Реферат: Экономический расчет производства цифрового вольтметра

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

Донской государственный технический университет

Кафедра Приборостроения

Курсовой проект

по дисциплине: Управление проектами

тема: Экономический расчет производства цифрового вольтметра

Ростов-на-Дону 2010

1.Концепция бизнеса

С помощью разрабатываемого бизнес-плана предполагаетсяоценить возможности для реализации бизнеса по производству цифрового вольтметрадля измерения переменного напряжения. В итоге проделанной работы мы должныбудем получить подробный анализ рынка, наилучший и наихудший варианты развитиясобытий при организации производства с желаемыми параметрами, возможные срокиокупаемости и величину первоначальных инвестиций.

Сейчас трудно назвать такие области техники или научныхисследований, в которых бы не использовались микропроцессоры. По широте иэффективности применения микропроцессоров одно из первых мест занимаетконтрольно-измерительная техника.

/>2. Характеристика ПО с позициимаркетинга

Товар «по замыслу»: цифровой вольтметр, для измеренияпеременного входного и выходного напряжения на участке цепи.

Товар «в реальном исполнении»: Вольтметр универсальный В7-26

Область применения: Устройство В7-26 может быть использованов качестве прибора для измерения напряжения переменного тока на выходе из цепи,а также для установки в сложную сборную цепь как штатный механизм.

Преимущества производителя:

1. выход на новыерынки за счёт уникальной конструкции, высокой производительности и точностиразработанного устройства. Благодаря использованию микропроцессорногоуправления удалось создать высокотехнологичный прибор, не имеющий в своемсоставе ни одного подстроечного и регулировочного элемента. Весь процессрегулировки или калибровки прибора происходит в закрытом корпусе, то есть безснятия кожуха, и сводится к введению с передней панели или через интерфейс вэнергонезависимую память поправочных коэффициентов

2. Эффективностьиспользования прибора еще более возрастает благодаря встроенным функциямобработки результатов измерения, некогда присущим только дорогим приборамвысокого класса. В частности, вольтметр В7-68 наделен средствамипост-процессорной обработки, которые включают следующие функции:

· допусковыйконтроль («годен/не годен») — в этом режиме прибор сравнивает контролируемыйпараметр с крайними граничными значениями, самостоятельно принимает решениетипа «годен/не годен» и, когда контролируемый параметр выйдет за установленныепределы, выдает сообщение о выходе параметров за допустимые пределы илиформирует сигнал тревоги для оповещения о неполадках;

· Min/max(нахождение экстремумов) — вольтметр самостоятельно проводит определениемаксимального, минимального (за время измерения) значений результатовизмерения, причем продолжительность измерений может быть большой (дни и даженедели), что важно при наблюдении очень медленных изменений исследуемойфизической величины усреднение (среднее значение) — на индикаторном табловыводится результат усреднения N (до 10 000) измерений 4. Новый вольтметр располагает двумявстроенными стандартными интерфейсами: RS-232 и RS-485. Это позволяет не толькопередать данные на компьютер или распечатать их на принтере, но и осуществлятьполное автоматизированное дистанционное управление прибором. Если интерфейсRS-232 уже получил широкое распространение у нас в стране, благодаря егоиспользованию в PC, то интерфейс RS-485 еще является новинкой для большинствапользователей. Однако он наряду с возможностями, предоставляемыми RS-232,дополнительно позволяет одновременно произвести подключение к компьютеру до 32приборов по двухпроводной схеме, объединяя их в многоканальнуюавтоматизированную измерительную систему сбора и обработки данных.

Приработе с любым из встроенных интерфейсов используется язык программированияSCPI (Стандартные команды для программируемых приборов). Это означаетсовместимое программирование с широкой гаммой приборов, выпускаемых ведущимиизготовителями другого контрольно-измерительного оборудования. Благодаря этомунабору стандартных команд программа полностью определяется функциями,подлежащими реализации, а не типом применяемого прибора или его изготовителем.Результатом является взаимозаменяемость приборов одного и того жефункционального назначения, увеличение прозрачности прикладных программпользователей, что облегчает программное обслуживание и обновление приборногопарка

Преимущества потребителя :

