Реферат: Банковская система Республики Беларусь

Минск 2009

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение ………………………………………………………………..………

1. Организация деятельности банков…...………………………………………

1.1. Банковская система Республики Беларусь……………………………….

1.2. Порядок регистрации и лицензирования деятельности банков………..

1.3. Нормативы безопасного функционирования, устанавливаемые для

банка…………………………………………………………………………………

2. Лизинговые операции банков………………………………………………..

1114

Заключение………………………………………………………………………..

Список использованных источников……………………………………………

Приложения…………………………………………………………………….....
Введение

Банки составляют неотъемлемую часть современной экономической системы, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковское дело не является застывшей наукой. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковское дело не является застывшей наукой. Реагируя на изменяющиеся потребности рынка, приспосабливаясь к современной жизни, учитывая новые явления в экономике, банковское дело даёт описание той технологии, которая должна использоваться в конкретных экономических ситуациях.

Банковские операции развиваются как на универсальных принципах, так и на специфических – присущих национальной банковской системе. Знание основных закономерностей развития банковской системы, а также основ и элементов операционной техники имеют важное значение для экономистов, бухгалтеров, финансовых работников организаций…

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

1.1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Банковская система Республики Беларусь является составной частью

финансово-кредитовой системы страны, включающей кроме банков небанковские кредитно-финансовые организации. Двухуровневая банковская система сложилась в Республике Беларусь в 1991 г. На первом уровне находится Национальный банк Республики Беларусь, на втором – сеть банков.

Национальный банк Республики Беларусь – центральный банк и государственный орган Республики Беларусь. Он обладает исключительным правом эмиссии денег (выпуск в обращение банковских и казначейских билетов, бумажных денег), регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчётов. Основным целями деятельности Национального банка Республики Беларусь являются:

1.

Защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе

его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

2.

Развитие и укрепление банковской системы Республики Беларусь;

3.

Обеспечение эффективного, надёжного и безопасного

функционирования платёжной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка Республики Беларусь. Главный банк государства осуществляет регистрацию банков и их лицензирование, кроме того, выполняет надзорные функции, которые сводятся к контролю над деятельностью банков. Контроль над деятельностью банков необходим для того, чтобы обеспечить финансовую надёжность банковской системы страны, избежать банкротства банков, обезопасить клиентов от риска невозврата средств, размещённых в банке. Также Национальный банк Республики Беларусь определяет порядок осуществления банковских операций, выступает для банков кредитором последней инстанции.

Банк – это юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

1.

Привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц

во вклады (депозиты);

2.

Размещение привлечённых денежных средств от своего имени и за

свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности;

3.

Открытие и ведение банковских счётов физических и (или)

юридических лиц.

Таким образом, деятельность банка сводится к привлечению временно свободных денежных средств физических и юридических лиц, зачислению этих денежных средств на соответствующие счета с последующим размещением на условиях возвратности, платности и срочности.

Банковская деятельность как совокупность выполняемых банками банковских операций, направленных на извлечение прибыли, определена Банковским кодексом Республики Беларусь.

При осуществлении банковской деятельности необходимо соблюдать нижеперечисленные основные принципы:

1.

Обязанность получения банками специального разрешения (лицензии)

на осуществление банковской деятельности;

2.

Независимость банков в своей деятельности, невмешательство со

стороны государственных органов в их работу, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь;

3.

Разграничение ответственности между банками и государством;

4.

Обязательность соблюдения установленных Национальным банком

Республики Беларусь нормативов безопасного функционирования для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы РБ;

5.

Обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;

6.

Обеспечение банковской тайны по операциям, счётам и вкладам

(депозитам) клиентов;

7.

Обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банков.

Банковские операции можно классифицировать:

1. Пассивные. Это операции, направленные на привлечение денежных

средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками (приём средств клиентов на депозит и т.д.)

2. Активные. Это операции, направленные на предоставление денежных

средств банками (выдача кредита клиенту банка, вложение средств банка в ценные бумаги и т.д.)

3. Посреднические.Это операции, содействующие осуществлению

банковской деятельности (оказание посредничества своим клиентам в платежах и т.д.)

Прежде чем приступить к размещению денежных средств, банк должен сформировать ресурсы, за счёт которых он и будет совершать активные операции. В силу этого пассивные банковские операции имеют для банка исключительное значение и носят первичный характер по отношению к активным операциям.

Банк вправе совершать и другие банковские операции, и виды деятельности:

1. Расчётное и (или) кассовое обслуживание;

2. Валютно-обменные операции;

3. Операции с драгоценными металлами и камнями;

4. Выдача банковских гарантий;

5. Доверительное управление денежными средствами по договору

доверительного управления денежными средствами;

6. Инкассация наличных денежных средств, платёжных инструкций,

драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей;

7. Выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

8. Выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных

средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

9. Финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

10. Предоставление физическим и (или) юридическим лицам специальных

помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.)

Кроме того, банки могут выполнять в соответствии с законодательством Республики Беларусь поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме, доверительное управление драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями, лизинговую деятельность, оказывать консультационные и информационные услуги, выпускать ценные бумаги и совершать операции с ними и т.д.

