Реферат: Семейный бюджет и способы его формирования

Федеральное агентство образования Российской Федерации

Государственное образовательное учреждение высшегопрофессионального образования

Восточносибирский государственный технологический университет

Кафедра «Экономическая теория, национальная и мировая экономика»

Курсовая работа

по дисциплине

Экономическая теория

на тему:

«Семейный бюджет и способы его формирования»

Улан-Удэ

2009

Введение

Современнаяэкономическая мысль рассматривает семью или, более обобщенно – домашнее хозяйствокак важного потребителя и производителя, жизнедеятельность которыхосуществляется для реализации социальных, экономических и духовных потребностейиндивида, самой семьи и общества в целом.

Актуальностьтемы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семьяиспытывает на себе влияние экономических, правовых, идеологических,нравственных отношений. Последствия перехода к рыночной экономике и устранениягосударства от комплексной поддержки семьи не замедлили сказаться.

Косвенным подтверждениемтому служит захлестнувшая страну волна детской беспризорности и безнадзорности.Прямым – низкий уровень доходов основной массы российских семей,жилищно-бытовая неустроенность, сознательная ориентация на малодетность,основанная на неуверенности в завтрашнем дне, рост числа гражданских браков ивнебрачных рождений.

Созданиенормальных условий для производства человеческого фактора требует не толькоэффективного ведения домашнего хозяйства, но и формирования и использованиясемейного бюджета.

Целью работыявляется рассмотрение сущности и способов формирования бюджета семьи.

Основныезадачи работы:

1. Определитьэкономическую сущность семейного бюджета и зависимость бюджета от экономикигосударства, социальной политики и доходов семьи.

2. Определитьпонятие и структуру совокупных доходов и расходов членов семьи, источники ихформирования.

1. Экономическая сущность семейногобюджета

1.1Что такое семейный бюджет. Структура семейного бюджета

Бюджет (англ.budget – «денежная сумка») – роспись доходов и расходовгосударства, учреждения, семьи на определенный срок. С одной стороны, бюджет –это совокупность, масса финансовых ресурсов, средств, которыми располагаетлюбой экономический субъект, будь то государство, территория, предприятие илисемья. С другой стороны, это соотношение между доходами и расходамиэкономического субъекта, баланс его денежных средств, характеризующийсоответствие их поступления и расходования в течение определенного периода,чаще всего одного года. Иначе говоря, бюджет определяет и содержимое «денежнойсумки», наличие в ней денежных средств или их дефицит, и динамику ее наполненияи опорожнения, каналы прихода и расхода денег, соотношение между доходами ирасходами».[1]

Бюджеты ибюджетное регулирование существуют в любой социально-экономической системе,присущи экономике как рыночного, так и нерыночного типа. Однако характербюджетного устройства, способы формирования, утверждения, исполнения бюджетов вних обладают принципиальными различиями.

Семейныйбюджет – это план регулирования денежных доходов и расходов семьи, обычносоставляемый на месячный срок. Традиционно выделяют три типа семейного бюджета:совместный, совместно-раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из нихимеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены семьи могут выбрать,какой вариант им больше подходит.

Совместныйбюджет. Это самый распространенный видсемейного бюджета. При таком способе распределения денег, все средства,заработанные членами семьи, складываются вместе, и затем супруги

Бюджет длясредней семьи определяется по доходам среднего класса. В комплектпотребительской корзины для этой категории населения входят дом, автомобиль,дача, современный дизайн жилья, возможность путешествовать, обучать детей,наличие ценных бумаг и драгоценностей.

Средний класссоставляют состоятельные люди, т.е., образно говоря, все небогатые и небедные. «Ксреднему классу относятся семьи с доходом 500–3 000 долларов на члена семьи вмесяц. Это значительно ниже западных стандартов. Согласно данным Всемирногобанка, ежемесячные доходы среднего класса должны составлять 3 500–8 000долларов на члена семьи. Но во многих западных странах к среднему классуотносится до 70% населения. В России – 21% россиян. В целом это около 9,2миллиона российских семей, общий годовой доход которых превышает 25 тысячдолларов».

Бюджетвысокого достатка. К богатым в России относяттех людей, в чьих семьях на одного человека в месяц приходится не менее 40 тыс.руб. (при условии высокогопотребительского старта)».[2] «Соотношение, отражающее дифференциацию доходов; отношениесредних доходов 10% наиболее высокодоходных и средних доходов 10% наименееобеспеченных граждан называется децильным коэффициентом».[3] «Децильныйкоэффициент достиг в 2007 году показателя 16,8. (Для сравнения: самый низкийдецильный коэффициент в Дании, Финляндии и Швеции – 3–4, в Германии, Австрии иФранции этот коэффициент варьируется от 5 до 7)».[4]

Долевойбюджет (Совместно-раздельный) в настоящеевремя приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего вслучае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначаланадо рассчитать, сколько денег ваша семья тратит каждый месяц на питание,коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта суммараспределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, котороесемья посчитает справедливым, в зависимости от зарплаты. Таким образом, укаждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

Раздельныйбюджет, как таковой, в нашей стране редкоприменяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада,где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам.

