Реферат: Технико-экономический расчет ОАО СамараОРГСИНТЕЗ

Технико-экономический расчет ОАО «СамараОРГСИНТЕЗ»

Введение

Химическая промышленность — одна из важнейших отраслей народного хозяйства.

Рассматриваемое в данной работе предприятие “САМАРАОРГСИНТЕЗ” по структуре своей относится к комбинированному типу, что характерно для данной отраслевой специализации. Исходным сырьём являются бензол и пропилен, которые, проходя через ряд последовательных и параллельных стадий, одна из которых получение изопропилбензола (ИПБ), превращаются в несколько товарных продуктов. Основными из них являются фенол и ацетон. ИПБ также может быть использован в производстве α-метилстирола (распространенный мономер органического синтеза).

И фенол, и ацетон достаточно широко востребованы.

Фенол потребляют в производствах эпоксидных полимеров (лаки, клеи); антиоксидантов, присадок к маслам и топливам; как растворитель на установке селективной очистки масел, антисептиков, гербицидов, инсектицидов; пластификаторов, волокон, пластмасс и т.д.

Ацетон широко применяют в качестве растворителя и промежуточного продукта органического синтеза (для производства эпоксидных полимеров и поликарбонатов и других ценных веществ). А также в качестве растворителя в быту. В связи с развитием упомянутых выше областей, имеется потребность в увеличении производительности.

Совместный способ получения фенола с ацетоном является самым экономичным, и в ряде стран вытеснил все остальные.

“САМАРАОРГСИНТЕЗ” является обществом с ограниченной ответственностью, т. е. это организация, созданная по соглашению юридическими лицами и гражданами путём объединения их вкладов в целях осуществления хозяйственной деятельности. Эта форма предприятия предполагает, что общество может состоять из двух и более участников. В их числе могут быть предприятия, учреждения, организации, государственные органы, а также граждане. Участники общества могут участвовать в управлении делами общества в порядке, определяемом учредительными документами, получать часть прибыли (дивиденды) от деятельности общества, а также информацию о деятельности общества. Участники общества должны вносить вклады в порядке, размере и способами, предусмотренными учредительными документами.

Конечной целью любого предприятия является получение максимальной прибыли при минимизации производственных издержек и основных производственных фондов предприятия.

Своевременное инвестирование в основные фонды предприятия является одним из главных направлений в экономической стратегии предприятия.

Использование устаревших основных фондов, как правило, приводит к увеличению издержек на ремонт, ухудшению качества производимой продукции, часто это оборудование не соответствует требованиям стандартов по безопасности и экономичности производства.

В таких обстоятельствах особую актуальность приобретает экономический анализ эффективности использования основных фондов. Поставленная цель по расчётам определяет состав экономической части проекта.

Необходимо рассчитать затраты по сырью материалам и полуфабрикатам, ознакомиться с системой оплаты труда на предприятии, а так же фонда заработной платы, отчисления во внебюджетные фонды, рассчитать общецеховые расходы. На основе полученных данных произвести сравнение экономических показателей проектируемого и действующего производства, рассчитать экономический эффект.

Целями предлагаемого ниже технико-экономического расчёта являются:

Проверка экономической целесообразности увеличения производительности установки алкилирования бензола пропиленом с 95000 т/год до 120000 т/год по изопропилбензолу-ректификату, и расчёт экономических показателей.

Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства.

1. Расчет экономической эффективности увеличения производительности установки

Технологические расчеты показали, что увеличение производительности с 95000 т/год до 120 000 т/год возможно на действующем в настоящее время оборудовании и не требует привлечения дополнительных средств и рабочих сил.

Расчёт производительности установки.

Производительность цеха на данный момент составляет 95000 т/год изопропилбензола-ректификата.

Проектом предусматривается 26,3%-ное увеличение производительности и доведение её до 120000 т/год.

Годовой фонд календарного времени: 365 дней или 8760 часов.

Регламентом предусмотрено 15 дней или 360 часов остановки на капитальный ремонт.

Эффективный фонд времени работы установки: 8400 часов в год.

Часовая производительность:

/>т/ч

Сменная производительность:

/>т/смен.

Суточная призводительность:

/>т/сут.

