Реферат: Налогообложение

Тест №1. Налоги в экономической системе общества

1. Существенными признаками налога являются:

1. Добровольность

2. Возвратность.

3. Императивность.

4. Легитимность.

2. Налог – это:

1. Необязательный взнос вбюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленныесроки

2. Обязательный взнос вбюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольныхразмерах и в установленные сроки

3. Обязательный взнос вбюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в порядке и наусловиях, определённых законодательными актами

4. Нет верного ответа

3. Обязательный взнос,взимаемая с организаций и физических лиц, уплата которого является одним изусловий совершения в отношении налоплательщиков сборов государственнымиорганами, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений.

1. Штраф

2. Налог.

3. Пошлин

4. Сбор

4. Верно ли утверждение?Пошлина – особый вид налогов и сборов, взимаемых не со всех физических июридических лиц, а только с тех, которые вступают в специфические отношениямежду собой и государством в лице государственных органов.

1.Верно.

2. Не верно.

5. Функции налогов:

1. Фискальная.

2. Экономическая.

3. Контрольная.

4. Регулирующая.

6. Воздействие налоговна общественно-экономические отношения в государстве.

1. Фискальная.

2. Экономическая.

3. Контрольная.

4. Регулирующая.

7. Льготы,направляемые на уменьшение налоговой ставки или окладной суммы.

1. Налоговый кредит

2. Изъятие

3. Целевые льготы

4. Прочие льготы

8. Функции налога

1. Основные его отличительные черты.

2. Проявление его сущности в действии.

3. Способ выражения его свойств.

4. Ни одно из утверждений не являетсяверным.

9. Элементы налоговогомеханизма:

1. Налоговое планирование.

2. Налоговое регулирование.

3. Налоговый контроль.

4. Все ответы верны.

10. Налог будетсчитаться, если определены…

1. Налоговые агенты.

2. Налогоплательщики.

3. Сумма налога.

4. Элементы налогообложения.

11. К элементамналогообложения относятся:

1. Налоговая ставка.

2. Налоговый период.

3. Источник уплаты.

4. Налогооблагаемая база.

12. Верно лиутверждение? Налоговая ставка – это величина налоговых начислений, приходящаясяна единицу измерения налоговой базы.

1. Верно

2. Не верно

13. Налоговая база –это:

1. Величина налоговых начислений,приходящаяся на единицу измерения налоговой базы.

2. Стоимостная, физическая или инаяхарактеристика объекта налогообложения.

3. Показывается, из какого источникауплачивается налог.

4. Нет верных ответов.

14. Группировка поряду основных признаков:

1. Специфическая

2. Классификация.

3. Кооперация.

4. Функции.

15. Налоги, элементыкоторых устанавливаются в соответствии с законодательством органами ее субъектов.

1. Федеральные

2. Местные

3. Региональные

16. Налоги по способувзимания:

1. Косвенные

2. Общие

3. Целевые

4. Прямые

17. Способ обложения:

1. Кадастровый

2. Декларационный

3. Прогрессивный

4. Пропорциональный

18. Источник уплатыналогов:

1. Себестоимость

2. Пенсия

3. Заработанная плата

4. Индивидуальный доход

Ответы:

1. 3,4

2. 3

3. 4

4. 1

5. 1,3,4

6. 4

7. 1

8. 2,3

9. 4

10.2,4

11.1,2,3,4

12.1

13.2

14.2

15.3

16.1,4

17.1,2

18.1,3,4

Тест №2. Основные положения

1. Определенная совокупность экономических и организационно-правовыхотношений, выражающая принудительно-властное, безвозвратное и безвозмездноеизъятие части доходов юридических и физических лиц в пользу государства.

1. Налогообложение

2. Налоговая политика.

3. Налоги.

4. Изъятие.

2. Согласно А.Смиту, принципами целесообразной организацииналогообложения являются 4 «правила».

1. Равномерность

2. Равноправность

3. Удобство

4. Целесообразность

3. Принципы налогообложения в зависимости от сферы действия:

1. Социальные

2. Юридические

3. Национальные

4. Общенациональные

4. Экономические принципы налогообложения включает в себя:

1. Принцип стабильности

2. Принцип соразмерности

3. Принцип привилегированности налогоплательщиков

4. Принцип эффективности

5. Принцип привилегированности – это:

1. Баланс интересов налогоплательщика и государственногобюджета.