Также бюджетыразделяются по материальной обеспеченности. Существует бюджет минимальнойматериальной обеспеченности, бюджет для средней семьи, бюджет высокогодостатка, бюджет для пенсионеров и других групп населения. Минимум материальнойобеспеченности – это прожиточный минимум, или «черта бедности». Все группынаселения, живущие за «чертой бедности», считаются бедняками. Черта бедности взначительной степени повышается за счет роста объемов цен и не отражает ростаобъемов потребления. За чертой бедности в 2007 г.Находилось 13,4%.[5].

1.2 Понятие «доход» и его источники. Классификация доходов,виды доходов

Семейныйбюджет состоит из 2 частей: доходы и расходы семей. Под доходами населенияпонимается сумма денежных средств и материальных благ, полученных илипроизведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Рольдоходов определяется тем, что уровень потребления населения прямо зависит отуровня доходов.

Денежныедоходы населения включают все поступления денег в виде оплаты труда работающихлиц, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различныхпособий, доходов от собственности в виде процентов, дивидендов, ренты, сумм отпродажи ценных бумаг, недвижимости, продукции сельского хозяйства, различныхизделий, доходов от оказанных на сторону различных услуг и др.

Уровеньдоходов членов общества является важнейшим показателем их благосостояния, таккак определяет возможности материальной и духовной жизни индивидуума: отдыха,получения образования, поддержания здоровья, удовлетворения насущныхпотребностей. Среди факторов, оказывающих непосредственное влияние на величинудоходов населения, кроме размеров самой заработной платы, выступает динамикарозничных цен, степень насыщенности потребительского рынка товарами и пр.

Для оценкиуровня и динамики доходов населения используются показатели номинального, располагаемогои реального дохода.

Номинальныйдоход (NT) – количество денег, полученное отдельными лицами втечение определенного периода также он характеризует, уровень денежных доходовнезависимо от налогообложения.

Располагаемыйдоход (DI) – доход, который может быть использован на личноепотребление и личные сбережения. Располагаемый доход меньше номинального доходана сумму налогов и обязательных платежей, т.е. это средства, используемые напотребление и сбережение. Для измерения динамики располагаемых доходовприменяется показатель «реальные располагаемые доходы», рассчитываемый с учетоминдекса цен.

Реальный доход (RI) – представляет собой количество товаров и услуг, которое можнокупить на располагаемый доход в течение определенного периода, т.е. с поправкойна изменение уровня цен.

Стремление к максимизации своего дохода диктует экономическуюлогику поведения любому рыночному субъекту. Доход является конечной цельюдействий каждого активного участника рыночной экономики, объективным и мощнымстимулом его повседневной деятельности.

Но высокие личные доходы выгодны не только индивиду, это иобщественно-значимая выгода, поскольку они, в конечном счете, являютсяединственным источником удовлетворения общих потребностей, расширенияпроизводства, а также поддержки малообеспеченных и нетрудоспособных граждан.

Получателей рыночного дохода всегда волнуют три вопроса:надежность его источников, эффективность использования дохода и оправданностьналогового бремени. Экономическая теория отвечает на эти вопросы, исследуяобразование и движение совокупного дохода.

Доход есть денежная оценка результатов деятельности физического(или юридического) лица как субъекта рыночной экономики. В экономической теориипод «доходом» имеют в виду денежную сумму, регулярно и законно поступающую внепосредственное распоряжение рыночного субъекта.

Доход всегда представлен деньгами. Это значит, что условием егополучения является эффективное участие в экономической жизни общества: живем мына зарплату или за счет собственной предпринимательской деятельности, – в любомслучае мы должны сделать нечто полезное для других людей. Лишь тогда онипередадут нам часть находящихся в их распоряжении денег (точно также, как и мыне расстаемся со своими деньгами, не приобретя взамен нечто полезное именно длянас). Следовательно, сам факт получения денежного дохода есть объективноесвидетельство участия данного лица в экономической жизни общества, а размердохода – показатель масштаба такого участия. Ведь деньги, пожалуй, единственнаяна свете вещь, которую нельзя выдать самому себе: деньги можно получить толькоот других людей.

Прямаязависимость дохода от результатов рыночной деятельности нарушается лишь в одномслучае – при объективной невозможности участвовать в ней (пенсионеры, молодежьв дотрудоспособном возрасте, инвалиды, иждивенцы, безработные). Названныекатегории населения поддерживаются всем обществом, от имени которогоправительство регулярно выплачивает им денежные пособия. Конечно, эти выплатыобразуют особый элемент совокупного дохода, но «рыночными» они, строго говоря,не являются.

Рыночный жедоход всегда есть результат наших полезных – для других людей – усилий. Значит,он во многом определяется совпадением предлагаемых нами товаров и услуг спредъявляемым «другими людьми» спросом. Взаимодействие спроса и предложения – объективныймеханизм образования доходов в рыночной экономике, в том числе и доходовнаселения. Конечно, в таком механизме есть элементы случайного и потомунесправедливого, но другого способа получения доходов в рыночной экономике несуществует.

Номинальныеденежные доходы населения формируются из различных источников, основными изкоторых являются: факторные доходы; денежные поступления по линиигосударственных программ помощи в виде выплат и льгот поступления из финансовойсистемы (из банков, через сберкассы, из страховых учреждений и т.п.) и др.

