Реферат: Финансирование и кредитование капитальных вложений

--PAGE_BREAK--

низации имеют право создавать ремонтный фонд (резерв).

   Начиная с 1993 г. каждое государственное предприятие и орга-  

низация должны перечислять в бюджет 25 % амортизационных от-  

числений. За счет этих средств будут предоставляться ссуды для   

проведения структурной перестройки базовых отраслей народного    

хозяйства страны. Исключение составляют предприятия Минмаш-    

прома Украины, которые направляют эту часть амортизационных  

отчислений полностью в государственный фонд содействия кон-   

версии.                                                            

   В связи с повышением цен проведена индексация основных фон-    

дов в народном хозяйстве Украины, а также будет корректироваться  

ежеквартально сумма амортизационных отчислений. Индексы для   

такой корректировки устанавливаются Министерством статистики    

Украины.                                                            

   К прочим собственным средствам предприятий и организаций    

 

для капитальных вложений относятся средства, мобилизуемые в    

ходе строительства в результате реализации лишних и ненужных     

материалов и оборудования, использования ранее оплаченных мате-    

риальных ценностей и прежде всего оборудования, а также ликви-    

дации дебиторской задолженности, которая относится к капиталь-    

ным вложениям. Этот источник называется мобилизацией внутрен-    

них ресурсов в строительстве (МВР).                                 

 

        Бюджетные ассигнования имеют высокий удельный вес среди

     источников финанснровнния государственных капитальных вложе-  

     ний. Они являются основным источником финансирования капи-  

     тальных вложений в непроизводственную сферу. Наряду с этим

     бюджетные ассигнования используются при строительстве объек-  

     тов производственноге назначения, которые имеют, как правило,   

     важное народнохозяйственное значение. В последние годы наблю-

     дается постепенный переход от безвозвратного бюджетного финан-

     сирования капитальных вложений на коммерческое кредитование за

     счет средств государственного бюджета.                             

 

 

 

   Источником денежных средств на капитальные вложения может

быть долгосрочный кредит как банковский, так и государственный.

Кредит предоставляется, как правило, тем инвесторам, у которых  

нет или недостаточно собственных средств во всех случаях техниче- 

ского перевооружения, реконструкции и расширения производства,    

приобретения оборудования, не входящего в сметы строек, а также  

на стронтельство новых предприятий и сооружений.                   

   Удельный вес долгосрочного кредита в источниках финансиро-        

вания государственных капитальных вложений сравнительно мал.    

Переход к рынку и развитие рыночных отношений в народном хо- 

зяйстве страны должны создать условия для расширения кредит-    

ных отношений в сфере капитального строительства.                       

   Источником денежных средств для капитальных вложеннй вы-    

ступают и различные фонды, создание которых разрешено в послед-     

ние годы (Чернобыльский, инновационный, содействия конверсии

и др.).                                                                 

   Все денежные средства, выделенные на капитальные вложения,

концентрируются в банках, что является обязательным условием    

обеспечения непрерывного и целевого финансирования  затрат. В ус-     

ловиях развития рыночных отношений и при комплексном обслу-     

живанин одним учреждением банка предприятия и организации

хранят свои собственные средства, предназначенные на капитальные

вложения, как правило, на своих расчетных счетах. В этих условн-         

 

ях выделенные на капитальные вложения средства не должны обо-  

собляться от других средств предприятия и организации, как это 

было до банковской реформы 1987 г. Это создает им условия для  

оперативного маневрирования собственными средствами. По прось-  

бе предприятий и организаций на договорных начплах за отдельную

плату банки могут открывать им отдельные счета для учета собст-  

венных средств и их использования на капнтальные вложения. Это  

имеет смысл в случаях, когда инвестор осуществляет значительный 

объем капитальных вложений и есть необходимость в точном учете  

средств на эту цель.                                               

   Обособление собственных средств инвесторов, выделенных на  

капитальные вложения, на отдельных счетах проводится при сме- 

шанном финансировании, когда наряду с бюджетными ассигновани-  

ями используются его собственные средства. Перечисление собст-  

венных средств предприятий и организаций на отдельные счета в  

указанных выше случаях, его размеры и сроки не должны создавать

финансовое напряжение для них, а сроки должны быть приурочены

к проведению расчетов за выполненные работы, оказанные услуги.  

 

   Средства бюджетов и внебюджетных фондов для финанснрова-  

ния капитальных вложений, а также разрешенный долгосрочный   

кредит зачисляется банками на отдельные счета.                     

   Коммерческие банки должны выполнять работу по мобилизации   

средств на капитальные вложения, объем которой определяется со-   

глашеннем, заключенным с инвестором по этому поводу.              

   Обусловленное кризисом резкое снижение инвестиционных воз-   

можностей как бюджетов всех уровней, так и предприятий и орга-   

низаций выдвигает на первый план проблему финансового обеспече-   

ния капитальных вложений для структурной перестройки экономи-    

ки, конверсии и модернизации производства, внедрения новых тех-   

нологий. Частичное решение этой проблемы может быть достигну-    

то за счет таких источников, как расширение эмиссии акций и обли-    

гаций, привлечение иностранных инвестиций (в том числе креди-    

тов), использование части средств, полученных от приватизации   

имущества и амортизационных отчислений на полное восстановле-    

ние основных фондов государственных предприятий, а также части    

средств от реализации оружия, военной техники, имущества и пере-    

дачи в аренду основных фондов, имущества Вооруженных Сил.        