Месячная производительность:

/>т/мес.

Результаты расчета производительности установки сведены в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Производительность установки.

Наименование

показателя

До увеличения

производительности

После увеличения

производительности

Годовая производителльность по ИПБ, т/год

95000

120000

Часовая производителльность, т/час

11,31

14,29

Сменная производителльность, т/смену

90,48

114,32

Суточная производителльность, т/сутки

271,44

342,96

Месячная производителльность, т/мес.

7916,67

10000

2. Оценка единовременных и текущих затрат (издержек производства)

Под текущими затратами (издержками производства) понимается сумма затрат на сырье, основные и вспомогательные материалы (реагенты, катализаторы, адсорбенты, абсорбенты и т.п.), полуфабрикаты, топливо и все виды энергетических затрат, заработная плата с начислениями, амортизация, затраты на ремонт оборудования, общезаводские и цеховые расходы.

Расчет амортизационных отчислений.

Основные фонды – средства производства, неоднократно участвующие в процессе производства, переносящие свою стоимость на продукцию не сразу, а постепенно.

Основные фонды цеха №7 (Очистки бензола и получения ИПБ) приведены в таблице 2.1. В данной таблице мы производим расчет амортизационных отчислений по заводским данным о величинах нормы амортизации.

Таблица 2.2

Расчет амортизационных отчислений.

Наименование ОС

Балансовая стоимость, руб.

Норма амортизации (Na), %

--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--

53882,55

ИТОГО:

72670,05

Производство бензола Отделение М-2

Аппаратчик перегонки

Раб.

20,83

4,17

25,00

18787,5

Аппаратчик перегонки

Раб.

19,92

3,98

23,90

39513,87

Аппаратчик перегонки (экстр. ректиф.)

Раб.

19,92

3,98

23,90

17960,85

Аппаратчик очистки жидкости (кисл. очистки)

Раб.

19,92

3,98

23,90

17960,85

ИТОГО:

94223,07

Отделение№14

Аппаратчик абсорбции

Раб.

17,67

3,53

21,20

15931,80

ИТОГО:

15931,80

Отделение№15

Аппаратчик перегонки

Раб.

19,92

3,98

23,90

21553,02

ИТОГО:

21553,02

Отделение №19

Шихтовщик

Раб.

19,92

3,98

23,90

57474,72

ИТОГО:

57474,72

ФОТ производственных рабочих за месяц:

332869,41

* Примечание: особо вредные условия труда, 36-час. рабочая неделя.

Заработная плата основных рабочих за год составляет:

/>руб.

Доплата за работу в ночное время равна 40% от тарифной ставки, в вечернее – 20%. Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время определяем по формуле:

/>,

где Ф н. и в. – фонд оплаты за ночное и вечернее время, руб.; Нн. – норматив ночных, Нн. = 40%; Нв.– норматив вечерних, Нв. = 20%.

продолжение
--PAGE_BREAK--

/>руб.

Фонд оплаты труда в праздничные дни определяем по формуле:

/>,

где Ф пр.д. – фонд за работу в праздничные дни, руб.; Пр. – количество праздников в году; Ст. час. – суммарная часовая тарифная ставка (в праздники – двойной тариф); раб.вр. – время работы смены (8ч.)

/>руб.

Заработный фонд основных производственных рабочих определяем по формуле:

/>руб.

Дополнительный заработный фонд определяем по формуле:

/>,

где Фд. – дополнительный фонд, руб.;

Нд. (40-60%) – норматив дополнительной зарплаты.

/>руб.

Годовой фонд заработной платы определяем по формуле:

/>,

где Ф год. – годовой фонд, руб.

/>руб.

Рассчитаем начисления на заработную плату, учитывающие единый социальный налог. Расходы на социальные нужды определяем по формуле:

/>,

где Н с.н. = 35,6 % — норматив на социальные нужды (согласно ст. 241 налогового кодекса РФ).

/>руб.

Итоговый годовой ФЗП основных производственных рабочих составит:

/>руб.

Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Таблица 2.3

Штатное расписание вспомогательных рабочих.

№

п/п

Наименование должностей

Категория

Кол-во штатных единиц

Раз ряд

Тарифная

Ставка, р/ч

Надбавка за вредн. услов. труда (20%)

Установленная тарифная ставка

ФОТ*

Производство ипб Ремонтная служба

Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования

Раб.

