
квартал
II
квартал
III
квартал
IV квартал 1 2 3 4 5 6 7 1. Телевизоры — Всего : тыс. шт. 444,279 70,090 102,800 122,700 148,7014" — Всего:
тыс.шт.
51,419
10,799
12,600
13,02
15,00
14A01 тыс. шт. 26,719 3,819 7,500 7,200 8,200 14A03/05/06 тыс. шт. 15,292 5,692 2,600 3,300 3,700 14new тыс. шт. 0,391 0,391 0,000 0,000 0,00 14K02V тыс. шт. 9,017 0,897 2,500 2,520 3,10015" — Всего:
тыс. шт.27,830
0,450
8,310
8,510
10,560
15АF03/05/06 тыс. шт. 11,726 0,346 3,310 4,010 4,060 15KF12V тыс. шт. 9,604 0,104 3,000 2,500 4,000 15K11 тыс. шт. 6,500 0,00 2,000 2,000 2,50020" — Всего:
тыс. шт.2,974
1,074
0,300
0,800
0,800
20A10 тыс. шт. 2,974 1,074 0,300 0,800 0,80021" – Всего:
тыс. шт.81,487
21,000
16,567
20,710
23,210
21A20 тыс. шт. 22,426 3,276 5,200 6,400 7,550 21A20М тыс. шт. 7,065 3,913 0,902 1,100 1,150 21А21 тыс. шт. 21,822 4,172 4,900 6,200 6,550 21А40 тыс. шт. 18,923 8,108 3,455 3,555 3,805 21А46 тыс. шт. 3,477 0,012 0,655 1,255 1,555 21А48 тыс. шт. 4,174 1,519 0,655 0,950 1,050 21АS40/46S/48S тыс. шт. 3,600 0,000 0,800 1,250 1,55021" flat -Всего:
тыс. шт.115,088
24,358
24,81
32,060
33,860
21AF22 тыс. шт. 19,943 1,003 5,330 7,530 6,080 21AF23 тыс. шт. 3,490 1,000 0,530 0,830 1,130 21BF22 тыс. шт. 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 21AF41 тыс. шт. 19,005 3,265 4,33 5,830 5,580 21BF41 тыс. шт. 0,000 0,000 0,000 0,000 0,00 21AF42 тыс. шт. 13,590 3,750 3,130 3,430 3,280 21AF42L тыс. шт. 3,450 1,160 0,530 0,630 1,130 21AF44 тыс. шт. 8,251 3,261 1,230 1,630 2,130 21AF52 тыс. шт. 11,407 0,017 3,030 3,830 4,530 21AF54 тыс. шт. 15,780 7,380 1,700 2,400 4,300 21AF55 тыс. шт. 2,600 1,000 0,600 0,700 0,300 21AF56 тыс. шт. 2,600 1,000 0,600 0,700 0,300 21KF19V тыс. шт. 14,972 1,522 3,800 4,550 5,10025" — Всего:
тыс. шт.22,000
0,000
7,00
5,000
10,000
25F тыс. шт. 22,000 0,000 7,00 5,000 10,00029" -Всего:
тыс. шт.
84,830
8,230
20,960
24,770
30,870
29K16 тыс. шт. 12,400 0,000 3,500 3,700 5,200 29CF54/55 тыс. шт. 16,430 1,330 4,000 5,350 5,750 29CF54S тыс. шт. 12,301 3,821 2,010 1,760 4,710 29CF55S тыс. шт. 3,870 0,000 1,500 2,160 0,210 29KF21 тыс. шт. 4,924 0,024 1,100 1,800 2,000 29KF22 тыс. шт. 9,071 0,021 2,550 3,000 3,500 29KF21-100Гц тыс. шт. 9,670 2,020 2,150 2,250 3,250 29KF22-100Гц тыс. шт. 16,164 1,014 4,150 4,750 6,250LCD
тыс.шт.