 

     Особенности финансирования капитальных    

        вложений за счет собственных средств         

     предприятий и хозяйственных организаций      

 

   Предприятия и хозяйственные организации осуществляют за

счет собственных средств техническое перевооружение, реконст- 

рукцию и расширение производства как подрядным, так и хозяйст- 

венным способами. В условиях перехода к рынку ответственность за

целевое и эффективное использования собственных средств возла-

гается на инвесторов, что обусловливает особенности финансирова- 

ния таких капитальных вложений.                            

   Все средства на капитальные вложения аккумулируются на рас- 

четном счете инвесторов. По их просьбе учреждения банков могут 

открывать отдельные счета для учета собственных средств на капи-

тальные вложения за отдельную плату.                        

  Учреждения банков не оформляют финансирование строек, а                         @

 

они должны предоставлять им для этого документы. Финансирова-

ние капитальных вложений производится с расчетного счета инвес-

тора путем оплаты расчетных документов на выполненные проект-

ные, строительно-монтажные и другие работы, поставленное обору-

дование и другие расходы, связанные со строительствам. Состав за-

трат и порядок их оплаты зависят от характера капитальных вло-

жений, способа производства строительно-монтажных работ, а так-

же метода финансирования затрат при хозяйственном способе стро-

ительства.                                                     

   Учреждения банков не контролируют целевое и эффективное

использование собственных средств инвестора на капитальные вло-

жения. Только по просьбе инвестора, на договорных началах за от-

дельную плату они могут осуществлять такой контроль, например,

проверять качество проектно-сметной документации, проводить

контрольные обмеры оплаченных (представленных к оплате работ),

оказывать другие виды услуг по финансированию капитальных вло-

жений. Плата за такие услуги должна устанавливаться на уровне,

обеспечивающем полное покрытие затрат банка на их оказание и по-

лучение соответствующей прибыли.                             

 

   

 

 

 

      Долгосрочное кредитование предприятий и        

        организаций на капитальные вложения          

 

   В условиях перехода к рыночным отношениям возрастает роль    

долгосрочного кредита как источника денежных средств в форми-     

ровании и совершенствовании основных фондов народного хозяйст-    

ва. Он используется на капитальные вложения производственного и    

непроизводственного назначения. Перечень объектов долгосрочно-     

то кредитования очень разнообразный. Так, у предприятий и хозяй-     

ственных организаций, независимо от форм собственности, это за-     

траты на техническое перевооружение, реконструкцию и расшире-     

ние производства, на строительство объектов непроизводственного    

назначения и на приобретение оборудования, не входящего в сметы   

строек. Долгосрочный кредит используется также при строитель-     

стве новых предприятий и сооружений, имеющих важное народно-    

хозяйственное значение.                                          

   Долгосрочный кредит предоставляется предприятиям и хозяй-     

ственным организациям на указанные выше цели на принципах воз-     

вратности, срочности, платности и обеспеченности.                    

 

   Преимущества при долгосрочном кредитовании имеют проекты,

которые обеспечивают нароцнохозяйственную эффективность, ре-

шают экономические и социальные проблемы страны, расширяют

экспортные возможности, увеличивают производство товаров на-

родного потребления.

   Обязательными условиями долгосрочного кредитования явля-

ются: статус заемщика как юридического лица, экологическая без-

опасность объекта кредитования, обеспеченность своевременного и

полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им,

соблюдение норм продолжительности строительства.

   Долгосрочный кредит можно разделить на такие его виды: кре-

дит, который предоставляется коммерческими банками на договор-

ных началах за счет их собственных и привлеченных средств; госу-

дарственный кредит, источником которого являются средства рес-

публиканского бюджета, и кредит под целевые производственные

программы за счет централизованных кредитных средств Нацио-

нального банка. Кредитование в каждом из этих случаев сущест-

венно различается. Коммерческие банки предоставляют долгосроч-

ные кредиты инвесторам за счет собственных и привлеченных

средств на договорных началах. Основными принципами формиро-

вания кредитных отношений являются: свободный выбор партнеров

этих отношений, формирование условий их выполнения, оснований

 

и объемов, ответственности при полном невмешательстве государ-   

ственных органов в выбор и реализацию этих условий.                 

   Основные источники ресурсов для долгосрочного кредитования    

в этом случае — это собственные средства банков (различные фон-    

ды, нераспределенная прибыль), средства централизованного ссуд-    

ного фонда, предприятий и организаций, а также средства бюдже-    

тов, которые находятся на счетах банков, вклады граждан и займы у    

других банков.                                                   

   Кредитные отношения банка и заемщиков регулируются кре-    

дитным договором, которым предусматриваются размер разрешен-    

ного кредита, сроки и порядок его использования и возврата, про-    

центные ставки за пользование кредитом, обязанности и имущест-    

венная ответственность сторон и формы обеспечения обязанностей.     