2. Необходимость сокращения издержек государства по взиманиюналогов.

3. Удобство уплаты налогов субъектами налогообложения.

6. Этнические принципы включают в себя:

1. Достаточность

2. Равномерность

3. Всеобщность

4. Эластичность

7. Формы зависимости между ставками налога и величиной налоговой базы –это:

1. Методы налогообложения

2. Принципы налогообложения

3. Способы уплаты налогов

4. Способы налогообложения

8. Методы налогообложения:

1. Прогрессивные

2. Декларационный

3. Регрессивный

4. Кадастровый

9. Способы уплаты налогов:

1. Прогрессивные

2. Декларационный

3. Регрессивный

4. Кадастровый

10. Способ изъятия части налога после его получения субъектом ипредставления последним в налоговые органы декларации.

1. Прогрессивные

2. Декларационный

3. Регрессивный

4. Кадастровый

Ответы:

1. 1

2. 1,3

3. 2

4. 2,3,4

5. 3

6. 2,3

7. 1

8. 1,3

9. 2,4

10.2

Тест №3. Налоговая система РФ и налоговая политикагосударства

1. Законодательно<sup/>принятая в стране совокупностьналогов и сборов, пошлин и других обязательныхплатежей, изымаемых соответствующими органами с субъектов налога.

1. Налоговая система.

2. Налоговый гнет.

3. Налоговая ставка.

4. Налогообложение.

2. Основными элементами налоговойсистемы государства являются:

1. Виды налогов.

2. Субъекты налога.

3. Законодательная база.

4. Органы государственной власти.

3. К законодательнойбазе относится:

1. Распоряжения

2. Депозиты.

3. Декларации

4. Инструкции

4.Верно ли утверждение? Налоговая система – отношениеобщей суммы налоговых платежей ксовокупному национальному продукту, которое показывает, какая часть произведенного обществом продуктаперераспределяется посредством государственногобюджета.

1. Верно

2. Неверно.

5. Показывает, какая часть добавленнойстоимости изымается в государственный бюджет.

1. Налоговая ставка

2. Полнаяставка налогообложения.

3. Налоговый гнет

4. Налоговая система

6. Экономические характеристики налоговыхсистем включают в себя:

1. Соотношения налогов от внутренней ивнешней торговли.

2. Полной ставки налогообложения.

3. Налоговая система.

4. Показатели налоговой нагрузки.

7. К федеральным налогам и сборам относятся:

1. Транспортный налог.

2. НДС.

3. ЕСН.

4. Налог на имущество организации.

8. Налоговая политика – это

1. Формазависимости между ставками налога и величиной налоговой базы.

2. Совокупность экономических, финансовых правовых мер государства по формированию налоговойсистемы страны в целях обеспеченияфинансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страныза счет перераспределения финансовыхресурсов.

3.Отношение общей суммыналоговых платежей к совокупномунациональному продукту, которое показывает, какая часть произведенного обществом продуктаперераспределяется посредством государственногобюджета.

9. Типы налоговой политики:

1. Политика социальной защиты.

2. Политика прогрессивного развития.

3. Все предыдущие ответы верны.

4. Нет верных ответов.

Ответы:

1. 1

2. 1,2,3,4

3. 1,4

4. 2

5. 2

6. 1,3,4

7. 2,3

8. 2

9. 1

Тест №4. Налогисборы, уплачиваемые организацией с выручки от реализации продукции

1. Основное место вРоссийской налоговой системе занимают:

1. Косвенные

2. Второстепенные

3. Внутренние

2. К косвенным налогомотносятся:

1. Акцизы, транспортный налог

2. Акцизы, земельный, налог надобавленную стоимость

3. Акцизы, налог на добавленнуюстоимость, таможенная пошлина

3. Схема взимания НДСбыла предложена экономистом:

1. Соболевым

2. Эриашвили

3. Лоре

4. НДС сталприменяться в России:

1. 1870

2. 1991

3. 1992

5.Основная функцияНДС:

1. Контрольная

2. Фискальная

3. Регулирующая

6. Ставки НДС:

1. 0,10,13

2. 0,13,26

3. 0,18,26

4. 0,10,18

7. Первое упоминаниеоб акцизах:

1. Древний Рим

2. Древний Китай

3. Древний Вавилон

8. Плательщикиакцизов:

1. Организации.