1. Высокое качествопродукции, возможность установки и использования измерителя совместно саналогичными устройствами, уменьшение брака за счет использования современныхтехнологий,

2. Если необходиморасширить диапазон измерения токов в сторону как малых, так и больших значений,нелишним окажется наличие режима измерения тока через падение напряжения назаведомо известном резисторе. Данный режим, кроме того, позволяет проводитьизмерения протекающего через цепь (резистор) тока без необходимости разрыватьэту цепь (выпаивать резистор) для последовательного включения в ее составамперметра, что для пользователя создает неоценимые удобства

3. Специальный режимработы позволяет прибору от одного подсоединения к исследуемому объектупроводить измерение двух различных параметров сигнала (напряжение—частота, силатока—частота); при этом на индикаторе можно одновременно наблюдать обарезультата измерения

4. Прибор позволяетповысить точность и качество проводимых измерений такими средствамикорректировки систематических погрешностей, как коррекция нуля исамодиагностика основных узлов

5. Программный пакетпредоставляет развитые средства для

конфигурирования, визуального отображения и анализарезультатов измерения в режиме реального времени. Пользователям персональногокомпьютера не составит никакого труда освоить пакет, так как программноеобеспечение имеет интерфейс, знакомый всем пользователям Microsoft Windows.

6. Прибор обеспечивает гарантированную защиту входов при 10-кратнойперегрузке. Для защиты как оператора, так и самого прибора применены новыесамовосстанавливающиеся электронные предохранители, основанные на возможноститокопроводящих полимеров с ПТК (положительным температурным коэффициентом)самовосстанавливаться после снятия перегрузки. Благодаря этому не приходитсяразбирать прибор каждый раз, когда возникает необходимость добраться дорасположенного внутри прибора предохранителя. Кроме всего прочего, важнымкомпонентом безопасности являются измерительные провода, которые располагаютспециальной защитой от соскальзывания пальцев и случайного прикосновения кконтролируемым точкам, находящимся под напряжением. По той же причине входныеразъемы прибора защищены специальными кожухами.

Новыйприбор позволяет проводить измерения в широком диапазоне изменения физическихвеличин: напряжения постоянного и переменного тока, силы тока, сопротивления,частоты и временных интервалов. Он обладает следующими, ставшими ужестандартными у современных приборов сервисными функциями: тестированиеполупроводниковых переходов и проверка работоспособности стабилитронов,индикация полярности входного сигнала и превышение (перегрузка) измерительногоподдиапазона, звуковой тест электропроводности, а также возможностьавтоматического выбора поддиапазона.

/>/>/>/>3.Исследование и анализ рынка

Ориентировочный объем продаж прибора дляизмерения переменного напряжения представлен в таблице 3.1

Таблица 3.1. Ориентировочная сегментация рынка сбыта«Атлант-8»

Сегменты рынка Планируемые объемы продаж по годам (шт) 2011 2012 2013 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. I полугодие II полугодие Всего

1.Ростовская область

2.Северо-кавказкий округ

3.Центральный ФО

2 5

6

3

6

7

4

7

6

4

7

7

9

15

13

9

14

16

18 28

30

Итого 13 16 17 18 37 39 76

Возможные факторы успеха: новый длярынка продукт, возможность внесения некоторых дополнений в программу с течениемвремени, а также по желанию потребителя.

Приоритеты, которыми руководствуетсяпользователь при покупке:

· удобствопредставления материала, наглядность и сокращение времени доступа к информации;

· Вольтметрразработан по стандартам РФ, что не требует ни каких дополнительных техническихвнедрений.

Продукцию реализуют непосредственноразработчики, которые работают напрямую с покупателями.

Факторы, влияющие на расширение рынка:

· привлечениеновых предприятий, путем распространения продукции в смежных регионах с помощьюрекламы;

· оказаниедополнительных услуг, таких как доставка, установка и плановый техническийосмотр. 4.Управлениебизнесом, квалификацияперсонала.

Управление персоналом, в общем виде можно определить каксистему экономического управления производством, которая включает совокупностьпринципов, методов, форм и приемов управления. Для того чтобы обеспечитьэффективное функционирование предприятия, на нем должна быть сформированасильная команда, способная поддерживать его высокий профессиональный авторитет.