1.3 Понятие «расход» и его сущность. Потребительскаякорзина

Расходы– это перемещение средств в процессе хозяйственной деятельности, приводящее куменьшению средств предприятия или увеличению его долговых обязательств. Расходысемейного бюджета состоят из следующих статей: соцстрахование, налоги, питаниеи вкусовые товары, одежда и обувь, квартплата, электричество, мебель, бытовыеприборы, транспорт, промышленные товары, образование, развлечения, досуг,путешествия, добровольные пожертвования и взносы в общественные организации, накопления,сбережения и прочие расходы. Существуют как регулярные так и нерегулярные (эпизодические) расходы – покупка мебели, бытовойтехники и электроники. Кроме этого, существует потребность в культурной жизни,книгах, хобби, развлечениях и т.п. Расходы же направленные на способностьжизнедеятельности включают прожиточный минимум.

Величинапрожиточного минимума представляет собойстоимостную оценку потребительской корзины (включающей минимальные наборы продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимыхдля сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности), а такжеобязательные платежи и сборы. «С 2005 г. величина прожиточногоминимума в целом по Российской Федерации определяется на основаниипотребительской корзины, установленной Федеральным законом от 31 марта 2006 г.№44-ФЗ «О потребительской корзине в целом по Российской Федерации».

В 2000–2004 гг.величина прожиточного минимума определялась на основании потребительскойкорзины, установленной Федеральным законом 20 ноября 1999 г. №201-ФЗ «Опотребительской корзине в целом по Российской Федерации». В результате пересмотрасостава потребительской корзины величина прожиточного минимума в целом поРоссийской Федерации возросла на 7%. При этом для пенсионеров она увеличиласьна 13%, трудоспособного населения и детей – на 5%».[6]/>

«На данныймомент, в соответствии с Федеральным законом «О прожиточном минимуме вРоссийской Федерации» Правительство Российской Федерации постановило от 24февраля 2009 />г. установить величину прожиточного минимумав целом по Российской Федерации за III квартал 2008 г. на душу населения 4630 рублей, длятрудоспособного населения – 5017 рублей, пенсионеров – 3660 рублей, детей – 4418рублей»[7].

В субъектахРоссийской Федерации потребительская корзина устанавливается законодательными(представительными) органами субъектов Российской Федерации. Величинапрожиточного минимума устанавливается Правительством Российской Федерации – вцелом по Российской Федерации; в порядке, установленном законами субъектовРоссийской Федерации, – в субъектах Российской Федерации. Расчеты величиныпрожиточного минимума производятся на основе данных Росстата об уровнепотребительских цен (тарифов) на товары и услуги, формирующие потребительскуюкорзину. Наблюдение за уровнем потребительских цен (тарифов) для исчислениявеличины прожиточного минимума в целом по Российской Федерации осуществляетсяорганами государственной статистики во всех субъектах Российской Федерации поперечню товаров – представителей, включающему 156 наименований товаров и услуг.

2.Планирование финансов на уровне домашнего хозяйства

2.1 Процесс планирования финансов на хозяйственном уровне.Анализ доходов и расходов

Длябольшинства населения понятие «планирование финансов» связано с теми людьми,которые зарабатывают больше, чем тратят (доходы превышают расходы) и должныкрепко подумать, как использовать образовавшуюся прибыль. Это – трагическоезаблуждение. Планирование финансов точно так же важно, а, может быть, еще болееважно для тех, у кого деньги убывают быстрее (расходы превышают доходы), чемприбывают, тех, кто тратит еще не полученные деньги (владельцы кредитных карт,например), тех, кто живет на зарплату и мучительно мечтает о ее повышении. Ненужно думать, что планирование финансов – безумно сложный процесс, с которым можно справится только с помощьювысокооплачиваемого консультанта. Консультант действительно необходим, но невсегда и не для всех. Большинство шагов процесса планирования – просты и нетребуют затрат. Теоретически процесс планирования финансов можно представить ввиде схемы (см. схему 2.1).

/>

«Процесс планирования финансов»

«На практике необходимо будет составить таблицу (табл. 2.1): столбцовв ней будет три, а строк для начала – две: доходная и расходная части бюджета.В качестве планируемого периода обычно выбирают месяц.
Для начала необходимо спланировать доходную часть семейного бюджета. Подумать,из каких статей будут складываться доходы семьи на планируемый месяц. Здесьдолжны быть учтены все источники дохода: заработная плата, государственныетрансфертные платежи, доходы от собственности и т.д. В столбце «План» напротивкаждой статьи проставить сумму предполагаемых поступлений в семейный бюджет.Затем добавить еще одну строку, озаглавив ее «Итого доходов», и подсчитатьсумму финансовых средств, на которую семья может рассчитывать в следующиймесяц.

Таблица 2.1 «Расчёт финансов семьи намесяц»

Послепланирования доходной части необходимо спланировать расходную часть семейногобюджета. С расходами, как правило, возникают определенные трудности: конечно,размер квартплаты и других коммунальных платежей более-менее фиксирован, но ктои когда досконально подсчитывал, сколько денег в месяц уходит на хлеб илимолоко? Естественно, что суммы планируемых расходов семейного бюджета будутприблизительными, важно лишь ограничить определенные рамки. В итоговой строкеподсчитываем, какую сумму семья может позволить себе потратить в следующеммесяце. Если семья относится к тем, кто для совершения крупных покупокпредпочитает копить, а не пользоваться кредитами, то необходимо внесите вбюджет еще одну строку «Накопления». Суммы из этой строки переносите из периодав период нарастающим итогом до тех пор, пока не накопится нужное количествосредств.
Еще одна необходимая статья – «Резерв». Семейный бюджет обязательно долженпредусматривать средства на непредвиденные расходы, будь то незапланированныепокупки, деньги на срочное лечение или другие экстренные нужды.