Оформление долгосрочного кредитования производится банком на    

основании предоставляемых заемщиком документов, перечень кото-    

рых определяется кредитным договором. Кредитный договор дейст-    

вует в течение всего периода пользования кредитом.                   

   Потребность в долгосрочном кредите определяется либо полной    

стоимостью затрат по объекту (мероприятию), если кредит являет-                                @

 

ся единственным источником финансирования, либо как разность

между стоимостью этих затрат и собственными средствами заемщи-

ка, направляемыми на эту цель. Возможность учреждения банка

выдать кредит заемщику в требуемом им размере зависит от уровня

этого учреждения (отделение, региональное управление и дирек-

ция, банк) и предоставленного ему права (крб.) выдавать кредит од-

ному заемщику той или иной категории (предприятия, организации,

кооперативы, малые предприятия), а также наличия кредитных ре-

сурсов.

   Общий срок пользования кредитом складывается из норматив-

ного времени осуществления затрат и времени, в течение которого

кредит возвращается банку. Сроки погашения кредита устанавли-

ваются в пределах окупаемости затрат по проекту.

   Банк предоставляет долгосрочный кредит только кредитоспо-

собным заемщикам, которые могут возвратить его в установленные

сроки и уплатить проценты за пользование кредитом. Определение

кредитоспособностн предприятий и организаций является одной из

важнейших сторон хозяйственной деятельности банков в  условиях

перехода к рынку.

   Оценка кредитоспособности заемщика производится банком до

заключения кредитного договора на основе анализа его финансово-

го состояния и эффективности кредитуемого мероприятия. Базой

для такого анализа служат бухгалтерские балансы, другие отчет-

 

 

ные и плановые документы о финансово-хозяйственной деятельнос-    

ти, проектно-сметная документация, планы технического перево-   

оружения производства, прогнозные и статистические материалы,    

характеризующие как современное экономическое состояние заем-     

шика, так и перспективы его развития.                             

   Анализ финансового состояния заемщика позволяет определить  

показатели, отражающие разные его стороны, например, ликвид-     

ность его баланса, покрытие баланса, привлечение средств и др.     

При долгосрочном кредитовании важно оценить стабильность этих    

показателей в период пользования кредитом. Такая оценка требует    

разнообразных экономических знаний, умения прогнозировать изме-     

иення факторов, влияющих на доходность заемщика в условиях пе-     

рехода к рынку. К таким факторам следует отнести прежде всего  

динамичность цен и тарифов, рентабельность производства, энерго-,  

нюернало- и фондоемкость продукции, обеспечение сырьем, кадра-     

ми и основными фондами, внедрение новых техники и технологий,    

рынок сбыта продукции и др.                                       

   Эффективность кредитуемого мероприятия банки определяют    

путем проведения инженерно-экономической экспертизы, его проек-

та. При этом проверяются наличие и качество проектно-сметной

документации и заключений экспертизы, соответствие проектных

технико-экономических показателей прогрессивным, оценивается

технико-экономический уровень проекта. Важными вопросами при

проведении такой экспертизы являются: наличиесырьевой базы,

конкурентоспособность продукции, возможность ее сбыта, прогноз
    продолжение
--PAGE_BREAK--
уровня цен на будущую продукцию. В процессе инженерно-эконо-

мической экспертизы необходимо изучить реальность намечаемых

сроков строительства с учетом мощностей, нагрузки и материально-

технического обеспечения подрядных строительно-монтажных ор-

ганизаций, надежность поставщиков оборудования и других парт-

неров.

   В настоящее время процесс установления процентной ставки за

кредиты не регулируется нормативными актами. Плата за пользо-  .

ванне долгосрочным кредитом определяется банками с учетом про-

должительности срока кредитования, предоставленных заемщиками

гарантий своевременного возврата кредита, спроса и предложений

кредитных ресурсов и их цены, а также наличия кредитного риска.

Устанавливаемые банками процентные ставки должны обеспечивать

полное покрытие их расходов и получение прибыли от осуществле-

ния хозрасчетной деятельности.       -                      '

 

   Повышенные размеры процентной ставки предусматриваются

кредитным договором в случае нарушения нормативных сроков

строительства, получения дополнительных кредитов и переуступки

банков сроков возврата ссуды.

   Процент за пользование кредитом начисляется в размерах и сро-

ки, предусмотренные кредитным договором.

   Ответственность за невыполнение заемщиками своих обяза-

тельств предусматривается в виде неустойки (штрафа, пени), зало-

та, гарантии, страхования кредитного риска.

   Долгосрочный кредит используется на оплату поставленных на

стройку машин и оборудования, строительных конструкций, дета-

лей, блоков и материалов, а также выполненных строительн0-мон-

тажных, проектных и других работ. Банки должны возмещать за-

емщику расходы по уплате пени поставщикам, за несвоевременные

расчеты с ними, если это вызвано неполным и несвоевременным пре-

доставлением кредита.