56,648
4,178
11,790
16,790
23,890
15" тыс. шт. 6,900 0,000 1,700 2,100 3,100 17" тыс. шт. 0,00 0,000 0,000 0,000 0,000 19" тыс. шт. 0,00 0,000 0,000 0,000 0,000 20" тыс. шт. 20,257 1,967 3,730 6,030 8,530 26"/27" тыс. шт. 11,369 1,279 1,730 3,730 4,630 32" тыс. шт. 12,822 0,932 3,230 3,530 5,130 37" тыс. шт. 5,300 0,000 1,400 1,40 2,500 42" тыс. шт. 2,00 0,000 0,500 0,50 1,000PDP 42"
тыс.шт.
2,003
0,003
0,500
1,000
0,500
PDP 52"
тыс.шт.
1,000
0,000
0,500
0,000
0,500
2. Мониторы
тыс.шт.
16,210
1,210
15,000
0,000
0,000
17" тыс. шт. 11,077 1,077 10,000 0,000 0,000 19" тыс. шт. 5,133 0,133 5,000 0,000 0,0003. DVD
тыс.шт.
153,071
22,541
39,710
40,710
50,110
510N тыс. шт. 44,791 22,541 10,750 10,750 0,750 DVD мал new тыс. шт. 39,500 0,000 11,300 11,300 16,900 DVD сред new тыс. шт. 42,300 0,000 11,600 10,600 20,100 DVD бол new тыс. шт. 26,480 0,000 6,060 8,060 12,3604. Пылесосы
тыс.шт.
132,540
19,940
33,900
32,100
46,600
Пылесосы ц. тыс. шт. 53,290 7,940 14,900 12,100 18,350 Пылесосы м. тыс. шт. 69,250 12,000 17,000 17,000 23,250 Пылесос с аквафильт тыс. шт. 10,000 0,000 2,000 3,000 5,0005. СВЧ –Всего:
тыс.шт.
177,084
11,096
36,228
50,380
79,380
MW 17 мех тыс. шт. 31,702 0,002 5,500 11,100 15,100 MW 17 сенс гриль тыс. шт. 13,560 0,000 0,020 5,520 8,020 MW 20 гриль тыс. шт. 8,000 0,000 0,000 3,000 5,000 MW 21 мех тыс. шт. 28,291 0,121 15,470 5,600 7,100 MW 21 сенс тыс. шт. 42,429 6,014 4,675 10,620 21,120 MW 23 гриль тыс. шт. 18,369 2,714 4,615 4,020 7,020 MW 25 гриль тыс. шт. 15,533 2,245 4,748 3,520 5,020 MW 25 гриль конвекция тыс. шт. 9,500 0,000 0,000 4,000 5,500 MW 30 гриль конвекция тыс. шт. 9,700 0,000 1,200 3,000 5,5006. Кондиционеры
тыс. шт.
8,700
0,000
4,600
3,200
1,000
кондиционер 7 тыс. шт. 3,300 0,000 2,000 1,000 0,000 кондиционер 9 тыс. шт. 2,100 0,000 1,100 0,800 0,000 кондиционер 12 тыс. шт. 2,700 0,000 1,500 1,000 0,000 кондиционер 18 тыс. шт. 0,300 0,000 0,000 0,200 0,000 кондиционер 24 тыс. шт. 0,300 0,000 0,000 0,200 0,0007. АHT
тыс.шт.
42,000
2,000
10,000
10,000
20,000
8. Фены
тыс.шт.
30,000
0,000
10,000
10,000
10,000
9. Утюги
тыс.шт.
80,000
0,000
20,000
30,000
30,000
10. Чайники
тыс.шт.
90,000
0,000
20,000
40,000
30,000
11. Чайник-заварник
тыс.шт.
20,000
0,000
0,000
10,000
10,000
12. Обогреватели
тыс.шт.
20,000
0,000
0,000
15,000
5,000
13. Рисоварки
тыс.шт.
7,000
0,000
0,000
2,000
5,000
14. Стиральная машина
тыс.шт.