Теперь необходимопроанализировать, хватит ли предполагаемых доходов на предполагаемые расходы.Для этого из суммы в строке «Итого доходов» вычтете «Итого расходов»,«Накопления» и «Резерв». Если остаток получился отрицательным, необходимо найтирациональное решение, отказываться от некоторых трат или обсудить возможностьдополнительного заработка. Значительно упростить и ускорить процесс семейногобюджетирования могут специальные программы, – в частности, X-Cash «Семейныйбюджет», «Home Station 1.2. Бухгалтерия для дома» или AceMoney Lite.»[8]

2.2 Способы правильно распределить семейный бюджет, проанализировав экономическую специфику государства наданный момент

Для тогочтобы правильно распределить семейный бюджет нужно четко определить, на чтопотратить деньги самым наилучшим образом. Начать с планирования средств «насобственное усмотрение» – это ключ к успешному исполнению бюджета.

Итак,ежемесячно некоторые расходы не претерпевают изменений – это плата за жилье,машину, страховку, коммунальные платежи, поход в бакалейную лавку. Плюс минус вкаких-то пределах. То есть эти расходы, фактически, носят фиксированныйхарактер. Суммируйте все подобные расходы и вычтите полученную сумму из вашихежемесячных доходов – и вы получите искомые деньги из категории дохода «насобственное усмотрение».
Так вот, это и есть те средства, которые вы можете потратить на удовлетворениесобственных желаний.

Если выначнете тратить больше полученной суммы, значит, вы живете не по средствам.

Цельуспешного планирования бюджета – научиться жить в рамках дохода, оставшегосяпосле всех фиксированных вычетов, который мы назвали «на собственное усмотрение».

Установив длясебя, сколько вы можете тратить в месяц, вы вплотную подойдете к определениютого, как вы хотите потратить эти деньги.

По мереприближения каждого нового месяца, скажем, 20-го числа предыдущего, составьтесписок своих желаний.

Одни из нихбудут в категории «нужды», вторые попадут в разряд «желания».

Определитесьс нуждами в первую очередь.

Если вы вышлиза рамки вашего бюджета «на собственное усмотрение» раньше, чем рассчиталирасходы на все нужды, тогда примените испробованное средство – приоритет.

Именно умениеопределять первостепенные нужды и составляет основу бюджетного планирования: вывыбираете способы траты средств, но только до того момента, когда у вас все ещеостаются деньги для удовлетворения сделанного выбора.

Одно изощутимых преимуществ ежемесячного плана расходов состоит в том, что вы можетелегко его поменять без того, чтобы ставить под угрозу свои финансовые дела. Вконечном счете, план расходов сводится к следующему – если вы выбрали цель,какова бы она ни была, то уж, пожалуйста, придерживайтесь ее, а не бросайтесьсовершать другие покупки, которых вам вдруг захотелось. Это как раз та западня,в какую попадают многие семьи, когда начинают выходить за рамки дохода «насобственное усмотрение». Это путь к нарастанию долгов. И падение может бытьочень болезненным, как и в случае с Соединенными Штатами, которые получили урокипотечного и кредитного кризиса в текущем году.

Оставайтесь врамках вашего дохода «на собственное усмотрение, и вы никогда не узнаете, чтозначит попасть в долговую зависимость. Таким образом, вы не подорвете свойбюджет, или план расходов.

Кроме того,вам следует придерживаться следующих принципов:

Определитесь,на какую сумму вы будете ежемесячно пополнять свой сберегательный счет в банке.

Теоретическиэтой цели вполне бы отвечали 10% от вашей зарплаты, если вы это можете себепозволить.

Старайтесь неприбегать к кредитной карте или снятию денег со сберегательного счета приоплате некоторых возникающих счетов, таких, как расходы по страховке, плата заобучение, налоги на собственность и другие.

Если вы вкурсе, что через, скажем, три месяца, у вас появится новая статья расходов, топодготовьтесь к этому и спланируйте все заранее. Не оставляйте выделенные наэти цели деньги на текущем счету, поскольку можно забыть, на что ониприготовлены и – потратить.

Чтобы всебыло по правилам, отведите для этих расходов отдельный сберегательный счет – онпоможет правильно распорядиться средствами по мере возникновения новых расходови задач.

Эти деньгипригодятся и на уплату страховки, и на затраты на отдых на Рождество. Толькоспланируйте все заранее и экономьте. Вот и весь секрет успешного семейногобюджета.[9]

2.3 Источники формирования доходов семьи

Несмотря наразнообразие источников поступления доходов, которые мы рассматривали во второйглаве, все же главными составляющими денежных доходов населения являются оплататруда, доходы от предпринимательской деятельности и собственности, а такжерезультаты от проводимой социальной политики государства. Средства, получаемыенаселением, работающим по найму, в порядке вознаграждения владельцев факторапроизводства (труда), составляют решающую часть доходов этой группы населениязаработная плата, доходы типа заработной платы на предприятиях, в кооперативах ит.д., доходы от собственного хозяйства и пр. Анализ тенденций перспективногоразвития оплаты фактора труда свидетельствует о том, что данный вид доходасохранит свою ведущую роль в формировании общего объема денежных доходов на долгосрочнуюперспективу.