Качественной характеристикой персонала является егоквалификация, т.е. возможность работника выполнять трудовые функцииопределенного уровня сложности.

Квалификация выступает индивидуальным признаком, присущимотдельному работнику. Она приобретается работником в процессе обучения,переподготовки, практического опыта. Другими словами, квалификация отражаетстепень профессиональной подготовленности работника в рамках определеннойспециальности.

Организуяпроизводство разрабатываемого цифрового вольтметра, следует предусмотретьнеобходимость в высококвалифицированном персонале, занятых на следующих видахработ: монтаж печатной платы, программирование микроконтроллера, контролькачества продукции. Высокой квалификации персонала требует реализация поверкиизделия. Регулировка датчика и сборка готового устройства требуют менееквалифицированной рабочей силы. Упаковка изделия может производитьсяработником, не имеющим какой-либо квалификации.  />5.Планмаркетинговых действий

Товарнаяполитика

Товарная политика предполагает меры поповышению конкурентоспособности выпускаемого прибора, прежде всего по улучшениюкачественных характеристик, соответствующих запросам конечных потребителей.

Нами предлагается возможность адаптациитовара к запросам потребителя, что включает возможность внесения некоторыхдополнений по желанию потребителя.

Ценоваяполитика

Ценовая политика предусматривает:

· применение гибкихсистем скидок оптовым клиентам;

· снижение цены прирасширении рынка сбыта.

Сбытовая политика

Продукцию реализует непосредственноразработчик, который работают напрямую с покупателями.

Предусматривается распространениерекламных буклетов и рекламных баннеров в сети Интернет. А также информированиеи проведение консультаций разработчиком.

Сервисное обслуживание

Организация послепродажного сервисакоторый предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийномуобслуживанию (диагностика, наладка прибора, ремонт, поставка запасных частей ипр.)

/>/>/>/>

4. Производственный план

Дляизготовления системы используется имеющееся оборудование.

Потребностьв комплектующих в расчете на один экземпляр приведена в таблице 2.

Таблица2 Потребность в комплектующих в расчете на один экземпляр

Наименование

элемента

Тип или номинал Цена за единицу, руб. Количество

Сумма,

руб.

Резистор

МЛТ-0,125

C2-36

0,3

0,7

37

97

11,1

67,9

Конденсатор

EHR-35В-22

К10-17Б

15

5

43

24

645

120

Диод КД522Б 10 3 30 Транзистор КТ303Д 17 2 34 Стабилитрон КС172 3 2 6 DIP-переключатель КС172 70 2 6 Резонатор кварцевый HC-49U 25 1 9

Микропроцессор

PIC18F452

- 500 1 500 Микросхема CD4017BCN - 350 3 1050 Блок преобразователя - 3000 1 400 Тороидальный трансформатор - 1500 1 1500 Корпус - 2000 1 2000 Металлорукав - 1000 1 1000 Упаковка - 250 1 250 Припой ПОС-61 - 40 0,5 20 Флюс КЭ - 3 0,3 0,9 Итого 10260

Таблица3 Потребность в персонале и оплате труда

Категория персонала Численность, человек. Оплата труда за 1 час, руб. Необходимое время на выпуск Суммарная заработная плата, руб. Инженер-электронщик 1 30 4 120 Монтажник РЭА 1 20 6 120 Итого 50 10 240

Таблица4 Калькуляция себестоимости

Показатели Формула расчета Сумма, руб. Материальные затраты МО МО 10260 Основная заработная плата ЗО ЗО 240 Дополнительная зар. плата ДО ДО = 20% от ЗО 48 Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (ЕСН) ЕСН = 26% от (ЗО+ДО) 74

Общепроизводственные

расходы Ропр

Ропр = 150% от ЗО 360

Общехозяйственные

расходы Рох

Рох = 400% от ЗО 960 Производственная себестоимость Спроизв Спроизв = Мо+Зо+До+ЕСН+Ропр+Рох 11942 Коммерческие расходы Комм = 2-5% от Спроизв 447 Полная себестоимость СП СП= С произ+Комм 12390

Дляопределения цены рассчитывается плановая прибыль.