5,000
0,000
0,000
2,500
2,500
15. Телефоны
тыс.шт.
30,000
0,000
0,000
10,000
20,00
16. Квадрациклы
тыс.шт.
1,000
0,000
0,500
0,500
0,000
/> /> /> /> /> /> /> />Диверсификация производствавызвана стремлением предприятия развиваться с учетом требований мирового рынка.В период 2008-2010 гг. планируется снизить долю производимых телевизоров до61%, увеличив производство DVD-проигрывателе до 6,8%, СВЧ-печей - до 5,4%,пылесосов — до 2,7% мониторов — до 6,9%.
Диверсификация производства ОАО«Горизонт» предполагает не только расширение номенклатурного ряда производимойпродукции с целью удовлетворения потребностей потребителей, но и увеличение вобъеме производства рентабельных видов продукции, что позволит улучшитьфинансово-хозяйственное состояние.
Далее в табл. 2 спрогнозируемдоходы ОАО «Горизонт» по видам деятельности на 2009 г.
Таблица 2
Прогнозирование доходов ОАО«Горизонт» по видам деятельности
Наименование доходов, тыс. р. Фактически 2008 г. План 2009 г. 1 2 3 1. Выручка от реализации производимой продукции в РБ 150635549 255219748 2. Выручка от экспорта производимой продукции 63877232 3. Платные услуги 520364 604118 4. Розничная торговля 36785 37075 5. Реализация ПКИ и неликвидов 330723 367224 6. Сдача помещений в аренду, возмещение налогов 6456109 6649000 7. Кредиты 134986154 84350000 8. Субсидии 42536000 --- 9. Реализация лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы 96525 164045 10. Вода, тепло, энергия для сторонних потребителей 1544400 2438007 11. Реализация оборудования 341055 --- 12. Аттестация рабочих мест аккредитованной лабораторией, платные услуги 12647 12870 13. Услуги по поверке и ремонту СИ 4494 10725 14. Обеспечение технической документацией, размножение документации 9067 6512 15. Реализация продукции инструментального производства 493582 390913 16. Реализация отходов 85590 64350 17. Сдача в аренду оборудования --- 27027 18. Реализация ПКИ и неликвидов 226132 49764 19. Оказание услуг диспетчирования (экспедирования) 30729 23115 20. Оказание таможенных услуг --- 12870 21. Автоуслуги 130965 177390 22. Неустойки и проценты 26813 30056 23. Доходы от продажи путевок, сауны, аренды 476501 747854 Итого 338980184 415259895 /> /> /> />Как видно из табл. 2, в 2009 г. предприятие планирует увеличить доходыот на 22,5% по сравнению в 2008 г. В значительной степени это произойдет засчет увеличения выручки от реализации производимой продукции (в 2,1 раза),перечня оказываемых платных услуг, и как следствие увеличения дохода от данноговида деятельности (+17%), увеличения доли реализации ПКИ и неликвидов (+11%),доходов от реализации лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы(+70%), доходов от продажи путевок, сауны, аренды (+57%). Одновременно созначительным увеличением некоторых показателей, происходит и снижение доходовот выдачи кредитов (-38%), от реализации отходов (-25%), от реализациипродукции инструментального производства (-21%), оказания услугдиспетчирования, экспедирования (-25%).