20,08

4,02

24,10

10866,69

Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования

Раб.

19,33

3,87

23,20

41843,52

Электрогазосварщик

Раб.

20,08

4,02

24,10

3622,23

Электрогазосварщик ручной сварки

Раб.

20,08

4,02

24,10

3622,23

Производство бензола Ремонтная служба

Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования

Раб.

20,08

4,02

24,10

10866,69

Слесарь по ремонту и обслуживанию технологического оборудования

Раб.

19,33

3,87

23,20

38356,56

Электрогазосварщик ручной сварки

Раб.

20,08

4,02

продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--

36000

Мастер ППР

Рук.

4800

960

5760

Технолог

Спец.

5000

1000

6000

Кладовщик

Раб.

2400

2400,00

2400

Уборщик производственных помещений

Раб.

1 600

1600,00

1600

ИТОГО:

76360

Производство бензола

Заместитель начальника цеха

Рук.

6000

1200

7200

Начальник отделений М-1-2

Рук.

5500

1100

6600

Начальник отделений № 19

Рук.

5500

1100

6600

Мастер по ремонту отделения М-1-2

Рук.

5000

1000

6000

Инженер

Спец.

4800

960

5760

Уборщик производственных помещений

Раб.

1 600

1600,00

3200

ИТОГО:

35360

ФОТ ИТР, Служащих и МОП за месяц

111720

Заработная плата сменного состава ИТР за год составляет:

/>руб.

Фонд оплаты труда в ночное и вечернее время:

/>руб.

Фонд оплаты труда в праздничные дни (составляет 2,46%):

/>руб.

Заработная плата остальных ИТР, служащих и МОП за год:

/>руб.

Фонд оплаты отпусков составляет 11,5% от ФОТ:

Общий заработный фонд всего состава ИТР:

/>руб.

Дополнительный заработный фонд:

/>руб.

Годовой фонд заработной платы:

/>руб.

Итоговый годовой ФЗП ИТР, служащих и МОП (с отчислениями на социальное страхование 35,6%):

/>руб.

продолжение
--PAGE_BREAK--

ФОТ ИТР, служащих и МОП приходящийся на 1т ипб:

/>руб/т.

Общий годовой ФОТ всех работников цеха составит:

/>руб.

Общий годовой ФОТ всех работников цеха на 1т. ИПБ:

/>руб./т.

Расчет цеховых расходов.

Таблица 2.8

Смета общецеховых расходов.

Статьи расходов

Сумма, руб.

Примечание

Фонд оплаты труда цехового персонала с начислениями

1374849

Содержание производственных зданий и сооружений

2.1

Текущий ремонт зданий и сооружений

56943

принимаем равным 2,5% от их стоимости

2.2

Капитальный ремонт зданий и сооружений

34166

принимаем равным 1,5% от их стоимости

2.3

Амортизация производственных зданий и сооружений

63120

2.4

Расходы по охране труда

1155755

15% от ФОТ всех работающих

Итого по ст. 1-2:

2684833

Износ малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря и прочие

402725

15% от расходов по ст. 1-2

Содержание и обслуживаниие оборудования

4.1

ФОТ вспомогательного персонала:

1626391

Итого:

4713949

3. Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности

Плановые калькуляции затрат до и после внедрения проекта по увеличению производительности, представлены в таблицах 10.3.1 и 10.3.2 соответственно.

Таблица 3.1

Плановая калькуляция затрат до внедрения проекта

(производительность — 95 000 т ИПБ/год).

Наименование статей

Ед. изм

Затраты

На весь выпуск

На 1 тонну

Норма расхода

Цена, руб./т

Сумма, руб.

