Реферат: Валютная система Российской Федерации
ВАЛЮТНАЯСИСТЕМА РОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ
Валютный механизм — этоправовые нормы и органы управления, которые на практике осуществляютсоответствующую правоприменительную деятельность на национальном имеждународном уровнях.
Валютные отношения — этоэкономические связи, в которые вступают юридические и физические лица навалютных и денежных рынках в целях осуществления международных расчетов,кредитных и валютных операций. Валютными называют отношения национальных(резидентских) денег с другими (нерезидентскими) деньгами.
В свою очередь, деньги,которые участвуют в валютных отношениях, называют валютой. При этом валютаможет рассматриваться с нескольких точек зрения: во-первых, в качественациональной денежной единицы; во-вторых, как денежные знаки иностранныхгосударств, безналичные деньги иностранных государств; в-третьих, какмеждународные расчетные единицы.
Все национальные валютыподразделяются в зависимости от режима их использования на конвертируемые инеконвертируемые.
Конвертируемые валютымогут с той или иной степенью свободы обмениваться на другие валюты(нерезидентские). Среди них различают:
• свободно конвертируемыевалюты (к ним относятся валюты, которые широко используются за пределамисобственных стран. Это прежде всего валюта стран с высокоразвитой экономикой:США, Великобритания, Япония);
• ограниченноконвертируемые валюты (внутренние конвертируемые валюты) — это национальныевалюты, которые совсем или почти не используются за пределами национальноговалютного рынка. Как правило, это валюта стран с развивающейся рыночнойэкономикой.
Неконвертируемые валютыне могут свободно обмениваться на иные валюты, их обмен осуществляется лишь поустановленным государством правилам, ввоз и вывоз их из страны законодательнозапрещены.
В современной рыночнойэкономике огромную роль играют валютные отношения. Их влияние распространяетсяне только на экспортно-импортные операции, но и на все экономические процессы.Например, от курса доллара зависят не только выгодность экспорта и импорта, но иконкурентоспособность российских товаров по сравнению с зарубежными.
В условияхинтернационализации хозяйственной жизни возрастает взаимозависимостьнациональных экономик, активизируются поиски средств национальногорегулирования. В сфере валютных отношений отмечают появление новых особенностейи тенденций:
• увеличиваетсяиспользование отдельных национальных валют (японская иена, швейцарский франк);
• масштабы участия любойвалюты в международном платежном обороте определяются целым комплексомфакторов: историческим, экономическим, международно-правовым, а такжепроводимой национальной политикой в данном государстве;
• отсутствует единаяденежная единица в валютной системе (нет общепризнанных мировых денег);
• в условиях свободнойконвертируемости валют и перемещения капиталов между странами размываютсяграницы между внутренним денежным обращением и международным платежнымоборотом;
• тенденция к сращиваниюнациональных и международного денежного рынков прокладывает себе путь вусловиях сохранения специфики и особенностей национальных денежно-кредитныхрынков.
Валютная системапредставляет собой совокупность двух элементов — валютного механизма и валютныхотношений. В условиях углубления и расширения взаимозависимости экономическиразвитых стран друг от друга валютная система играет все более важную исамостоятельную роль при осуществлении мировых хозяйственных процессов. Онаоказывает непосредственное влияние на рост производства и международногообмена, на цены, заработную плату и другие факторы, которые определяютэкономическое состояние страны.
Различают мировую,региональную и национальную валютную системы.
Мировая валютная системавключает международные организационные институты и комплекс международныхдоговорных и государственно-правовых норм, которые обеспечивают еефункционирование.
Региональная валютнаясистема создается в рамках мировой валютной системы группы промышленно развитыхстран (Европейская валютная система).
Национальные валютныесистемы представляют собой совокупность экономических отношений, с помощьюкоторых обслуживается международный платежный оборот, формируются ииспользуются валютные ресурсы конкретного государства.
От эффективностивалютного механизма, степени вмешательства государственных и международныхвалютно-финансовых организаций в деятельность золотых, валютных и денежныхрынков во многом зависят экономическое развитие и внешнеэкономическая стратегиястраны.