   После завершения кредитуемого объекта (мероприятия) заем-

щик оформляет в установленном порядке задолженность по креди-

ту срочным обязательством. Погашение кредита обычно начинвется

 

                           

 

со следующего квартала после принятия ответственного решения о

вводе объекта в эксплуатацию и производится за счет собственных

средств заемщика.                                                 

   Нестабильность экономической ситуации в Украине, высокий

уровень инфляции обуславливают сокращение доли долгосрочных

кредитных вложений коммерческих банков в развитие экономики.

В настоящее время эта доля составляет всего лишь 1 — 2% в общем

объеме кредитных вложений. Высокие процентные ставки за поль-  

зование кредитом (в сентябре 1993 г. максимальная ставка состави- 

ла 600% годовых) и галопирующие темпы инфляции делают прак-  

тически невозможными долгосрочные инвестиции. Коммерческие  

банки в этих условиях не заинтересованы в выдаче ссуд на срок бо- 

лее 2-4 мес., поскольку уровень инфляции значительно превышает 

высокие процентные ставки. Предприятия-заемщики, испытываю-  

щие острый дефицит финансовых ресурсов, не могут возвратить  

банку полученную ссуду и уплатить проценты за пользование ею.   

   Коммерческие банки используют собственные и привлеченные  

кредитные ресурсы не на инвестиции в техническое развитие пред-  

приятий, а главным образом на выдачу им краткосрочных ссуд для  

производства расчетов и выплаты заработной платы. Такое состоя- 

ние сказывается на материально-технической базе народного хозяй-

ства страны, вызывая спад производства продукции и углубление  

других кризисных явлений в экономике страны.

 

   В целях активизации инвестиционной деятельности в Украине с

нвгуста 1992 г. введено государственное долгосрочное кредитование     

строек и объектов производственного назначения, а также кредито-   

ванне целевых производственных программ за счет централизован-

ных ресурсов Национального банка. Государственный кредит пре-  

доставляется на капитальные вложения только производственного     

назначения. Заказчиками государственного кредита являются ми-    

нистерства, ведомства и другие хозяйственные органы. На основе  

предложений этих органов Министерство экономики по согласова-    

нию с Министерством финансов определяет перечень строек и     

объект0в, которые будут финансироваться за счет государственного     

кредита, и представляет его на утверждение Кабинету Министров    

Украины.                                                          

   Министерство финансов определяет коммерческие банки, кото-     

рые будут осуществлять такое кредитование, и заключает с ними     

договоры.                                                               

  После утверждения плана-прогноза экономического и социаль-    

ного развития страны Министерство экономики доводит до мини-                         195                                

@

 

стерств, ведомств и других органов хозяйственного управления и

финансирующих банков объемы государственного кредита на пла-

нируемый год. Министерство финансов сообщает банкам, учрежде- 

ния которых будут осуществлять государственное кредитование,

планы финансирования капитальных вложений по органам хозяйст-

венного управления — заемщикам в поквартальном разрезе. Этим 

банкам оно перечисляет средства для кредитования, имеющие стро-

го целевое назначение.                                            

   Учреждения финансирующих банков заключают с инвесторамн 

кредитные соглашения, где предусматривают:                      

цель предоставления государственного кредита;                    

его объем и сроки возврата. Общий срок польозвания госудорствен- 

ным кредитом не должен превышать семи лет, в том числе: срок 

выборки ссуды — не более 3-к лет (в отдельных случаях 5 лет),

льготный срок до начала погашения кредита — 1 год и срок пога-

шения — не должен превышать 3-к лет;                           

процентные ставки за пользование кредитом, которые устанавли-

ваются в 20 % годовых в целом по органу хозяйственного управле- 

ния заемщику. Эти органы могут дифференцировать процентные 

ставки по стройкам и объектам, которые входят в сферу их фунх- 

ционалыюго управления. Эта дифференциация может произво- 

диться в пределах от 10 до 30 % годовых, однако без изменения ус-

новленной для органов хозяйственного управления в целом про

центной ставки;                                                   

вид строительства и сроки его окончания. Объектами государст-   

венного кредитования могут быть только стройки, нормативный    

срок строительства которых не превышает 3-к лет;                    

экономические санкции и особые условия кредитования;              

обязательства банка и инвестора по другим вопросам предоставле-   

ния, использования и возврата государственного кредита.              

   Копии кредитных соглашений органы хозяйственного управле-    

ния должны представить в Министерство финансов в десятиднев-   

ный срок после их заключения. Кредитные соглашения должны за-    

ключаться в месячный срок после получения органами хозяйствен-   

него управления сведений об утвержденных им объемах государст-

венного кредита. При нарушении этого срока финансирующие

банки вносят Министерству экономики предложения об нзменении 

объемов кредита соответствующему органу хозяйственного управ-    

ления.                                                           

 

                                                   

 

   Государственный кредит используется инвесторами для оплаты 

расходов, связанных со строительством, реконструкцией и техни- 

ческим перевооружением предприятий, строек и объектов. Погаше-   

ние государственного кредита начинается через год после оконча-  

ния нормативного срока строительства (реконструкции, техничес-  

кого перевооружения) объекта кредитования и производится за счет  

собственных средств инвестора или заемных средств. Кредит на при-  

обретение оборудования, которое не входит в сметы строек, погаша- 

ется, начиная со следующего за годом его выдачи в течение не более 

двух лет.                                                      

   Гарантом погашения государственного кредита выступает мини- 

стерство, ведомство или другой орган хозяйственного управления.   