Норма расхода

Сумма, руб./т

А. Сырьё и полуфабрикаты

1.Бензол на изопропилбензол

т/т

76000

823

62548000

0,8

658,4

2.ППФ на изопропилбензол

т/т

89300

728

65010400

0,94

684,32

Итого:

127558400

1342,72

Б. Вспомогательные

материалы

1.Хлористый алюминий

т/т

1805

23830

43013150

0,019

452,77

2.Едкий натр (100%)

продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--

Вода оборотная

м3/т

1824000

30,15

54993600

15,2

331,65

Сжатый воздух

м3/т

108000

170

18360000

0,9

153

Холод +6 0C

Гкал/т

12000

1300

15600000

0,10

130

Итого:

689186206,8

5743,22

Г. Заработная плата с начислением

7705200

64,21

Д. Цеховые расходы

4713949

39,28

Цеховая себестоимость

922025566,8

7683,55

Побочная продукция

1. Этилбензольная фракция

т/т

16000

0,007

112

2. Растворитель АР

т/т

15 000

0,01

150

3. Смола ПАБ

т/т

900

0,011

9,9

4. Алюмохлорид

т/т

7398

0,0025

18,495

Итого:

290,395

Производственная себестоимость

887178166,8

7393,15

Е. Общезаводские расходы

43471730,2

362,26

Ж. Внепроизводственные расходы

14749337

155,26

Полная себестоимость

945399234

7910,67

Прибыль (убыток)

185780766

1548,17

Рентабельность, %

19,16

Оптовая цена

1131180000

9426,5

4. Оценка экономической эффективности от реализации проекта по увеличению эффективности

Выход продукта увеличился с 95000 т/год до 120000 т/год. Товарную продукцию до и после внедрения проекта по увеличению производительности определяем по формуле (1):

ТП = Ц*Q, (1)

где Q – количество выработанной продукции (таблица 10.1.1), т/сут.;

Ц = 9426,5 руб./т – цена целевого продукта.

Таким образом, товарная продукция до и после внедрения проекта составит:

/>руб./сут.

Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле:

Пр = ТП – СС,

где ТП – товарная продукция, руб./сутки;

СС – общие затраты на производство продукции в сутки, руб./сутки.

продолжение
--PAGE_BREAK--

/>руб./сут.

Рентабельность основной продукции находим по формуле (2):

/>, (2)

где Ц – цена 1 т целевой продукции, руб./т;

С – себестоимость продукции, руб./т.

Таким образом, рентабельность основной продукции после увеличения производительности составит:

/>%.

Рентабельность продукции до увеличения производительности рассчитывается аналогично.

Прирост прибыли от реализации проекта по увеличению производительности составит:

ПП = 1548,17 – 1090 = 458,17 руб./т.

Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после увеличения производительности представлено в таблице 10.4.1.

Таблица 10.4.1

Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта.

Наименование показателей

Единицы измерения

До увеличения производитель-ности

После увеличения производитель-ности

Выработка целевой продукции:

т/год

95000

120000

Товарная продукция

руб./сут.

2558729

3245259

Себестоимость одной тонны продукции

руб./т

8336,52

7910,67

Прибыль

руб./т

1090

1548,17

Численность персонала

чел.

150

Рентабельность целевой продукции

Годовой экономический эффект рассчитаем по формуле (3):

где С1 — себестоимость одной тонны продукции до внедрения проекта;

С2 — себестоимость одной тонны продукции после внедрения проекта;

В – выработка основной продукции после внедрения проекта.

Годовой экономический эффект составит:

Э = (8336,52-7910,67)*120000 = 51 102 000 руб.

Процент снижения себестоимости составит:

/>С =/>.

Прирост прибыли на весь выпуск произойдёт за счёт снижения себестоимости тонны товарной продукции и составит:

/>11 454 250 руб./год.

5. Проверка экономической эффективности предлагаемой в дипломной работе модернизации производства

Улучшение очистки абгазов, позволяющее получать дополнительный товарный побочный продукт, требует увеличения норм расхода на вспомогательные материалы и преобразования технологической схемы получения ИПБ, включающее в себя установку реактора-регенератора каталитического комплекса, который одновременно служит поглотителем части хлористого водорода из пропановой фракции. Затраты на модернизацию приведут к увеличению постоянных издержек производства, они включают в себя стоимость реактора с мешалкой, трубопроводов с арматурой, затраты на работы по установке оборудования и оплату труда в соответствии с ЕНиР-Е22 и составляют 2,5 млн. рублей.

В таблице 10.5 приведена плановая калькуляция затратпосле модернизации (производительность – 120 000 т/год).