История мировой валютнойсистемы в своем развитии прошла определенные этапы. С развитием международныхторговых отношений в XIX в. большинство стран ввели «золотой стандарт» и сэтого времени курс и стоимость их кредитных денег стали определятьсяколичественным содержанием золота. Валютные ведомства этих стран были обязаныобменивать свои кредитные деньги на соответствующее количество золотых монет,которые имели твердое весовое содержание. До тех пор, пока содержание золота внациональных валютах не менялось, валютные курсы также оставались неизменными.«Золотомонетный стандарт» был системой твердых валютных курсов.
Данная система имела своипреимущества:
во-первых, золото — этодрагоценный металл, который пользуется большим спросом сам по себе;
во-вторых, он можетхраниться, не меняя своего качественного и количественного состояниянеограниченное количество времени;
в-третьих, обладаетхорошей делимостью;
в-четвертых, золото вотличие от других металлов является достаточно редким металлом, его количествоувеличить достаточно сложно. Банки и правительства не могли по своему желаниюувеличивать масштабы денежного обращения и тем самым стимулировать ростинфляции.
После окончания Первоймировой войны многие страны пытались вновь ввести «золотой стандарт», однакобезуспешно, так как соответствующих предпосылок для этого уже не имелось.Мировую валютную систему между Первой и Второй мировыми войнами можно назвать«золотослитковым стандартом». В этот период были установлены таможенныебарьеры, свободное взаимодействие спроса и предложения денежных средств изолота на мировом рынке стало весьма ограниченным.
С отходом от системы «золотогостандарта» центральные банки и государства получили возможность расширитьобращение кредитных денег, что привело к бурному росту инфляции.
После Второй мировойвойны крупнейшие страны мира старались избежать ошибок, которые привели кмировому экономическому кризису 30-х гг. и в 1944 г. на конференции в г. Бреттон-Вуде была создана система твердых валютных курсов, котораяполучила название Бреттон-Вудская система.
В течение действияБреттон-Вудской системы мировая экономика и торговля развивались бурнымитемпами. Лидирующей валютой был доллар США. Для США это было преимуществом,поскольку экономическую политику можно было вести независимо от динамики курсадоллара, так как об этом должны были заботиться другие страны. Весь мирпрактически финансировал большую часть государственного бюджета США.
Однако начиная с 1969 г. положительный баланс американского государственного бюджета стал превращаться в своюпротивоположность, возник громадный дефицит. Одновременно с ухудшениемамериканского платежного баланса сальдо платежных балансов других странсущественно улучшилось. В связи с тем что производительность отраслейпромышленности США в эти годы оказалась ниже аналогичного показателя странЕвропы и Японии, конкурентоспособность американских товаров на мировом рынкезначительно снизились. Переоценка курсов валют стала неизбежной. В мае 1971 г. было принято решение допустить свободное колебание курса западногерманской немецкой марки инидерландского гульдена по отношению к доллару США. Сохранять систему твердыхвалютных курсов стало невозможно.
Конференция МВФ на Ямайкев январе 1976 г. явилась легализацией временных мер, которые были введены подвлиянием сложившихся реальных обязательств. Официально был узаконен переход к«плавающим» валютным курсам валют стран-участниц МВФ по отношению к доллару.
Что касаетсяразвертывания процессов европейской валютной интеграции, то функционированиеевропейской валютной системы представляет огромный интерес, так как даннаясистема является существенным элементом мировой валютной системы и фактическойальтернативной доллару США.
Европейская валютнаясистема действует с 1979 г. и включает три основных элемента:
• специальную европейскуюрасчетную единицу;
• механизм валютныхкурсов и интервенций;
• механизм кредитования.
Цель создания Европейскойвалютной системы — создать зону валютной стабильности внутри Европы ипродолжить экономическую интеграцию стран — членов Европейского Союза. С 2001 г. система европейской валютной системы трансформирована в систему евро — единой европейскойвалюты стран — участниц Европейского Союза.
Валютное регулированиеосуществляется с помощью установления соответствующих валютных отношений навнутреннем валютном рынке, который тесно связан с двумя главными типами рынков— денежным и фондовым.