   Средства, поступающие от инвесторов в погашение долга по кре- 

диту, а также значительная часть платы за пользование этим креди-  

том перечисляются финансирующими банками в доход государст-  

венного бюджета. На покрытие расходов по обслуживанию госу- 

дарственного кредита эти банки оставляют О,4 нaчисленных про-  

центов за пользование кредитом и О,3 так называемых «штрафных»  

процентов.                                                        

   При нарушении сроков строительства более чем на 3 мес. и при 

консервации или прекращении строительства на такой же срок по  

инициативе инвестора процентная ставка повышается на 100 %. Ин-  

весторы, не соблюдающие сроки платежей, должны уплачивать до-  

 

полнительно 25 % годовых от сумм, которые не уплачены в установ-

ленные сроки.                                                       

   Контролъ за целевым использовонием инвесторами государст-

венного кредита, а также за своевременным его возвратом в государст-

ственный бюджет осуществляют финансирующие банхн и Мини-

стерство финансов Украины.                                      

   Долгосрочные кредиты за счет централизованных кредитных ре-

сурсов Национального банка предоставляется только государствен-

ным предприятиям на затраты, связанные с реализацией целевых

программ на конверсии и модернизации производства, внедрению пе-     

редовых технологий, увеличение производства товаров народного      

потребления.                                                       

   Срок кредитования должен обеспечивать реализацию производ-     

ственной программы, но не может превышать 5 лет.                    

   Каждое предприятие составляет такую программу, утверждает    

ее в министерстве, разрабатывает календарный план работ по этой     

программе, составляет смету затрат и представляет обслуживающе-     

му его коммерческому банку заявку на долгосрочный кредит с обо-                               @

 

снованием его потребности и эффективности намеченной про-

граммы.                                                         

   Коммерческие банки дают экспертную оценку предложенной за-    

явки. При необходимости получения централизованных ресурсов   

Национального банка коммерческие банки подают заявки областно-   

му управлению Национального банка.                                

   Региональные управления Национального банка анализируют за-    

явки коммерческих банков и свои предложения относительно целе-    

сообразности кредитования целевых производственных программ и    

экономических возможностей этих банков направляют в управление   

кредитного регулирования Национального банка.                     

   Укринвестпромбанк, Укрсоцбанк и Агропромбанк «Украина»    

также рассматривают заявки предприятий на получение долгосроч-

ного кредита и свои предложения по кредитованию целевых про-    

грамм направляют непосредственно в Национальный банк.              

   Целесообразность предоставления долгосрочного кредита ком-    

мерческим банком предварительно рассматривается в кредитном ко-   

митете и утверждается правлением Национального банка Украины.     

   Национальный банк заключает с коммерческими банками, кре-    

дитующими целевые программы, договор, где определяет размеры   

платы за кредит и маржи.                                            

   Национальный банк открывает комиерческому банку кредитную

 

линию, что должно обеспечить оперативное целевое и эффективное    

использование централизованных ресурсов для кредитования произ-    

водственных программ.                                              

   Коммерческие банки предоставляют заемщикам кредит только    

на цели, предусмотренные их кредитными заявками, и в пределах   

средств, перечисленных им Национальным банком для целевого    

кредитования.                                                    

   Каждый заемщик должен заблаговременно сообщать коммер-    

ческоиу банку о необходимой ему сумме кредита для оплаты рас-   

четных документов по кредитуемому объекту. Только при соблю-    

дении этого условия Национальный банк сможет своевременно пре-   

доставлять коммерческому банку средства в пределах открытой ему    

кредитной линии.                                                  

   Использование, погашение кредита и уплата процентов за поль-    

зование им производятся в установленном порядке.                  

   Контроль за целевым использованием кредита коммерческими    

банками осуществляет Национальный банк и его региональные уп-    

равления, а за целевым использованием кредита заемщиками -    

коммерческие банки. При выявлении фактов нецелевого использо-                 198                                 @

 

вания кредита Национальный банк (региональные управления Наци-  

онального банка) взыскивает с коммерческого банка штраф в раз-  

мере 5 % суммы кредита, использованной не по назначению.          

   Опыт свидетельствует, что долгосрочный кредит, предоставляе-  

мый на капитальные вложения, способствует сокращению сроков  

строительства, снижению его себестоимости и ускорению окупае-  

мости затрат, если строительный объект своевременно обеспечен  

качественной проектно-сметной документацией, оборудованием,

строительными материалами, конструкциями и деталями, а капи- 

тальные вложения и средства выделяются соответственно нормам  

продолжительности строительства.                               