Таблица 5

Плановая калькуляция затрат после модернизации (производительность — 120 000 т ИПБ/год).

Наименование статей

Ед. изм

Затраты

На весь выпуск

На 1 тонну

Норма расхода

Цена, руб./т

Сумма, руб.

Норма расхода

Сумма, руб./т

А. Сырьё и полуфабрикаты

1.Бензол на изопропилбензол

т/т

96000

823

79008000

0,8

658,4

2.ППФ на изопропилбензол

т/т

112800

728

82118400

0,94

684,32

Итого:

161126400

1342,72

продолжение
--PAGE_BREAK----PAGE_BREAK--

5. Пропановая фракция

т/т

1092.7*

0,54

590.06

Итого:

880.45

Производственная себестоимость

857088406,8

7142.40

Е. Общезаводские расходы

41997331,9

349.98

Ж. Внепроизводственные расходы

14249094,8

149.99

Полная себестоимость

913334833

7642.37

Прибыль (убыток)

217845167

1815.38

Рентабельность, %

Оптовая цена

1131180000

9426,5

* — стоимость пропановой фракции взята из расчета 4 руб./м3 по данным на 2006 год.

6. Оценка экономической эффективности от реализации проекта модернизации производства

Величина товарной продукции до и после внедрения проекта модернизации не изменилась (рассчитывается по формуле 1) и составляет:

/>руб. /сут.

Прибыль (до и после внедрения проекта) рассчитывается по формуле 2 и составит:

/>руб. /сут.

Таким образом, рентабельность основной продукции после внедрения проекта модернизации рассчитывается по формуле (2) и составит:

/>%.

Рентабельность продукции до внедрения проекта модернизации представлена в таблице 3.2.

Прирост прибыли от реализации проекта модернизации производства составит:

ПП = 1815,38 – 1548,17 = 267,21 руб./т.

Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства представлено в таблице 6.

Таблица 6.

Сравнение технико-экономических показателей работы цеха №14 до и после внедрения проекта модернизации производства.

Наименование показателей

Единицы измерения

До модернизации

После модернизации

Выработка целевой продукции

т/год

120000

Товарная продукция

руб./сут.

3245259

Себестоимость одной тонны продукции

руб./т

7910,67

7642,37

Прибыль

руб./т

1548,17

1815,38

Численность персонала

чел.

150

Рентабельность целевой продукции

Годовой экономический эффект рассчитаем по формуле (3):

где С1 — себестоимость одной тонны продукции до внедрения проекта;

С2 — себестоимость одной тонны продукции после внедрения проекта;

В – выработка основной продукции после внедрения проекта.

Годовой экономический эффект составит:

Э = (7910,67 – 7642,37)*120000 = 32 196 000 руб.

Процент снижения себестоимости составит:

/>С =/>.

Прирост прибыли за год произойдёт за счёт снижения себестоимости тонны товарной продукции и составит:

/>= 120 000 * 267,21 = 32 065 200 руб./год.

Рассчитаем количество тонн товарной продукции, которое необходимо произвести, чтобы покрыть затраты на модернизацию, оно составит:

продолжение
--PAGE_BREAK--

Т =/> = 9 355,94 т.

При производительности 120 тыс. т/год затраты на внедрение проекта модернизации окупятся за месяц.

Вывод

Таким образом, приведённые выше технологические и экономические расчеты показали:

1. Увеличение производительности с 95 до 120 тысяч тонн в год технически возможно без дополнительных капиталовложений в реконструкцию установки и экономически выгодно.

Данное увеличение производительности на 26,3% приведёт к снижению себестоимости товарного продукта на 5% и приросту прибыли в размере 11 454 250 руб./год.

2. В результате внедрения проекта модернизации производства, себестоимость основного продукта снизится на 3,4% по сравнению с вариантом работы при повышенной производительности. Прирост прибыли при работе модернизированного цеха с производительностью 120 000 т/год составит 32 065 200 руб./год. Срок окупаемости проекта – 1 месяц.

Наименование показателей

Единицы измерения

До модернизации

После модернизации

Выработка целевой продукции

т/год

95000

120000

Товарная продукция

руб./сут.

3245259

Себестоимость одной тонны продукции