2. Алкогольная продукция.

3. Табачная продукция.

9. В настоящее времяподакцизными товарами признаются:

1. Препаратыветеринарного назначения

2. Автомобильный бензин.

3. Дизельное топливо

10. Налоговый период:

1. Календарный год.

2. Календарный месяц

3. Отчетный квартал

11. Акциз присовершении операций с нефтепродуктами уплачивают не позднее:

1. 10 числа месяца,следующего за истекшим налоговым периодом.

2. 20 числа месяца,следующего за истекшим налоговым периодом.

3. 25 числа месяца,следующего за истекшим налоговым периодом.

Ответы:

1. 1

2. 3

3. 3

4. 3

5. 2

6. 4

7. 1

8. 1

9. 2,3

10.2

11.3

Тест № 5.Налог на прибыль организаций

1. Налог на прибыль организацийспособен:

1. Стимулировать рост производства итормозить его.

2. Тормозить рост производства.

3. Только стимулировать ростпроизводство.

2. В истории древних государств первыминалогами на предпринимательскую деятельность были:

1. Пошлина.

2. Пошлина и косвенные сборы

3. Косвенные сборы.

3. Кто впервые ввел научную теориюпромыслового налога:

1. Юсти.

2. Смит.

3. Алексеенко.

4. Первыми на путьналогообложения прибыли предприятий как формы подоходного налогообложениявстали:

1 Германия и США.

2. Германия и Англия.

3. Франция и США.

5. Субъектомподоходного налогообложения были:

1. Товарищества.

2. Закрытые предприятия.

3. Акционерные общества.

6. Доходыклассифицируются на:

1. Валовый доход

2. Доходы от обычныхвидов деятельности

3. Прочие доходы.

7. Верно лиутверждение? Под амортизацией понимается процесс отнесения стоимости активов нарасходы за период их использования, связанный с их износом, эксплуатацией имморальнымустариванием.

1. Не верно.

2. Верно.

8. Налоговые ставки вразмере 24%, из них в 2005 году:

1. 6,5 – в федеральныйбюджет, 17,5 – в бюджет субъекта РФ.

2. 17,5 – в федеральныйбюджет, 6,5 – в бюджет субъекта РФ.

9. Налоговая ставка:

1. 24,20,15,10,6,0%

2. 26,18,13,0%

3. 26,20,15,6,0%

4. 26,24,15,10,0%

10. Упрощенная системаналогообложения, учета и отчетности была введена Законом РФ:

1. От 1991 года.

2. От 1993 года.

3. От 1995 года.

11.Не в правеприменять упрощенную систему налогообложения:

1. Ломбарды.

2. Страховщики.

3. Индивидуальныепредприниматели.

12. Ставки единогоналога.

1. 6,5 и 17,5%

2. 6 и 15%

3. 0 и 18%

4. 13 и 26%

13. Организацияпредставляет декларацию по итогам отчетного периода в сроки:

1. Не позднее 25 дней содня его окончания.

2. Не позднее 31 мартагода, следующего за отчетным

14. Минимальный налог:

1. 0%

2. 0,5%

3. 1%

15. Единый налог можетприменяться по решениям представительных органов:

1. Налоговой инспекцией.

2. Индивидуальныхпредпринимателей.

3. Муниципальных районов.

16. Единый налог можетприменяться по :

1. Оказанию бытовыхуслуг.

2. Розничной торговле.

3. Выручка от реализацииимущества.

17. Организации ииндивидуальные предприниматели, плательщики единого налога:

1. Уплачивают НДС.

2. Не уплачивают НДС.

3. Нет правильногоответа.

18. Вмененный доход:

1. Условная месячная встоимостном выражении.

2. Потенциально возможныйваловой доход плательщика

3. Нет правильногоответы.