   Стройка также должна быть обеспечена достаточными мощнос- 

тями строительной индустрии, которые следует эффективно ис-  

пользовать.                                                     

 

       Долгосрочное кредитование населения        

                на потребительские цели                   

 

   Долгосрочные кредиты населению на потребительские нужды 

предоставляют в основном учреждения Сбербанка Украины. Объ-

ектами кредитования являются затраты на строительство, покупку,

 

капитальный ремонт и реконструкцию индивидуальных жилых до-    

мов с надворными постройками, садовых домиков, дач, благоустрой-   

ство садовых участков, строительство гаражей, на приобретение    

квартир в жилищном кооперативе, в личную собственность, на по-    

купку у граждан индивидуальных жилых домов с надворными по-    

стройками, на хозяйственное обзаведение семейным студентам и    

другие цели.                                                       

   Кредиты выдаются на коммерческой основе при соблюдении    

принципов целевой направленности, обеспеченности, срочности,    

платности, возвратности. Кредиты на строительство, покупку, ка-    

питальный ремонт и реконструкцию инднвидуальных жилых домов    

с надворными постройками, садовых домиков, дач и других строений    

предоставляются в размере до 75 % сметной стоимости строительст-    

ва, ремонта или инвентарной стоимости строения в пределах разме-    

ров, устанавливаемых Сбербанком Украины в зависимости от уровня   

цен и в пределах кредитных ресурсов, мобилизуемых на местах, а         продолжение
--PAGE_BREAK--

также приобретаемых в других банках.                                

   Кредиты населению выдаются на основании заключаемых между   

ссудозаемщиком и банком кредитных договоров по месту их посто- 

янного жительства (прописки), за исключением кредитов на строи- 

тельство и покупку индивидуальных жилых домов, на покупку  

квартир в жилищных кооперативах, которые выдаются по месту за- 

стройки или нахождения индивидуального дома или кооперативной 

квартиры, а также кредитов семейным студентам, которые предо- 

ставляются по месту нахождения вузов.                           

   Сроки представления документов, подтверждающих целевое ис-

пользование средств по ссуде, определяется в кредитном договоре, в 

зависимости от объекта кредитовання, и не позднее установленного 

срока освоения. При этом срок освоения кредитов, связанных со 

строительством, реконструкцией, капитальным ремонтом объектов,  

не должен превышать 2-х лет, а по ссудам, предоставляемым на 

приобретение домов, квартир и др. — 2 мес. Кредитный договор  

оформляется на всю сумму кредита, заключается на срок пользова- 

ния ссудой и подписывается руководителем банка и заемщиком. 

Долгосрочные кредиты могут выдаваться частями таким образом,  

чтобы расходы, сроки погашения, процентные ставки по частично  

выданным суммам соответствовали условиям кредитного договора.  

Каждая сумма кредита, получаемая заемщиком в рамках условий  

кредитного договора, оформляется срочным обязательством заем- 

щика и подписывается заемщиком.                                

  Для получения кредита и оформления кредитного договора ин-

дивидуальные заемщики предоставляют банку следующие доку-    

менты:                                                          

   паспорт или другой заменяющий его документ;                  

   справку с места работы ссудозаемщика и поручителя с указани-    

   ем получаемого дохода (среднемесячного заработка) и размера   

   производимых из него удержаний. Пенсионеры представляют   

   банку удостоверение, сведения из которого проставляются в   

   кредитном договоре заемщика;                                   

   документы, необходимые для определения платежеспособности    

   клиента;                                                       

   договор залога имущества или договор страхования;               

   поручительство одного или более трудоспособных граждан,    

   имеющих постоянный источник дохода;                          

   документ, подтверждающий право на соответствующие льготы.     

   Кроме того, заемщики представляют в финансирующее учреж-    

дение банка для получения кредита следующие документы:          

 

                           

 

  на строительство индивидуального жилого дома — заверенную в

установленном порядке выписку из решения госадминистрации о  

выделении земелъного участка под застройку дома, а также разре-   

шенный и приложенный проект дома с указанием сметной стоимос-  

ти строения или сведения из проектно-сметной документации, заве-   

ренные районным архитектором. При совместном строительстве  

многоквартнрных жилых домов представляется также один экзем-  

пляр договора, заключенного между участниками застройки с ука- 

заннем сведений об участниках и доли каждого из них в совместном  

строительстве;                                                   

   на строительство надворных построек — справку госадминист-

рации о том, что заемщик является владельцем дома и не имеет ука- 

занных построек, а также паспорт с постоянной пропиской в этом  

доме;                                                            

   на реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального жи-  

лого дома с надворными постройками, присоединение их к инженер-  

ным сетям, на приобретение оборудовання для инженерного обуст- 

ройства дома — документ, удостоверяющий право собственности на 

жилой дом, а также паспорт с пропиской в этом доме и перечень 

предстоящих работ;                                                  

   на покупку у граждан индивидуального жилого дома с надвор-

надворными постройкамм (дом покупается как основное жилье) — справку

бюро технической инвентаризации о балансовой (остаточной) стои-

мости строения. При отсутствии указанной справки можно пред-

ставить справку органов госстраха о страховой стоимости строений;

   на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт садо-

вых домиков и благоустройство садовых участков — справку прав-

дения садоводческого товарищества о том, что заемщик является

его членом с указанием подлежащих выполнению работ;

   на покупку квартиры в жилищном кооперативе — справку ко-

оператива, свидетельствующую о том, что заемщик является его

членом, а также копию акта о приемке дома в эксплуатацию;

   на внесение первоначального взноса в жилищный кооператив —

справку о том, что заемщик является членом ЖСК, и справку о

сумме первоначального взноса;

   на покупку квартир в личную собственность — решение госад-

нннистрации на выкуп квартиры, справку об оценочной стоимости

квартиры;

 

                       

   на строительство гаражей — справку гаражно-строительного

коператива либо госадминистрации с указанием сметной стоимости

предстоящих работ.