Далее в табл. 3 рассмотрим прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Таблица 3
Прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Наименование расходов, тыс. р. Фактически 2008 г. План 2009 г. 1 2 3 1. Приобретение спецодежды 71322 116800 2. Приобретение бумаги, канцтовары 28869 110112 3. Затраты на приобретение топлива 214734 307172 4. Затраты на металлы, упаковку, приобретение кинескопов, на корпусные детали, на шасси, прочие запасные части и материалы 44456773 30580397 5. Приобретение комплектации для производства 16145061 60742955 6. НДС на ввозе справочно 7191142 18744820 7. Таможенная пошлина 3044289 4255581 8. Таможенные расходы +таможенное хранение 185325 103726 9. Доставка готовой продукции 123774 173146 10. Экспедирование 13094 9960 11. Приобретение машин и оборудования 113815 736000 12. Регистрация в ГАИ, лицензионные карточки, обучение водителей 6482 42000 13. Приобретение кабин и тентов 6071 16000 14. Приобретение автошин 9526 12000 15. Приобретение запчастей для машин 41779 40000 16. Страховка 6403 30000 17. ТО и ТР машин на стороне 24667 40000 18. Приобретение запчастей для машин 1720 4800 19. Приобретение машин о оборудования (погрузчик) 340 20000 20. Ремонт зданий и сооружений - 36000 21. Проведение паспортизации зданий и сооружений 38376 40000 22. Текущий ремонт зданий и сооружений ОАО«Горизонт» 336428 465000 23. Осуществление госстройнадзора за ходом строительства 52 8000 24. Оказание услуг по ценообразованию, справочники 1064 1400 25. Квартплата (коммунальные услуги) 4540 3500 26. Вывоз мусора, утилизация отходов ЛВЖ 14513 15821 27. Дезобработка помещений 7766 10194 28. Стирка спецодежды 1753 1911 29. Прочие хозяйственные расходы (моющие средства, хоз. инвентарь) 2827 7394 30. Приобретение бланочной продукции, авансовая книжка 10911 11236 31. Приобретение бумаги, канцтовары 4132 5163 32. Приобретение проездных билетов 16455 16866 33. Паспортизация зеленых насаждений и озеленений 2118 7059 34. Ремонт и обслуживание пишущей и счетной техники 437 564 35. Материалы и ПКИ (для ЭМУ, ППК, МП) 104894 214000 36. Оплата услуг по договорам со сторонними организациями 141027 152000 37. Технолог. оборудование(оснас, инстр) 8425 24000 38. Установка пожарной автоматики 3113 48000 39. Затраты на отопление и водопотребление 841328 3325580 40. Электроэнергия 2235539 41. Энергосбережение 107854 484200 42. Затраты на приобретение НТД, наглядных пособий 479 2500 43. Экологический налог 36078 180000 44. Сбор за переработку тары 57864 45. Затраты на приобретение приборов и оборудования(шумомер, термоанемометр, радиометр УФ, цифровой фотоаппарат) 5933 6300 46. Инвентаризация источников вредных выбросов, лабораторные исслед. и замеры 10739 25000 47. Определение нормативов отходов - 10000 48. Инспекционный контроль СУОС, СУОТ, сличительные испытания БелГИМ, гос.экол.экспертиза 3092 6400 49. Техническое освидетельствование лифтов 488 1300 50. Контроль качества воды 143 400 51.Затраты на ЛВС 4931 3900052. Затраты на обслуживание СВТ
и Интернет
88. Приобретение бланочной продукции (трудовые книжки, вкладыши, пропуска)
266 397 89. Приобретение научно-тех. документации и наглядных пособий - 140 90. Услуги Белтелеком - 304 91. Спецсвязь 5138 5280 92. Тираж газеты «Горизонт», фотопленка 1767 1915 93. Изготовление фотографий на доску почета 300 336 94. Затраты на з/п, медикаменты, налоги 213204 214853 95. Материальная помощь 414 2000 96. Выплаты профкому 81806 127976 97. Оздоровительные лагеря 43114 45866 98. Содержание общежитий 1960384 2144021 99. Комиссионные вознаграждения банкам 6819 3970 100. Оформление договоров ипотеки 71082520 48820645 101. Погашение кредитов 4877633 5671822 102. Погашение процентов по кредитам 1960384 2144021 103. Приобретение оборудования 2474 2000 104. Инспекционный надзор БелГИМ 494 750 105. Проведение испытаний 33748 10000 106. Затраты на сертификацию продукции - 29205 107.