Федеральным законом от 10декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»определены следующие положения:
• принципы осуществлениявалютных операций в Российской Федерации;
• полномочия и функцииорганов валютного регулирования и контроля;
• права и обязанностиюридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжениявалютными ценностями в наличной и безналичной формах;
• ответственность занарушение валютного законодательства. Понятия, которые используются взаконодательстве, можно сгруппировать следующим образом:
• валюта РоссийскойФедерации:
находящиеся в обращении,а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в видебанковских билетов (банкнот) Банка России и монеты;
средства в рублях насчетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;
• внутренние ценныебумаги в валюте Российской Федерации — платежные документы (чеки, векселя,аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговыеобязательства, которые выражены в рублях;
• иностранная валюта:
денежные знаки в видебанкнот, казначейских билетов, монеты, которые находятся в обращении и являютсязаконным платежным средством в соответствующем иностранном государстве илигруппе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащиеобмену денежные знаки;
средства на счетах вденежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетныхединицах;
• валютные ценности:
иностранная валюта;
ценные бумаги виностранной валюте — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.),фондовые ценности (акции, облигации) и другие долговые обязательства,выраженные в иностранной валюте;
• резиденты:
физические лица,являющиеся гражданами Российской Федерации, а также иностранные граждане и лицабез гражданства, которые имеют постоянное местожительство в РоссийскойФедерации на основании вида на жительство;
юридические лица,созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
дипломатические и иныеофициальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределамиРоссийской Федерации;
находящиеся за пределамиРоссийской Федерации филиалы и представительства резидентов с местонахождениемв Российской Федерации;
• нерезиденты:
физические лица, неявляющиеся резидентами;
юридические лица,созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющиеместонахождение за пределами Российской Федерации;
находящиеся в РоссийскойФедерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, атакже международные организации, их филиалы и представительства;
находящиеся в РоссийскойФедерации филиалы и представительства нерезидентов с местонахождением запределами Российской Федерации;
• валютные операции:
операции, связанные спереходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числеоперации, которые связаны с использованием в качестве средства платежаиностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
ввоз и пересылка вРоссийскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерациивалютных ценностей;
осуществлениемеждународных денежных переводов;
расчеты между резидентамии нерезидентами в валюте Российской Федерации.
• валютные операции:
приобретение резидентом урезидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей назаконных основаниях, а также использование валютных ценностей в качествесредства платежа;
приобретение резидентом унерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользунерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценныхбумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валютыРоссийской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
ввоз (вывоз) натаможенную территорию Российской Федерации валютных ценностей, валютыРоссийской Федерации и внутренних ценных бумаг;
перевод иностраннойвалюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг запределы Российской Федерации;
• уполномоченные банки —банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Банка России напроведение валютных операций.
Сделки купли-продажииностранной валюты могут осуществляться непосредственно между уполномоченнымибанками, а также через валютные биржи, действующие в порядке и на условиях,устанавливаемых Банком России. Покупка и продажа иностранной валюты, минуя уполномоченныебанки, не допускается. Банк России является основным органом валютногорегулирования в Российской Федерации и имеет следующие полномочия:
• определяет сферу ипорядок обращения в Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг виностранной валюте;
• издает нормативныеакты, обязательные к исполнению в Российской Федерации резидентами инерезидентами;
• осуществляет все видывалютных операций;
• устанавливает правилапроведения резидентами и нерезидентами в Российской Федерации операций с иностраннойвалютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведениянерезидентами в Российской Федерации операций с валютой Российской Федерации иценными бумагами в валюте Российской Федерации;
• устанавливает порядокобязательного перевода, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностраннойвалюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а такжеслучаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках запределами Российской Федерации;
• устанавливает общиеправила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществлениевалютных операций и выдает такие лицензии;
• устанавливает единыеформы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в томчисле уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;
• готовит и публикуетстатистику валютных операций Российской Федерации по принятым международнымстандартам.
Целью валютного контроляявляется обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлениивалютных операций. При этом основные направления валютного контроля следующие:
• определениесоответствия проводимых валютных операций действующему законодательству иналичия необходимых для них лицензий и разрешений;
• проверка выполнениярезидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а такжеобязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РоссийскойФедерации;
• проверка обоснованностиплатежей в иностранной валюте;
• проверка полноты иобъективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциямнерезидентов в валюте Российской Федерации.