Предположим, что будет обеспечена рентабельность Р=25%, тогдаприбыль составит:

П = С∙(Р/100)  П= 3097 руб.

Определяется оптовая цена устройства по формуле:

Цо=С+П  Цо= 15488 руб.

Свободная отпускная цена (цена продажи) определяется поформуле:

вольтметр прибор маркетинг продажа

Цпр=Цо+НДС,

где НДС – налог на добавленную стоимость, НДС=18% от Цо Цпр= 18276руб.

Примем цену продажи равной Цпр= 18276 руб.

Затраты на производство и реализацию системы вкалькуляционном разрезе представлены в таблице 5.

Таблица 5 Затраты на производство и реализацию вкалькуляционном разрезе

Статьи затрат 2011г. 2012г. 2013г. 1 п\г. 2 п\г. 1 п\г. 2 п\г. год Объем продаж, шт. 29 35 37 39 76

Материальные затраты МО,

тыс. руб.

297,54 359,1 379,62 400,14 779,76 Основная заработная плата ЗО, тыс. руб. 6,96 8,4 8,88 9,36 18,24 Дополнительная заработная плата ДО, тыс. руб. 1,392 1,680 1,776 1,872 3,648 Взносы в государственные внебюджетные фонды социального назначения (26%), руб. 2,171 2,620 2,77 2,92 5,69

Общепроизводственные

расходы Ропр, тыс. руб.

10,44 12,6 13,32 14,04 27,36 Общехозяйственные расходы Рох, тыс. руб. 27,84 33,6 35,52 37,44 72,96 Коммерческие расходы, тыс. руб. 10,39 12,54 13,256 13,973 27,229 Полная себестоимость СП, тыс. руб. 359310 433650 458430 483210 941640 Прибыль, тыс. руб. 89,827 108,412 114,607 120,802 240,529 Объем продаж по оптовой цене, тыс. руб. 530,004 639,660 676,212 712,764 138,8976

Затраты на производство складываются из суммы затрат натехнологическую подготовку производства, проведения маркетинга и неучтенныхрасходов. Размеры необходимых капитальных вложений приведены в таблице 6.

Таблица 6 Потребность в капитальных вложениях, руб.

Показатели 2011 год 2012 год 2013 год Затраты на технологическую подготовку производства 5% от Qпр, руб. 49204 - - Затраты на маркетинг 10% от Qпр, руб. 98409 116860 120264 Пополнение оборотных средств 10% от М, тыс. руб. 65664 77976 77976 Общая потребность в кап. вложениях, руб. 536353

Таким образом, общая потребность в капиталовложениях дляреализации проекта составляет 536353 руб.

/>/>/>5. Потенциальныериски

Следуетучитывать следующие виды рисков: производственные, коммерческие, связанные сфорс–мажорными обстоятельствами.

Производственные риски связаны с различными нарушениями впроизводственном процессе. Это может быть: отключение света, выход из строяоргтехники и пр.

Во избежание производственных рисков создается системабезопасности, включающая в себя:

·  создание резервных копий всех имеющихсядокументов,

·  установление источника бесперебойногопитания, и стабилизаторов напряжения.

Коммерческие риски связаны с реализацией продукции натоварном рынке (уменьшение размеров и емкости рынков, снижениеплатежеспособного спроса, появление новых конкурентов).

Мерами снижения коммерческих рисков могут быть:

·  соответствующая ценовая политика;

·  образование сети сервисногообслуживания;

·  реклама.

Риски, связанные с форс — мажорными обстоятельствами – эториски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (от смены политическогокурса страны до забастовок и землетрясений).

Мерой по их снижению является работа с достаточным запасомфинансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность работынеобходимо предусмотреть коммерческое страхование по действующим

системам (страхование имущества, транспортных перевозок,рисков заложенных в коммерческих контрактах на заключаемые сделки,перестрахование и пр.).

/>/>/>/>/>

6.Финансовый план

Финансовый план содержит обоснование экономическойэффективности затрат, произведенных в связи с разработкой и реализацией«Атлант-8» .

Предполагаемые доходы от продаж определяются по формуле:

Q=Цпр∙N,

где: N –объем продаж по периодам, шт.,

Цпр – оптовая цена.