Затраты на проведение контроля системы менеджмента качества 2143 1168 108. Сертификация продукции на право СЕ-маркирования - 30769 109. Регистрац. взносы (премии в области качества) - 6737 110. Обеспечение нормативной документацией 660 1074 111. Актуализация ИПС «Стандарт» и IDEF0 245 4374 112. Налог с продаж 55 30 113. Приобретение запчастей для машин 1161 2500 114. Приобретение 2 а/м - 20000 115. ТО, ремонт, страховка а/м 284 2000 116. Прочие хозяйственные расходы (инкассация, обсл. касс. аппар.) 1675 1044 117. Фирменное техническое обслуживание ТВ 1705856 1898726 118. Регенерация кинескопов - 3500 119. Услуги связи, роуминг, почта, авансовая книжка 4497 6540 120. Реконструкция, оборуд. участка кондиционеров 14487 45000 121. Членские взносы Телерадиосервис 499 336 122. Затраты на рекламу 1804402 2300000 123. Диллерское вознаграждение 149546 160000 124. Тендерные документы 1181 4250 125. Прочие маркетинговые расходы 88150 50000 126. Сертификация продукции в БелТПП, членский взнос 705 4764 127. Обслуживание делегаций 6363 13000 128. Расходы на конференц-зал, и комн. Переговоров - 9500 Итого 194640361 226783917 /> /> /> /> /> /> /> />
Как видно из табл. 3, в 2009 г. вместе с увеличением доходов предприятия(+22,5%), планируется так же некоторое увеличение расходов (+16,5%). В значительнойстепени это произойдет за счет увеличения приобретения комплектации дляпроизводства (в 3,76 раза), увеличения налога на добавленную стоимость на ввозе(в 2,6 раза), увеличения причитающихся к погашению процентов по кредитам(+10%), увеличения расходов на рекламу (+27%).
Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО«Горизонт».
Таблица 4
Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Объем реализации продукции на 2009 г.,
тыс. р.
В том числе по кварталам I II III IV 270785941 29479228 70274220 75244129 95788364Как видно из табл. 4, предприятие планирует значительно увеличить объемыреализованной продукции. Рост объемов во II кварталесоставляет 138%, в III – 7%, в IV– 27%.
Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимойпродукции на 2009 г.
Таблица 5
Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Наименование показателя, млн. р. 2008 г. (факт) План 2009 г.
1 2 3
1. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты 98993 157910
2. Доставка ПКИ 3106 -
3. Основная ЗП 3820 3850
4. Дополнительная ЗП 574 616
5. Таможенная пошлина 6539 933
6. Накладные расходы 43729 47892
6.1. % по краткосрочным ссудам 11575 12200
6.2. Оплата услуг банкам 3977 4590
6.3. ЗП вспомогательных раб., аппарата упр. 13760 10878
6.4. Электроэнергия 2655 2990 6.5. Теплоэнергия 5956 650
6.6. Топливо, газ 1175 1767
6.7. Другие расходы (ТО и ТР оборудования, амортизация, внутризаводское перемещение, износ, ремонт зданий, содержание аппарата управления, налоги) 9991 14816
7. Прочие производственные расходы 4221 4160
7.1. Гарантийный ремонт 3336 3650
7.2. Инновационный фонд 479 440
7.3. Прочее 406 70
8. Коммерческие расходы 5074 4209
8.1. Транспортировка продукции 754 1061
8.2. Маркетинговые услуги 277 343
8.3. Расходы на рекламу 4020 2783
8.4. Представительские расходы 23 22
Итого 166056 219570
/> /> /> /> />
Таким образом, по итогам табл. 5. можно сделать вывод об увеличениисебестоимости на 38% по сравнению с 2008 г. Это произойдет главным образом засчет увеличения прямых затрат, т.е. затрат на комплектующие изделия иполуфабрикаты, при этом за счет перехода в СЭЗ значительно уменьшатсятаможенные платежи (в 7,1 раза), значительно снизится налоговая нагрузка напредприятие, что поможет предприятию выйти из сложного финансового положениясамостоятельно, не прибегая к субсидиарной помощи государства.
Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистуюприбыль, остающуюся в распоряжении предприятия.
Таблица 6
Планирование прибыли предприятия на 2009 г.
Наименование показателя Значение, тыс. р. 1.Выручка от реализации продукции 270785941 2. НДС 38020608 3. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции 755381 4. Себестоимость реализованной продукции 219570000 5. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4) 12439952 6. Налог на недвижимость 490425 7. Транспортный сбор 1471275 8. Налог на оздоровление реки Свислочь 250663 9. Налоговый кредит (погашение) 1650000 Прибыль к распределению 8577589Как видно из итогов табл. 6, присоблюдении предприятием намеченных планов, оно сможет не только улучшить своеблагосостояние, но значительно приумножить его, покрыть убытки прошлых лет. Врасчетах учитывается включение ОАО «Горизонт» в резиденты СЭЗ «Минск», чтопозволяет снизить издержки на производство и себестоимость реализованнойпродукции за счет льготного налогообложения: льготы по таможенной пошлине,льготы по целевому сбору, налогу на недвижимость, налогу на прибыль, земельномуналогу, а также льгот на налоги, уплачиваемые из прибыли в местный бюджет.
Осуществление мероприятий подиверсификации, перемещению и концентрации производства, вступление врезиденты СЭЗ, позволит увеличить объемы производства, улучшить результатыфинансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».
Создание на базе одного из структурных подразделений ОАО «Горизонт»розничной сетевой компании совместно с российской стороной позволит значительноувеличить заказы на производство с последующей ее реализацией не только вРеспублике Беларусь, но и через торговую сеть России и стран СНГ.
Сама идея сети подразумевает долгосрочные договорные отношения сзарубежными поставщиками, прямые поставки товаров крупными партиями,минимальную торговую надбавку. Кроме этого, создание широкого канала розничнойпродажи, и необходимость наличия ассортимента порядка 20000 наименованийсоздает благоприятные условия для дальнейшего расширения номенклатуры товаровпроизводства РБ и размещения производства иностранными компаниями на мощностяхотечественных предприятий.
Это приведет к снижению цен до среднерыночных и к значительномуувеличению товарооборота через официальные каналы розничной торговли, чтоувеличит поступления в бюджет в виде налогов и сборов.
В розничной сетевой компании, состоящей из не менее 18 магазинов (2 в г.Минске, 5 в областных центрах и не менее 11 в районных центрах) может бытьзадействовано до 1500 работающих. Годовой объем товарооборота сети магазиноввозможен на уровне 474 млрд. р. РБ., при этом годовой объем платежей в бюджетсоставит порядка 63 млрд. р.).
Общие инвестиционные затраты составят 195 млрд. р. Срок окупаемостиданного проекта порядка 6 лет. Первым магазином сети станет супермаркет,который будет открыт в г. Минске по пр. Машерова в здании существующего 12–гопроизводственного корпуса ОАО «Горизонт». В настоящее время проводятся работыпо изготовлению строительного проекта «Реконструкция 12-го корпуса под магазиннепродовольственных товаров». Согласно плану ввод в эксплуатацию супермаркетапланируется на 4 квартал 2009 г.
В 2009 г. предприятие получитприбыли от реализации 12439 млн. р., рентабельность реализованной продукциисоставит 3,6%. Нарастив объемы производства на 9,3% предприятие уплатиттолько налогов из выручки в бюджет государства порядка 38,8 млрд. р. При этомОАО «Горизонт» заработает 8,6 млрд. р. чистой прибыли, что позволит пополнитьсобственный капитал предприятия.
Планируемое дальнейшее освоение впроизводстве новых видов бытовой электронной техники по программедиверсификации выпускаемой продукции, дальнейшее наращивание объемовпроизводства, а также открытие розничной сети, неизбежно приведут к дефицитуфинансовых ресурсов, который планируется покрывать за счет выпускаоблигационного займа.