Придоминирующей роли заработной платы в формировании общей суммы доходовформируются такие качества, как предприимчивость, инициатива. В случаеповышения роли выплат по линии государственных программ помощи нередкопроисходит формирование пассивного отношения к производственной деятельности,психологии иждивенчества.

Денежныедоходы населения, получаемые через финансово-кредитную систему, представляютсяв виде:

выплат тогосударственному страхованию;

банковскихссуд на индивидуальное жилищное строительство, хозяйственное обзаведениемолодым семьям, членам потребительских товариществ (например, на садовоестроительство);

· процентов по вкладам в сберегательных кассах, начисляемых поитогам года;

· доходов от увеличения стоимости акций, облигаций, выигрышей ипогашении по займам;

· выигрышей по лотереям;

· временно свободных средств, образующихся в результате покупкитоваров в кредит;

· выплат различного рода компенсаций (увечья, ущерб и пр.).

Прочие денежные поступления включаютвыручку населения от продажи вещей через комиссионные и скупочные магазины идр.

3. Влияние социальной политики государства насемейный бюджет

3.1 Понятие. Сущность

Социальнаяполитика – это деятельность государства, других экономических субъектов,направленная на обеспечение достойных условий жизни и труда. Социальнаяполитика занимает приоритетное место в социально ориентированной рыночнойэкономике. Она выражает конечные цели и результативность социальной рыночнойэкономики. Иными словами, эффективная социальная политика является одной изосновных целей социальной рыночной экономики и в то же время – фактором,поскольку рост благосостояния, уровня жизни населения способствует повышению еерезультативности. Кроме того, социальная рыночная экономика предъявляетповышенные требования к уровню образования, квалификации, здоровью, культуре идуховности. Все это обуславливает ускоренное развитие социальной сферы всовременном обществе. Социальная политика осуществляется на разных уровняххозяйствования: микроуровне, макроуровне, интеграционном уровне, мировомуровне. На микроуровне проводится социальная политика отдельных хозяйствующихсубъектов экономики (фирм, предприятий, организаций). На макроуровнеосуществляется общегосударственная и региональная социальная политика.Интеграционный уровень предполагает реализацию скоординированной социальнойполитики двух и более стран. Мировая социальная политика нацелена на решениеглобальных социальных проблем. Проведение социальной политики требует выделениясоответствующих экономических ресурсов, создания социальной инфраструктуры.Социальная политика нацелена на становление и развитие в обществе стабильныхсоциальных отношений, системы социальной защиты населения, создание условий дляпостоянного роста уровня и качества жизни граждан.

3.2Система социальной защиты

Неотъемлемымэлементом социальной политики является социальная защита населения. Социальнаязащита населения – это комплекс экономических, социальных и правовых мер, атакже совокупность институтов, обеспечивающих всем гражданам равные возможностидля поддержания определенного уровня жизни, а также поддержку отдельныхсоциальных групп населения. Рынок не в состоянии обеспечить своим участникамгарантированный доход и занятость. Граждане в силу многих причин различаются поуровню доходов, состоянию здоровья, существуют безработные, инвалиды, неполныесемьи и др. Одна из задач социальной рыночной экономики – создание эффективнойсистемы социальной защиты. Этим социальная рыночная экономика отличается отчистого капитализма или классического рынка, не обеспечивающего социальнуюзащиту населению, предоставление равных возможностей в сфере потребленияважнейших благ и услуг.

«К важнейшимгарантиям социальной защиты относятся: охрана труда и здоровья граждан;

минимальныйразмер оплаты труда;

государственнаяподдержка семьи, материнства, отцовства и детства, инвалидов и пожилых людей;

установлениегосударственных пенсий и пособий;

развитиесистемы социальных служб».

Однако этотперечень остается открытым, т.е. может быть дополнен и расширен за счетвключения в него «иных гарантий социальной защиты». Социальная защита населениярассматривается как особая деятельность государства, направленная напредоставление социально значимых благ и услуг всем его гражданам без каких либоусловий и ограничений (трудового вклада, статуса занятости, уровня доходов,наличия детей и пр.). По сути, в данном случае социальная защита практическисовпадает с разветвленной системой социальных гарантий, обеспечивающих каждомучлену общества соблюдение конституционных прав личности. При этом минимальныйнабор и уровень этих гарантий определяются конкретными историческими условиямикаждой страны. Однако в процессе жизнедеятельности никто не застрахован отнаступления обстоятельств, обусловленных действием социально-экономических,демографических, экологических и иных факторов, по большей части не зависящихот воли людей. В силу этого преодолеть их самостоятельно они не могут. В этихусловиях государство и общество, стремясь оказать содействие лицам, оказавшимсяв особо сложном положении, на основе комплекса постоянных и (или)долговременных экономических, социальных, медико-психологических,организационных, правовых и иных мер обеспечивает таким категориям граждансоциально-приемлимый уровень жизни, а также создает условия для полноценного ихучастия в жизни общества. Иными словами, формируется своего рода «страховочныйпояс», который поддерживает людей, находящихся в трудной жизненной ситуации, недавая им опуститься до уровня нищеты. При этом трудная жизненная ситуациярассматривается как ситуация, объективно нарушающая нормальнуюжизнедеятельность человека (инвалидность, неспособность к самообслуживанию всвязи с возрастом, болезнью, сиротство, безнадзорность, малообеспеченность,безработица, конфликты и жестокое обращение в семье, одиночество и т.п.),которую он не может преодолеть самостоятельно. В этом случае социальная защитанаселения выступает в качестве целенаправленной деятельности государства иобщества по поддержанию жизненного уровня трудоспособных и нетрудоспособныхграждан, находящихся в трудной жизненной ситуации и не способных преодолеть еебез внешней поддержки, а также по созданию условий для их самовыражения исамореализации.