   По ссудам на покупку у граждан жилых домов оформляется га-

рантийное письмо на имя продавца о перечислении на его вклад сум-

мы получаемого покупателем кредита после оформления в установ-

ленном порядке договора купли-продажи дома.

   Кредитный работник проверяет правильность оформления до-

говора залога имущества, поручительств граждан, а также других

справок и документов, определяет платежеспособность заемщика,

устанавливает суммы платежа основного долга по ссуде и состав-

ляет график платежей заемщика, производит расчет общей суммы

процентов, подлежащих оплате за весь срок пользования кредитом,

согласовывает с заемщиком способы, порядок погашения кредита и

процентов по нему, оформляет совместно с заемщиком кредитный

договор и срочное обязательство. На основании подписанного руко-

водителем банка кредитного договора бухгалтерия оформляет ин-

дивидуальному заемщику лицевой счет.

   В случае увеличения предельного размера кредита на строитель-

ство, реконструкцию или капитальный ремонт индивидуального

жилого дома и садовых домиков банки могут выдать дополнитель-

ный кредит из расчета максимально возможного размера при усло-

вии соблюдения установленных сроков освоения кредита.

   Дополнительный кредит на окончание строительства индивиду-   

ального  жилого дома может быть выдан только после предвари-   

тельной проверки целевого использования ранее полученного кре-   

дита на основании справки районной госаднинистрации или район-   

ного архитектора об измененной сметной стоимости строительства с   

учетом ранее приобретенных материалов и выполненных работ по    

старым ценам. По остальным видам кредитов предварительные про-   

верки на месте целевого использования не производятся, но обяза-

тельно должен быть представлен промежуточный отчет об нсполь- 

зовании ранее полученного кредита.                                 

   Дополнительная выдача кредита производится на условиях, дей-  

ствующих на момент его получения. Если процентная ставка не из-    

менялась, то кредитный договор и срочное обязательство оформля-    

ются на всю сумму долга с учетом остатка задолженности по ранее    

выданной ссуде. По тем кредитам, по которым установлена новая   

процентная ставка, кредитный договор и срочное обязательство

оформляются на вновь выданную сумму без изменения условий и    

 

                            

 

документов по первоначальой выдаче.

   При выдаче очередной суммы кредита в рамках условий кредит-

ного договора кредитный работник переоформляет предыдущее

срочное обязательство по ссуде на всю сумму выданного кредита,

соответственно внося изменения в графики платежей.

   Суммы предоставленных гражданам ссуд на льготных условиях

зачисляются на беспроцентные расчетные счета, открываемые в

операционном отделе банка.

   Погашение задолженности по ссудам и процентов по ним произ-

водится заемщиками в сроки, установленные срочными обязательст-

вами. По ссудам, выдаваемым населению, устанавливаются, как пра-

вило, месячные сроки платежей. Первый срок платежа по кредитам

устанавливается не позднее, чем через 3 мес. после получения ссуды

или первой ее части, если ссуда выдается частями. Погашение ссуд,

связанных со строительством и ремонтом домов, может начинаться

после истечения сроков освоения кредитов. Размер ежемесячных

платежей основного долга определяется путем деления суммы кре-

дита на срок пользования им по договору, исчисленный в месяцах.

По желанию заемщиком может быть предусмотрена возможность

досрочного погашения задолженности по ссуде. В этом случае пла-

тежи производятся с объединеннем суммы ежемесячных платежен.

При последнем платеже заемщику возвращаются проценты, полу-

ченные с него за недоиспользованный кредит.  Погашение задол-

женности по ссудам и процентам по ним может произвоцнться заем-

 

женности по ссудам и процентам по ним может производиться заем-    

шиками через учреждения банка наличными деньгами, переводами    

через предприятия связи либо перечислением со счетов по вкладам,   

а также путем удержания из заработной платы, стипендии, пенсии     

на основании поручения заемщика бухгалтерии по месту работы    

(учебы) или органу, назначившему пенсию. Не внесенные в срок    

платежи перечисляются на счета просроченных ссуд. Просрочен-    

ные платежи взыскиваются с индивидуальных заемщиков в бесспор-    

ном порядке по исполнительным надписям нотариальных контор.     

Банк обязан в месячный срок оформить в установленном порядке   

исполнительную надпись на взыскание просроченной задолженнос-     

ти по ссуде и процентов с заемщика или с его поручителя. При не-     

уплате заемщиком очередных платежей, включая проценты, свыше    

6 мес., банк вправе обратиться с иском в суд о досрочном взыскании    

всей задолженности по ссуде, числящейся за заемщиком.               

