Реферат: Финансовое планирование и прогнозирование

ФЕДЕРАЛЬНОЕАГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственноеобразовательное учреждение высшего

профессиональногообразования

РОССИЙСКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ

УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТЭКОНОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

Экономическийфакультет

Кафедрафинансов и кредита

Контрольнаяработа

Финансовое планированиеи прогнозирование

Вариант №2

студента 5 курса (5-ЛЕТНЕГО СРОКА ОБУЧЕНИЯ)

ЛукашевичЕвгения Валерьевн

Научныйруководитель

преп. И.Е. Макешина

Москва 2011г.

Вариант №2

Задача 1

Определить проект плана расходов Федерального бюджета на государственноеуправление на планируемый год. Исходная информация приведена в таблице. Дляразработки плана расходов использовать метод скользящей средней. Интервалсглаживания — 3 года.

Проект плана расходов на управление на планируемый год

Расходы Фактическая доля расходов на судебную власть в общем объеме расходов, % Проект плана 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год 5-й год % Всего, тыс. руб Судебная власть 0,81 0,89 0,95 1,09 1,25 Всего расходов Федерального бюджета 100 100 100 100 100 2659447000

Решение

1. Произведем сглаживание ряда динамики по формулам

/>/>/>

Таким образом, прогнозное значение расходов нагосударственное управление составит 1,097 тыс. руб.

Результаты сглаживания ряда динамики приведены втаблице 1:

Таблица 1 Результаты сглаживания ряда динамики

Год Фактический уровень ряда, человек Сглаженный уровень ряда, тыс. руб. 1-й 0,81 - 2-й 0,89 0,833 3-й 0,95 0,977 4-й 1,09 1,097 5-й 1,25 -

Задача 2

Составить прогноз выпуска товарной продукции на предприятии в 2007г.,используя метод экстраполяции динамического ряда (метод наименьших квадратов).Известны данные о выпуске товарной продукции за последние 5 лет (в тыс. штук):

1999г. — 26,8

2000г. — 28,7

2001г. — 30,0

2002г. — 31,2

2003г. — 33,0

Линия объема выпуска товарной продукции по годам близка к линейнойзависимости, которая выражается формулой, т.е. выглядит как

у = а + bх

где у — объем ТП

х — годы;

а — параметр, характеризующий влияние основных факторов;

b — параметр, характеризующий влияние вспомогательных факторов на выпускпродукции.

Решение

1. Составим линейное уравнение регрессии

/>

Система нормальных уравнений в общем виде:

/>

Система нормальных уравнений с вычисленными коэффициентами

5*a + 15*b =

Решение системы

/>

Построенное уравнение регрессии:

2. Составим прогноз на 2007 год по формуле:

/>

Задача 3

Предприятие на 2007г. прогнозирует следующие показатели:

Продажи – 200млн. руб.;

Себестоимость продаж – 70% объема продаж;

Коммерческие расходы – 10% объема продаж;

Срок погашения дебиторской задолженности – 20 дней;

Товарно-материальные запасы – 30 дней оборота по себестоимости;

Кредиторы – 15 дней оборота по себестоимости;

Основные средства – 70 млн. руб.

Себестоимость продаж и коммерческие расходы включают отчисления на износв размере 10% основных средств.

Составьте прогнозный баланс и определите общую сумму средств, необходимыхв конце года для финансирования предприятия.

Примечание: приподготовке прогноза Вы должны определить и сообщить все допущения, которые былисделаны (например, в случае невозможности подготовить прогноз продаж, Вампридется допустить, что прогноз продаж базируется на данных прошлого периода,скорректированных на предполагаемый процент).

прогнозбаланс финансирование

Решение

1. Составимпрогнозный отчет о прибылях и убытках.

Таблица 2

Прогнозный отчет о прибылях и убытках Объем продаж 200 Себестоимость продаж (70% от объема продаж) 140 Торговые, общефирменные и административные расходы 20 160 Операционная прибыль 40

2. Составимпрогнозный баланс.

Таблица 3

Прогнозный баланс Основные средства (70 — 7) 83 Запас (70/365 х 30) 6 Дебиторы (200/365 х 20) 11 17 Кредиторы (70/365 х 15) 3 Оборотный капитал 14 97 Требуемые финансовые средства 57

3. Сумму средств, необходимых в конце года для финансирования предприятиясоставляет 57 млн. руб.