Такимобразом, социальная защита населения может рассматриваться как:

средствоформирования и развития личности, обеспечение ее конституционных прав;

· государственная и общественная поддержка отдельных категорийнаселения, находящихся в трудной жизненной ситуации и не способных преодолетьее самостоятельно, т.е. поддержка, имеющая целевой характер.

В мировойпрактике выделяют два типа социальной защиты – активную и пассивную.

Активнаясоциальная защита ориентирована на трудоспособных членов общества ипредполагает создание условий для самозащиты людей – в первую очередь черезактивные действия на рынке труда и через их участие в социальном страховании. Пассивнаясоциальная защита нацелена на нетрудоспособные и социально уязвимые слоинаселения и заключается, прежде всего, в прямой материальной поддержке.

Критериямивыделения первоочередных объектов социальной защиты являются размерсреднемесячного дохода на члена семьи (в сравнении с бюджетом прожиточногоминимума), наличие источника средств существования (безработные,нетрудоспособные – полностью или частично), экологическое и социальноенеблагополучие (жертвы социальных и межнациональных конфликтов, беженцы иперемещенные лица, жертвы и жители экологически неблагополучных территорий),потребность в помощи (беременные женщины, ветераны войны и блокадники, лица посленаказания в исправительно-трудовых учреждениях). Для каждой категории социальноуязвимых слоев населения разрабатывается своя программа социальной защиты.

Спецификасоциальной защиты населения выражается в том, что это форма распределенияматериальных благ не в обмен на затраченные усилия в процессе трудовойдеятельности, а в целях удовлетворения физических, социальных и иныхпотребностей стариков, больных, безработных, лиц, имеющих минимальные доходы,словом, – тех, кто не способен самостоятельно обеспечить достойную жизнь себе исвоей семье, а также всех членов общества в целях охраны здоровья и нормальноговоспроизводства рабочей семьи. Исходя из этой специфики выделяют следующиепризнаки социальной защиты населения:

· объективные основания, вызывающие необходимость в применениисоответствующих механизмов, направленных на поддержание или обеспечениеопределенного уровня жизни;

· любые способы предоставления средств к существованию;

· закрепление правил предоставления социальной защиты в социальных,в том числе правовых нормах.

Основныепринципы социальной защиты населения сформулированы в конвенциях Международнойорганизации труда (МОТ), которые нацеливают каждое государство напредоставление социальных гарантий всему населению при различных обстоятельствах,угрожающих здоровью или материальному благополучию. При этом в конвенциях МОТприводятся основные виды социальной защиты, регламентируются их минимальныйуровень и категории населения, на которые они должны распространяться.Национальные системы социальной защиты формируются на основе конвенций МОТ сучетом специфики экономического, социального и культурного развития конкретнойстраны. Наиболее рельефно сущность социальной защиты населения проявляется в еефункциях: экономической, политической, демографической исоциально-реабилитационной. Экономическая функция заключается в замещениизаработка (дохода или содержания), утраченного в связи с возрастом,нетрудоспособностью или потерей кормильца; частичном возмещении дополнительныхрасходов при наступлении определенных жизненных обстоятельств; оказанииминимальной денежной или натуральной помощи малоимущим гражданам.

Политическаяфункция способствует поддержанию социальной стабильности в обществе, в которомимеются значительные различия в уровне жизни различных слоев населения.Демографическая функция призвана стимулировать воспроизводство народонаселения,необходимое для нормального развития страны. Социально-реабилитационная функциянаправлена на восстановление общественного статуса нетрудоспособных граждан идругих социально слабых групп населения, позволяющего им ощущать себяполноценными членами общества.

Социальнаязащита населения – это система, включающая несколько подсистем. Надо отметить,что составные части социальной защиты населения не всегда удается четкоразграничить.

«Социальноеобеспечение – это система обеспечения и обслуживания престарелых инетрудоспособных граждан, а также семей, в которых есть дети». Она, какправило, включает: пенсии; пособия работающим (по временной нетрудоспособности,по беременности и родам и др.); пособия семьям, в которых есть дети; содержаниеи обслуживание престарелых и инвалидов; пособия по безработице и др.

«Пенсия – эторегулярные денежные выплаты, предоставляемые гражданам при достиженииопределенного возраста, наступлении инвалидности, в случае потери кормильца, атакже за выслугу лет и особые заслуги перед государством. Различают трудовые исоциальные пенсии.

Трудовыепенсии включают пенсии по возрасту, инвалидности, в случае потери кормильца, атакже за выслугу лет». Право на пенсию по возрасту в России имеют мужчины,достигшие 60 лет и имеющие стаж работы не менее 25 лет, и женщины, достигшие 55лет при стаже работы не менее 20 лет. Некоторым категориям граждан пенсияназначается на льготных условиях. Это касается граждан, работающих на тяжелых,вредных для здоровья производствах, а также многодетных матерей, родителейинвалидов с детства.