Валютный контроль вРоссийской Федерации осуществляется органами валютного контроля и их агентами.Органами валютного контроля в соответствии с законодательством РоссийскойФедерации являются Банк России, Правительство РФ.
Агентами валютногоконтроля являются организации, которые в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агентывалютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля.Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными БанкуРоссии. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издаютнормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами вРоссийской Федерации.
Органы и агенты валютногоконтроля в пределах своей компетенции имеют право осуществлять следующиемероприятия:
• контролироватьпроводимые в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютныеоперации, соответствие этих операций законодательству, условиям лицензий иразрешений, а также соблюдение ими актов органов валютного контроля;
• проводить проверкивалютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.
Органы валютного контроляопределяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютнымоперациям резидентов и нерезидентов.
При этом резиденты инерезиденты, которые осуществляют в Российской Федерации валютные операции, атакже нерезиденты, проводящие операции с валютой Российской Федерации и ценнымибумагами в валюте Российской Федерации, имеют следующие права:
• знакомиться с актамипроверок, которые были проведены органами и агентами валютного контроля;
• обжаловать действияагентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а такжедействия орга нов валютного контроля в порядке, установленном законодательствомРоссийской Федерации.
Резиденты и нерезиденты,осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты,проводящие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валютеРоссийской Федерации, обязаны:
• представлять органам иагентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию обосуществлении ими валютных операций;
• представлять органам иагентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а такжепо их результатам;
• в случае несогласия сфактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами и агентамивалютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказа отподписания данного акта;
• вести учет и составлятьотчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая их сохранность неменее пяти лет;
• выполнять требования(предписания) органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений.
Резиденты, включаяуполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:
• взыскания в доходгосударства всего полученного по недействительным сделкам;
• взыскания в доходгосударства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результатенезаконных действий.
Должностные лицаюридических лиц — резидентов, в том числе уполномоченных банков, и юридическихлиц — нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушении валютногозаконодательства, несут уголовную, административную и гражданско-правовуюответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Должностные лица органови агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право:
• проверять вседокументы, которые связаны с осуществлением ими функций валютного контроля,получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающимпри проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях всфере валютного законодательства;
• приостанавливатьоперации по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления указанныхдокументов и информации;
• приостанавливатьдействие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а такженерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций.
Органы и агенты валютногоконтроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной привыполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов инерезидентов. Органы валютного контроля и их должностные лица в случаененадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей могут привлекатьсяк ответственности в порядке, предусмотренном законодательством РоссийскойФедерации.
Валютные операцииневозможны также без обмена валют и их котировки. Котировка валют — этоопределение их курса. Исторически сложились два метода котировок: прямой икосвенный. Прямая котировка предполагает, что курс единицы иностранной валютывыражается в национальной валюте (например, 1 долл. США = = 28 р. 90 к.). Прикосвенной котировке за единицу принимается национальная валюта, курс которой определяетсяв определенном количестве иностранной денежной единицы (например, 28 р. 90 к.за 1 долл. США).
На большинстве валютныхрынков при котировке валют применяется также процедура котировки валют, котораяназывается фиксинг. Фиксинг заключается в определении и регистрациимежбанковского курса на основе сопоставления спроса и предложения по каждойвалюте. Затем на основе полученных данных устанавливаются курсы покупателей ипродавцов валюты. Значения этих курсов публикуются, как правило, в специальныхбюллетенях.
Литература
1. Абрамова М.А.,Александровна Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. М.: ИМПЭ, 2005.
2. Балабанов А.И.,Балабанов И.Т. Финансы. — СПб.: Изд-во «Питер», 2006.
3. Большаков C.В.Финансовая политика и финансовое регулирование экономики переходного периода //Финансы. 2004. № 11.
4. Булатова А.С.Экономика: учебник. М.: Бек. 2004. Гл. 16. С. 260 — 277.
5. Буретин Л.Н. Рынок ценных бумаг ипроизводственных финансовых инструментов. М., 2000.