В настоящий момент на российскомфинансовом рынке наблюдается избыточное количество денежных ресурсов.Отмечается быстрое развитие российского долгового рынка. Основной тенденцией наданный момент является постепенное увеличение сроков и объемов заимствования, атакже увеличение ликвидности рынка.
Преимущества выпуска облигацийсостоят в:
1. Возможности привлечения значительных объемов денежных средств надлительный срок с последующим снижением стоимости и увеличением сроказаимствования.
2. Финансовой независимости от одного или нескольких кредиторов за счетаккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.
3. Создании кредитной истории и более широкой известности не только нароссийском рынке, но и среди зарубежных инвесторов.
4. Необходимым условием для организации и размещения облигационного займаявляется создание на территории РФ специальной дочерней компании, которая вдальнейшем может использоваться для других инвестиционных проектов. ОАО«Горизонт» имеет основные конкурентные преимущества, способствующие успешномуразмещению ценных бумаг и положительному решению инвесторов: Продукция ОАО«Горизонт» широко представлена на российском рынке — занимает 6% рынкателевизионной техники. Компания имеет торговые дома в России и странах СНГ имарка «HORIZONT» хорошо известна и узнаваема.
5. Компания может конкурировать с большинством эмитентов аналогичныхсекторов на российском рынке по требованиям инвесторов к финансовымпоказателям.
Выход на рынок заимствований иосвещение этого факта в средствах массовой информации позволит ассоциировать употребителя марку «HORIZONT» с самим публичнымпредприятием, то есть с производителем, а не только с названием телевизора, чтопозволит успешнее продавать другую продукцию предприятия.
Учитывая, что на сегодняшний деньнет прецедентов размещения и публичного обращения облигационных займовкомпаний, не являющихся резидентами РФ (за исключением международных финансовыхкомпаний), наиболее приемлемой структурой выпуска облигаций, обеспечивающей дляОАО «Горизонт» возможность привлечения средств с российского фондового рынка,будет такая структура, при которой эмитентом облигаций является дочерняякомпания ОАО «Горизонт», зарегистрированная в Российской Федерации, а обществопредоставляет поручительство по облигациям.
Наиболее выгодными условиями для проведения облигационного займа дляпредприятия будут являться такие условия, при которых, затраты ОАО «Горизонт»по выпуску, обслуживанию и погашению облигаций, в том числе по оплатепроцентов, должны включаться в себестоимость продукции, работ, услуг. При этомне должны облагаться налогом: доходы за оказание услуг по размещению ценныхбумаг, доходы от долговых обязательств, оформленные ценными бумагами и доходыот реализации (погашения) ценных бумаг. Ставка годового купона в текущейрыночной конъюнктуре для дебютного займа составляет 11,5 – 12 % годовых (ставкапоследующего займа может быть снижена до 10,7 – 11,2 % годовых).
Размещение облигационного займана российском фондовом рынке позволит диверсифицировать валютные финансовыепотоки ОАО «Горизонт». Поскольку значительная часть продаж приходится нароссийский рынок, то возникающие обязательства в российских рублях позволяютуменьшить текущие валютные риски работы на рынке РФ.
Выход компании на долговой рынокприводит к более широкой известности ее не только на российском рынке, но исреди зарубежных инвесторов, что в конечном итоге даст важнейший стратегическийзадел на будущее, позволит выйти на новый уровень экономического развития.
ЛИТЕРАТУРА
1. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник /Г. В. Савицкая. — Минск: ООО «Новое знание», 2001.
2. Старова, Л. И. Методические указания к практическим занятиям по курсам«Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельностипредприятия» и «Анализ хозяйственной деятельности предприятия в 2ч.
Ч.1. – Минск.:БГУИР,1999.
Ч.2. – Минск.:БГУИР,2001.
3. Отчет о ПХДпредприятия ОАО «Горизонт» 2006-2008гг.