Пенсия поинвалидности устанавливается в связи с длительной или постоянной фактическойутратой трудоспособности (инвалидности). Условия и нормы пенсионногообеспечения зависят от характера трудовых отношений, причин наступленияинвалидности и др. При получении инвалидности вследствие трудового увечья,профзаболевания пенсия назначается независимо от длительности трудового стажа.Если инвалидность является следствием общего заболевания, то при расчете пенсииучитывается определенный общий трудовой стаж.

Пенсия послучаю потери кормильца назначается нетрудоспособным членам семьи умершего,которые ранее находились на его иждивении (дети, братья, сестры и др.).

Пенсия завыслугу лет устанавливается тем категориям граждан, которые заняты на работах,ведущих к утрате трудоспособности или пригодности до наступления возраста,дающего право на пенсию по возрасту (работникам авиации, шахтерам, геологам,морякам и др.).

Социальнаяпенсия назначается неработающим гражданам при отсутствии права на трудовуюпенсию.

Социальноеобеспечение включает также выплату пособий работающим гражданам. К нимотносятся: пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам.Особое внимание в социальной рыночной экономике уделяется семьям, в которыхесть дети. Государство выплачивает им пособия, которые помогают обеспечитьподрастающему поколению нормальные условия жизни.

Социальноеобслуживание престарелых и инвалидов – важная составляющая часть социальногообеспечения и возлагается как на государственные центры социальногообслуживания, так и на негосударственный сектор. К негосударственному секторусоциального обслуживания относятся общественные объединения, в том числепрофессиональные ассоциации, благотворительные и религиозные организации,деятельность которых связана с социальным обслуживанием граждан пожилоговозраста и инвалидов.

Выплатапособий по безработице – другое направление деятельности социальногообеспечения. Размер пособия по безработице в разных странах исчисляетсяпо-разному. В России размер пособия по безработице устанавливается в процентномотношении к среднему заработку, исчисленному за последние 3 месяца попоследнему месту работы, если работник в течение 12 месяцев, предшествовавшихначалу безработицы, имел оплачиваемую работу не менее 26 календарных недель.Если безработный имеет иждивенцев, то ему выплачивается дополнительно 10% отразового пособия на каждого иждивенца. В Российской Федерации продолжительностьпериода выплаты пособия по безработице не может превышать 12 календарныхмесяцев в суммарном исчислении в течение 18 календарных месяцев. Еслибезработный в течение этого периода не получил подходящей оплачиваемой работы,он имеет право на повторное получение пособия по безработице в размереминимальной оплаты труда. Пособие по безработице выплачивается не реже двух разв месяц при условии прохождения безработным перерегистрации в установленныеслужбой занятости сроки. Могут устанавливаться и более продолжительные срокивыплаты пособия по безработице региональными и местными органамигосударственной власти при условии их выплаты за счет средств соответствующихбюджетов. Выплата пособия по безработице может быть приостановлена на срок дотрех месяцев в случаях трудоустройства безработного на временную работу илиработу с неполным рабочим днем без уведомления центра занятости, нарушениябезработным правил регистрации.

Социальныегарантии – это реализации государством конституционных прав граждан наулучшение важнейших социальных благ и услуг. Социальные гарантии,предоставляемые государством населению в РФ, включают: право граждан на выборместа работы, на профессиональную деятельность; минимальный размер оплатытруда; минимальный размер пенсии; единовременное пособие при рождении каждогоребенка; ежемесячное пособие на детей одиноких матерей, военнослужащих, проходящихвоенную службу по призыву, на детей, родители которых уклоняются от уплатыалиментов, и др.; ритуальное пособие; минимальный размер пособия побезработице; минимальный размер стипендии; право на жилище; право на охрануздоровья и медицинскую помощь; право на образование.

Социальнаяпомощь – это забота о гражданах, нуждающихся в поддержке, содействии в связи свозрастом, состоянием здоровья, социальным положением, недостаточным уровнемличного дохода на основе проверки нуждаемости. В России социальная помощьоказывается пенсионерам, инвалидам, беженцам и вынужденным переселенцам,гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастроф на АЭС идругих аварий, и др. Социальная помощь представляется в виде денежных и (или)натуральных выплат (бесплатные обеды, жилье, одежда, услуги).

Социальноестрахование – это система материального обеспечения в случае временной потеритрудоспособности, старости, инвалидности, потери кормильца, а такжеоздоровительных мероприятий (санатории, дома отдыха, лечебное питание,пионерские лагеря и т.д.). Социальное страхование рассматривает социальные видыриска: утрата трудоспособности из-за болезней, старости, несчастного случая,потери работы и др. Этот риск носит массовый, общественный, т.е. социальныйхарактер, поскольку во многом определяется социальными условиями и не зависит(мало зависит) от каждого отдельного человека.

В отличие отиных видов социальной защиты населения, социальный риск учитывается заранее.Возможные финансовые затраты, связанные с этим риском, также заранеераспределяются между всеми участниками организации. Страхование по каждому извидов социального риска может быть добровольным или обязательным.

С точкизрения круга воздействия и сферы распространения, социальное страхованиеделится на государственное, региональное, муниципальное (местное),профессиональное (по профессионально-отраслевому признаку), международное.Государственное (всеобщее) страхование охватывает значительные массы населенияна территории страны. Муниципальное страхование распространяется только наопределенную часть страны. Профессиональное страхование организуется дляотдельных категорий работников (летчиков, шахтеров). Международное страхованиедействительно для населения нескольких стран.