19. Базоваядоходность:

1. Потенциально возможныйваловый доход плательщика

2. Условная месячная встоимостном выражении.

3. Нет правильногоответы.

20. Декларация поединому налогу представляется по итогам налогового периода:

1. Не позднее 20 числапервого месяца следующего налогового периода.

2. Не позднее 25 числапервого месяца следующего налогового периода.

3. Не позднее 20 числаследующего месяца.

21. Единыйсельскохозяйственный налог для сельскохозяйственных товаропроизводителейвыплачивается:

1. В обязательномпорядке.

2. В принудительномпорядке.

3. В добровольномпорядке.

22. Налоговая ставка:

1. 6%

2. 13%

3. 18%

23. Отчетным периодомпризнается:

1. Календарный год.

2. Квартал.

3. Полугодие.

24. Объектналогообложения:

1. Доходы уменьшенные навеличину расхода.

2. Прибыль.

3. Реализация товаров.

Ответы:

1. 1

2. 2

3. 1

4. 1

5. 1,3

6. 2,3

7. 2

8. 2

9. 1

10.3

11.1,2

12.2

13.1

14.3

15.3

16.1,2

17.2

18.2

19.2

20.1

21.3

22.1

23.3

24.1

Тест №6.Имущественные налоги

1. Налог на имуществоорганизации установлен на территории РФ:

1. С 1 января 1991г.

2. С 20 декабря 1991г.

3. С 1 января 1992г.

2. Последние измененияв налоге на имущество организации было проведено:

1. 1 января 2004г.

2. 1 января 2005г.

3. 1 декабря 2003г.

3. Налогоплательщикамипризнаются:

1. Российские организации.

2. Иностранные организации.

3. Оба ответа верны.

4. Объектомналогообложения для российских организаций:

1. Не движимое имущество

2. Движимое имущество

3. Спирт этиловый

5. Объектомналогообложения для иностранных организаций:

1. Не движимое имущество

2. Движимое имущество

3. Спирт этиловый

6. Налоговые ставки немогут превышать:

1. 1%

2. 2%

3. 2,2%

7. Налог на имуществоорганизации относится к:

1. Федеральным налогам.

2. Региональным налогам.

3. Местным налогам.

8. Транспортный налог:

1. Местный налог, заменившийналоги, служившие источниками образования дорожных фондов

2. Региональный налог,заменивший налоги, служившие источниками образования дорожных фондов

3. Нет точногоопределения

9.« О внесенииизменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ…»

1. от 24 июля 2001г

2. от 24 июня 2001г

3. от 24 июля 2002г

10. Объектыналогообложения:

1. Наземные транспортныесредства

2. Весельные лодки

3. Два ответа верны

11. Не являютсяобъектом налогообложения:

1. Самолеты

2. Тракторы

3. Два ответа верны

12. Налоговая базаопределяется:

1. В отношении водныхтранспортных средств

2. В отношениитранспортных средств

3. Два ответа верны

13. Налоговым периодомпо транспортному налогу является:

1. Календарный год.

2. Квартал.

3. Календарный месяц.

Ответы:

1. 3

2. 1

3. 3

4. 1,2

5. 1,2

6. 3

7. 2

8. 2

9. 3

10.1

11.3

12.3

13.1

Тест №7.Платежи за природные ресурсы

1.Земельный налогустановлен:

1. Налоговым кодексом

2. Уставом

3. Конституцией РФ

2.Земельный налогустановлен …гл.:

1. 31

2.31.1

3. 31.2

3.Земельный налогвступил в силу:

1. 1 января2004г

2. 1 января 2005г

3. 1 января 2006г

4. Объектом налогообложения:

1.Доход

2. Земельные участки

3. Организации

5. Налоговый период поземельному налогу:

1. Календарный год.

2. Квартал.

3. Календарный месяц.

6. Отчетным периодомпо земельному налогу:

1. 1 квартал.

2. полугодие

3. 9 месяцев календарногогода

4. Календарный месяц.

7. Освобождаются отналогообложения:

1. Религиозныеорганизации.

2. Общероссийскиеобщественные организации инвалидов.