Получаем таблицу доходов и затрат, в результате определеначистая прибыль по периодам (таблица 7).

Таблица7 Доходы и затраты по выпуску продукции, руб.

Показатели 2011г. 2012г. 2013г. 1 п\г 2 п\г 1 п/г 2 п/г год

1. Объём продаж

(QПР=ЦПР∙N), тыс. руб.

530004 639660 676212 712764 1388976

2. Себестоимость

выпуска продукции (С=СП∙N), тыс. руб.

359310 433650 458430 483210 941640

3. Прибыль

от реализации продукции

(П=QПР-С), тыс. руб.

170694 206010 217782 229554 447336

4.Налог на

прибыль НПР

(20% от П), тыс. руб.

34138 41202 43556 45910 89467

5.Чистая прибыль

(ПЧ=П-НПР), тыс. руб.

136556 164808 174226 183644 357869

6. Планируемый

выпуск продукции, шт. (N) (справочно)

29 35 37 39 76

Формула расчета коэффициента дисконтирования, с учетоможидаемой инфляции (Е=18%):

/>

Таким образом, из таблицы 8 видно, что возврат капитальныхвложений должен произойти в 2012 году, после чего возможна капитализация прибыли.

Расчет объема безубыточности на 2011 год.

Дляопределения объема безубыточности рассчитываются фиксированные (постоянные) ипеременные затраты.

Переменные затраты (V) в расчете нагод определяют прямым счетом на единицу продукции, к ним условно можно отнести:материальные затраты, заработную плату, единый социальный налог.

/>= 676791 руб.

Постоянные затраты (W) определяют вцелом на объем выпуска продукции за расчетный период. К постоянным затратамусловно относятся: общепроизводственные, общехозяйственные и коммерческиерасходы.

/>107410 руб.

Расчет объема безубыточностипроизводится по следующей формуле:

/>/> 249790 руб.,

гдеkпер – удельный вес переменных затратв объеме продаж.

/> 57%

/> 22 шт.

Запасфинансовой прочности рассчитывается по формуле:

/> 919874 руб.

Коэффициентзапаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величины запасафинансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовойустойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:

/> 78%

Расчет объема безубыточности на 2013 год.

Переменные затраты (V) в расчете нагод:

/>= 803690 руб.

Постоянные затраты (W) определяют вцелом на объем выпуска продукции за расчетный период.

/> 127549 руб.

Расчет объема безубыточностипроизводится по следующей формуле:

/>/> 296625 руб.,

гдеkпер – удельный вес переменных затратв объеме продаж.

/> 57%

/> 26 шт.

Запасфинансовой прочности рассчитывается по формуле:

/> 1092351 руб.

Коэффициентзапаса финансовой прочности КЗФП определяется отношением величины запасафинансовой прочности к объему продаж. Он характеризует степень финансовойустойчивости, рекомендуемая нижняя граница – 30% к объему продаж:

/>78%

Результатырасчетов сведены в таблицу 11.

Таблица 11 Расчет безубыточности

Показатели Ед. измерения 2011 г. 2013 г. 1. Объем продаж руб. 1169664 1388976 2. Переменные затраты руб. 676791 803690 3. Постоянные затраты руб. 107410 127549 4. Удельный вес переменных затрат в объеме продаж % 57 57 5.Объем безубыточности  (порог рентабельности) руб. 249790 296625 6. Объем безубыточности шт. 22 26 7. Запас финансовой прочности руб. 919874 1092351 8. Коэффициент запаса финансовой прочности % 78 78

Графикбезубыточности на 2011 год приведен на рисунке 2. (график даем в масштабе ипускаем до общего вывода, вот здесь).

Объем безубыточности на 2011 год составляет 249790 рублей.Запас финансовой прочности в 2011 году составляет 919874 руб., коэффициентзапаса финансовой прочности равен 78% при нормативе 30%, что свидетельствует одостаточной финансовой устойчивости проекта

Заключение

Врезультате выполнения данного курсового проекта были произведены расчётырентабельности производства прибора, рассчитаны затраты на его изготовление, предполагаемыйобъем продаж, а так же риски, связанные с производством данного продукта.