Социальноестрахование включает не только денежные выплаты, компенсации, но такжеопределенные услуги по лечению, реабилитации и профилактике. По мересоциализации экономики услуги по лечению, реабилитации и профилактике постояннорастут и определяют эффективность социального страхования в целом.Финансирование социального страхования осуществляется за счет работодателей,работников с возможным участием государства. Выплаты производятся изспециальных фондов, формируемых на основе взносов (пенсионные фонды, фондымедицинского страхования, и др.). В современной России система социальногострахования в целом утратила основные признаки страховых отношений и фактическипревратилась в часть налоговой системы государства. Страховые взносы вбольшинстве случаев взимаются без учета оценки социальных рисков.

Резюмируясказанное, следует подчеркнуть, что большинство видов социальной защитыпредоставляется бесплатно за счет централизованных внебюджетных органовсоциального назначения или части бюджетных средств. Вместе с тем в условияхограниченных финансовых и материальных ресурсов все виды социальной защиты врамках социальной помощи и социальной поддержке должны иметь характер ипредоставляться с учетом нуждаемости.

Заключение

Проведенная работа привела к следующим выводам:

Семейныйбюджет зависит от экономики государства, банкротство предприятий; сокращениерабочих мест, ведущее к увеличению безработицы; невыдача и задержка в выплатезарплаты – все это влияет на доходы и расходы семьи.

Бюджет – этофинансовый план, который суммирует доходы, и расходы семьи за определенныйпериод времени. Для того чтобы эффективно использовать свои доходы, семьядолжна правильно составить свой бюджет, тщательно продумать покупки и делатьсбережения для достижения своих целей.

Длясоставления семейного бюджета необходимо составление списка всех источниковдоходов членов семьи. Это зарплата, социальные пособия и проценты на сбережения.В статье расходов нужно перечислить все, за что надо заплатить в течениемесяца: квартплата и услуги, питание, проезд, уплата налогов и взносов. Впланируемые расходы так же включаются и сбережения на будущее. Если доходыравны расходам, то это сбалансированный бюджет. Если предполагаемые расходыпревышают доходы, то этот бюджет имеет дефицит. Бюджет, в котором доходыпревышают расходы, будет иметь избыток. Если доходы превышают расход,необходимо исключить из планов лишние покупки, чтобы сбалансировать бюджет.

Деньги – один из видов власти. Но еще большей силой обладаетфинансовое образование. Деньги приходят и уходят, но если вы знаете, как онифункционируют, вы можете управлять ими и становится богаче.

Работа также помогла понять, что такое семейный бюджет, понять изчего он формируется, какую помощь оказывает государство для его формирования ив дополнении к этому научиться правильно, распланировать свои расходы, ненанеся вреда семейному бюджету.

Существенноевлияние на формирование доходов населения оказывают выплаты по программамгосударственной помощи, за счет этих источников осуществляются пенсионноеобеспечение, содержание временно нетрудоспособных граждан, выплачиваютсяразличного вида пособия (на уход за детьми, медицинское обслуживание, малообеспеченнымсемьям на детей; выплаты пособий по безработице).

Соотношение вдоходах населения доли трансфертных выплат и заработной платы играет важнуюроль в формировании экономического поведения индивидуума и его рудовоймотивации. Номинальные доходы населения, как уже отмечалось, включают в себя,помимо чистых доходов населения, и обязательные платежи. Обязательные платежинаселение осуществляет через финансовую систему в виде различного рода налогови сборов. Через аккумуляцию налоговых платежей и сборов государство реализуетсвое право на формирование части своих ресурсов для осуществления в последующемсоциальной политики через перераспределение денежных средств, оказание помощималоимущим гражданам. В целях защиты интересов малоимущих граждан и недопущенияснижения уровня благосостояния ниже предельно допустимого в данных конкретныхусловиях государство устанавливает пороговый минимум в доходах, не облагаемыхналогом. В то же время для высоких доходов устанавливаются прогрессивно болеевысокие ставки налогов.

Список использованной литературы

1. Журавлёва Г.П. / «Экономическая теория»/Москва-Улан-Удэ/2000 г.С. 274–29.

Попов А.И. / «Экономическая теория»/– Изд.: «Питер», 2001 г. – С. 271–274.

Тараданов, А.А. Семейноеблагополучие как социальная технология / А.А. Тараданов // Соц.политика и социология. – 2004. – №2. – С. 214–221.

Глухов, В.В. Формирование финансовыхотношений в домашнем хозяйстве [Текст] / В.В. Глухов // Финансы икредит. – 2007. – №47. – С. 52–57.

Горелова, М.Ю. Управляйте семейнымбюджетом профессионально! [Текст] / М.Ю. Горелова // БухСтиль: Прилож.к журн. «Бух. учет». – 2008. – №1. – С. 92–99. – ISSN 1998–5312.

www.mirsovetov.ru сайт «Мирсоветов», раздел Психология

www.afga.ru Сайт Аудиторскойфирмы «Гарант Аудит», раздел «Новости законодательства»

www.point.ru интернет – журнал Point

www.greatstar.ru «Экономика и финансы», статья «Бюджет. Виды бюджетнойполитики государства»

www.gks.ru Сайт федеральной службы статистики