3. Все ответы верны.

8. Ставки земельногоналога:

1. 0,3 и 1,5%

2. 0,5 и 1,3%

9. Объектомналогообложения:

1. Забор воды ликвидациистихийных бедствий.

2. Забора воды длясудоходных попусков

3. Забора воды из водныхобъектов

10. От уплатыосвобождено:

1. Забор воды из водныхобъектов

2. Забора воды длясудоходных попусков

3. Использованиеакваторий водных объектов

11. Налог на добычуполезных ископаемых вступил в силу:

1. 1 января 2000г.

2. 1 января 2002г.

3. 1 декабря 2000г.

12. Полезныеископаемые не облагаются налогом на добычу:

1. Дренажные подземныеводы, извлекаемые при разработке месторождений полезных ископаемых.

2. Все ископаемыеоблагаются налогом

13. Ставки для нефти:

1. 0%

2. 3,8

3. 16,5%

4. 3,7

14. Сборы запользование объектами животного мира и за пользование объектами водныхбиологических ресурсов действует с:

1. 2002г

2. 2003г

3. 2004г

15. Плательщики:

1. Организации

2. Физические лица

3. Все правильные ответы

16. Объекты обложения:

1. Животный мир

2. Объекты водныхресурсов

3. Домашние животные

17. Разовый сбор составляет… от исчисленной суммы и вносится при получении лицензии:

1. 10%

2. 15%

3. 0%

Ответы:

1. 1

2. 1

3. 2

4. 2

5. 1

6. 1,2,3

7. 3

8. 1

9. 3

10.2

11.2

12.1

13.3

14.3

15.3

16.1,2

17.1

Тест № 8. Прочиеналоговые платежи, уплачиваемые организацией

1. ГосударственныйФонд занятости был упразднен в …., а вместо ранее взимаемых с организацийотдельных платежей в оставшиеся внебюджетные фонды был введен ЕСН.

1. 2000г.

2. 2001г.

3. 2004г.

2. Плательщиками ЕСНявляются:

1. Лица, производящиевыплаты физическим лицам.

2. Индивидуальныепредприниматели

3. Адвокаты.

4. Все ответы верны.

3. Не являютсяплательщиками налога:

1. Организации перешедшиена упрощенную систему налогообложения.

2. Индивидуальныепредприниматели перешедшие на упрощенную систему налогообложения.

3. Индивидуальныепредприниматели.

4. Все ответы верны

4. Объектаминалогообложения признаются:

1.Выплаты

2. Доходыпредпринимателей

3. Доходы отпредпринимательской деятельности за вычетом расходов

5. Налоговая база дляналогоплательщиков – работодателей определяется:

1. Сумма доходов,начисленных за налоговый период

2. Сумма доходов,полученных за налоговый период за вычетом расходов.

3. Денежное выражениеприбыли

6. Не подлежатналогообложению:

1. Стоимость форменнойодежды и обмундирования.

2. Государственныепособия.

3. Суммы единовременнойматериальной помощи.

4. Сумма доходов,начисленных за налоговый период

7. Налоговым периодомпо ЕСН является:

1. Календарный год

2. Полугодие

3. Календарный месяц

8. Отчетным периодомпо ЕСН является:

1. Календарный год

2. Полугодие

3. Календарный месяц

9. Авансовые платежиуплачиваются за июль- сентябрь:

1.Не позднее 15 июля

2. Не позднее 15 октября

3. Не позднее 15 января

10. Верно лиутверждение? Государственная пошлина – сбор, взимаемый с лиц при их обращении вгосударственные органы.

1. Верно.

2. Не верно.

11.Государственнаяпошлина может уплачивается:

1. Наличными деньгами

2. С расчетных счетов через банки

3. Все ответы верны

12. Государственнаяпошлина взимается с юридических лиц:

1. Судебными учреждениями.

2. Нотариальнымиорганами.

3. Органамиисполнительной власти.

4. Нет верных ответов.