   За пользование ссудой заемщик уплачивает банку проценты, ус-    

тановленные на договорной основе. Процентная ставка указывается   

в кредитном договоре. Договорные процентные ставки применяют-   

 

 

 

дельных случаев, когда в соответствии с банковским законодатель- 

ством, Национальным банком Украины и Советом Сбербанкка Украи- 

ны вводятся особые условия кредитования по некоторым видам ссуд 

и категориям заемщиков. Сбербанк осуществляет координацию

уровня процентных ставок между учреждениями банка, находящи-

мися на территории Украины, путен установления минимальных и 

максимальных границ величины процента за соответствующие виды 

кредита и в зависимости от сроков выдачи ссуд заемщикам. Мини- 

мальная граница процентных ставок устанавливается в зависимости 

от стоимости кредитных ресурсов, затрат по их привлечению и рас- 

ходов по совершенствованию кредитных операций и должна обеспе- 

чивать определенный уровень рентабельности кредитных операций 

учреждений банка. Максимальная граница устанавливается в зави- 

симости от конъюнктуры рынка, спроса и предложения на отдель- 

ные виды потребительского кредита, может быть одинаковой для 

всех учреждений банка. Минимальные и максимальные процентные 

ставки могут устанавливаться и областными управлениями банка в 

пределах, предусмотренных Сбербанком Украины. Конкретные раз- 

меры применяемых процентных ставок по кредитам внутри установ- 

ленньгх границ определяются, как правило, непосредственно уч- 

реждениями банка при выдаче кредита в зависимости от условий их 

коммерческой деятельности, спроса на конкретные виды ссуд и 

учетом платежеспособности заемщика.                            

 

   Размер ежемесячного платежа по ссуде определяется путем де-

ления сумны процентов за весь период пользования кредитоы на

время пользования им, исчисленные в месяцах. За сумму процентов

всего периода пользования принимается их величина, исчисленная

исходя из условных сроков платежей через равный период времени.

В условиях растущей конкуренции со стороны других банков учи-

тывается необходимость приоритетного предоставления кредитов

ссудозаемщикам, которые являются вкладчиками Сбербанка Укра-

ины не менее 1 года или получает заработную плату через его уч-

реждения независимо от сроков.

   В процессе кредитования населения банк осуществляет кон-

троль 3а правильным и целевым использованием заемщиком ссуд пу-

тем проверки документов, предоставленных для оформления кре-

дита, отчетов о расходовании средств и других документов, предус-

мотренных в кредитном договоре, а также путем проверок на мес-

тах. При нарушении сроков платежей по ссуде и возникновении

просроченной задолженности, неосвоении кредита в установленный

срок, нецелевом его использовании банк удерживает штраф в разме-

ре не ниже О,5 % от суммы просроченного платежа за каждый день

просрочки, что также предусматривается в договоре.

   Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от

26 июня 1993 г. №483 «О дальнейшем развитии индивидуального

жилищного строительства» с 1994 г. на индивидуальное жилищное

строительство будет предоставляться государственный долгосроч-

 

строительство будет предоставляться госудорственный долгосроч-    

ный льготный кредит на срок до 30 лет за счет средств государст-    

венного бгоджета. Министерство экономики и Министерство фи-    

нансов ежегодно должно определять лимиты выдачи долгосрочно-   

то льготного кредита для Республики Крым, областей, городов Кн-    

ева и Севастополя в пределах средств, предусмотренных на эти цели    

в государственном бюджете. Министерство финансов определяет   

процентные ставки и осуществляет контроль за использованием вы-    

данного кредита. С сентября 1993 г. предусматривается учет граж-    

дан, желающих осуществить индивидуальное жилищное строитель-    

ство за счет собственных средств с использованием государственно-    

 

    

 

то долгосрочного льготного кредита.

   Согласно постановлению Кабинета Министров Украины от

20 октября 1992 г. № 593 «О дальнейшем развитии жилищно-строи-

тельных кооператнвов (ЖСК)», члены ЖСК, у которых общие го-

довые расходы на оплату кредита с учетом процентной ставки пре-

вышают 20% совокупного годового дохода семьи, могут получать

государственный льготный кредит с уплатой 3 % годовых.     

   При наличии у членов кооперативов несовершеннолетних детей

процентная ставка уменьшается д0 размеров: один ребенок — 2%,

два ребенка — 1 %, три и более — без процентов.

   Министерство финансов, Министерство Экономики Украины,

Укрсоцбанк по согласованию с национальным Банком установили

порядок выдачи и погашения государственного льготного кредита

жилищно-строительным (жилищным) кооперативам. Государствен-

ный кредит предоставляется ЖСК на объем капитальных вложений

текущего года с учетом задолженности по ранее выданным ссудам,

сроки возврата которых не закончились на начало года. в пределах

средств, предусмотренных в государственном бюджете на соответ-

ствующий год по стройкам, начатым со 2 января 1992 г.

   Государственное кредитование строительства жилищных коопе-

ративов является прямым, целевым, возвратным и осуществляется

за счет средств государственного бюджета Украины. Жилищно-

строительным кооперативам кредит выдается на строительство жи-

    продолжение
--PAGE_BREAK--