Ответы:

1. 2

2. 4

3. 1,2

4. 1,3

5. 1

6. 1,2,3

7. 1

8. 2

9. 2

10.1

11.3

Тест № 9. Платежиорганизаций в бюджет, не включенные в налоговый кодекс РФ

1. Таможенная пошлинавведена в действие с 1 января:

1. 2004г

2. 2005г

3. 2006г

2.Через таможеннуюграницу РФ уплачиваются:

1. Таможенная пошлина

2. Акцизы

3. Единый социальныйналог

3.Объектналогообложения таможенными пошлинами и др. платежами являются:

1. Доходы физических лиц

2. Прибыль с продажтоваров

3. Товары

4. Налоговая база:

1.Количественныепоказатели товаров

2. Денежное выражениеприбыли

3. Таможенная стоимость

5. Определение таможенной стоимоститоваров:

1.По цене сделки сввозимыми товарами

2. Методом вычитаниястоимости

3. Два варианта верны

6. В РФ применяютсяследующие виды таможенных пошлин:

1. Адвалорные

2. Специфические

3. Твердые.

4. Все ответы верны.

7. Ставки таможенныхпошлин могут быть:

1. Базовыми

2. Максимальными

3. Преференциальными

4. Все варианты верны

8. Преференциальныеставки:

1. В размере 100%

2. В размере 75%

3. 50%

9 Льготы по таможеннымпошлинам называют:

1. Максимальными

2. Преференциальными

3. Тарифными льготами

10. Основными видамитарифных льгот являются:

1. Установление тарифныхквот на преференциальный ввоз товара.

2. Возврат уплаченнойпошлины.

3. 1и 2 варианты верны.

4. Нет правильныхответов.

11. От уплаты пошлиносвобождаются:

1. Предметыматериально-технического снабжения.

2. Товары перемещаемыепод таможенным контролем в режиме транзита через таможенную территорию РФ.

3.Пожарно-техническаяпродукция.

12. Тарифная квота –это:

1. Это определеннаястоимость, которыми облагается таможенными пошлинами в обычном размере

2. Это определяемаястоимость, которые облагаются таможенными пошлинами в обычном размере

3. Это определеннаястоимость, которые облагаются таможенными пошлинами в обычном размере

13. Лесной фонд занимаетплощадь более 1 га составляет … территории страны

1.35%

2. 70%

3. 75%

14. Объект обложениялесными податями является:

1. Объем древесины

2. Количество насажденийдеревьев

3. Количествопотребляемых ресурсов для обеспечения роста деревьев.

15. Плата задревесину, отпускаемую на корню предоставляются налоговым органам:

1. 20 числа

2. Не позднее 20 числа

3. После 20 числа

16. Льготы по оплатеза древесину:

1. Устанавливаютсяотдельным категориям лесопользователей органами местного самоуправления районов

2. Устанавливаютсяотдельным категориям лесопользователей федеральными органами

3. Льготы по оплате задревесину нет.

17. Налоговый период:

1. Квартал

2. Календарный месяц

3. Календарный год

Ответы:

1. 1

2. 1,2

3. 3

4. 1,3

5. 3

6. 4

7. 4

8. 2

9. 3

10.3

11.1,2,3

12.3

13.2

14.1

15.2

16.1

17.3

Тест №10.Налоговая политика организации

1.Составной частьюфинансовой политики организации:

1. Налоговая политика

2. Налоговый учет

3. Налоговая система

2. Налоговый учет:

1. Часть финансовогопрогнозирования их деятельности и означает использование учетной иамортизационной политики предприятия

2. Система сбора иобработки всей информации по производственной и непроизводственной деятельностиорганизации

3. Организациядеятельности экономического субъекта, направленную на максимальную минимизациюего налогообложения строго в соответствии с действующим законодательством.

3.Налоговоепланирование предприятий:

4. Налоговое планирование:

5. Понятие «налоговое планирование»схоже с понятием:

1. «Обход налогов»

2. «Налоговый учет»

3. «Уклонение от уплатыналога»

6. Налоговыйкалендарь:

1. Предназначен дляпрогнозирования и контроля правильности исчисления и соблюдения сроков уплатыналогов

2. Вопросы размещения ивыбора организационно- правовой формы юридического лица

3. Включает мониторингналоговых льгот и механизм их использования

7. Налоговоепланирование:

1. Текущее.