Банковским законодательством определено, что банки не вправе осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, за исключением случаев, когда такая деятельность осуществляется для их собственных нужд, а также случаев, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, и страховую деятельность в качестве страховщиков.

Деятельность банков направляется банковским законодательством Республики Беларусь, которое представляет собой систему нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений. Банковское законодательство определяет принципы банковской деятельности, правовое положение субъектов банковских правоотношений, выстраивает отношения между ними, а также устанавливает порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации банков.

К актам банковского законодательства относятся:

1.

Законодательные акты Республики Беларусь.

2.

Распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят

нормативный характер;

3.

Постановления Правительства Республик Беларусь;

4.

Нормативные правовые акты Национального банка РБ;

5.

Нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком

Совместно с Правительством Республики Беларусь или с республиканскими органами государственного управления.

Исключительно место в системе банковского законодательства занимает Банковский кодекс Республики Беларусь.

1.1. ПОРЯДОК РЕГИСТРАЦИИ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

Банк начинает свою деятельность с момента государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности. Как я уже говорил, регистрацию, и лицензирование банков осуществляет Национальный банк Республики Беларусь. В соответствии с законодательством Республики Беларусь банк может создаваться в форме акционерного общества или унитарного предприятия. Большинство банков Республики Беларусь образовано в форме акционерного общества.

Процесс создания банка можно представить так:

1.

Формирование уставного фонда.Уставной фонд банка формируется из

вкладов (имущества) его учредителей. Минимальный размер уставного фонда банка устанавливается Национальным банком по согласованию с Президентом Республики Беларусь. При создании банка минимальный размер его уставного фонда должен быть сформирован в полном объёме из денежных средств до государственной регистрации банка. Денежные вклады, вносимые в уставной фонд банка, подлежат перечислению на временный счёт, открываемый учредителями банка в Национальном банке, или по согласованию с Национальным банком на временные счета, открываемые в других банках

2. Согласование представителем банка или его учредителем с

Национальным банком Республики Беларусь названия банка.

3. Представление в Национальный банк Республики Беларусь документов,

необходимых для государственной регистрации банка. Основными документами, представляемыми для регистрации банка, являются:

·

заявление;

·

устав банка;

·

выписка из протокола учредительного собрания об утверждении устава

банка и кандидатур на должности руководителя, главного бухгалтера;

·

документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в

полном объёме и наличие технических возможностей для осуществления соответствующих банковских операций;

·

сведения об учредителях банка (физических и юридических лицах);

·

анкеты кандидатов на должности руководителя, главного бухгалтера

банка;

·

бизнес-план

·

платёжный документ, подтверждающий уплату регистрационного

сбора за государственную регистрацию банка;

·

эскизы печатей в двух экземплярах и другие документы, определённые

нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

4.

Принятие решения о государственной регистрации банка,

лицензирование. Решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации принимается Национальным банком Республики Беларусь в срок, не превышающий двух месяцев со дня представления документов, необходимых для государственной регистрации банка. Национальный банк Республики Беларусь в случае принятие решения о государственной регистрации банка уведомляют об этом в письменной форме в пятидневный срок его учредителей.

Национальный банк Республики Беларусь на основании решения о государственной регистрации банка в течение десяти рабочих дней выдаёт одновременно со свидетельством о государственной регистрации банка лицензию на осуществление банковской деятельности с указанием в ней перечня банковских операций, которые банк вправе осуществлять (приложение 1).

Право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц во вклады (депозиты), открытию и ведению банковских счётов таких физических лиц, открытию и ведению счётов в драгоценных металлах, купле-продаже драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, размещению драгоценных металлов и (или) драгоценных камней во вклады (депозиты) может быть предоставлено банку не ранее двух лет с даты государственной регистрации при условии его устойчивого финансового положения в течение последних двух лет и наличия нормативного капитала в размере, эквивалентном не менее 10 млн. евро на дату представления документов для внесения изменений и (или) дополнений в перечень банковских операций, указанный и выданной банку лицензии.

Критерии определения устойчивого финансового положения банка устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь и учитывают прозрачность структуры собственности банка, достаточность и структуру капитала банка, качество его активов, финансовую эффективность, а также состояние ликвидности и качество управления банком.

Национальный банк Республики Беларусь при наличии основания может отказать в государственной регистрации банка, о чём уведомляет его учредителей в письменной форме в пятидневный срок со дня принятия такого решения с указанием причин отказа.

В ходе своей деятельности банки могу принимать решения о создании своих структурных подразделений: представительств, филиалов (отделений), центров банковских услуг, расчётно-кассовых центров, обменных пунктов.

Прекращение деятельности банка может выступать в виде его ликвидации или реорганизации. Реорганизация банка проводится путём его разделения или выделения, а также слияние, присоединения. Порядок реорганизации и ликвидации банка регулируется Банковским кодексом, а также нормативными актами Национального банка Республики Беларусь.

1.3 НОРМАТИВЫ БЕЗОПАСНОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, УСТАНАВЛИВАЕМЫЕ ДЛЯ БАНКА

В целях обеспечения финансовой надёжности банк обязан осуществлять своевременное выявление, контроль и минимизацию рисков, угрожающих его финансовой стабильности. Кроме того, банк обязан соблюдать установленные Национальным банком Республики Беларусь нормативы безопасного функционирования, которые применяются в банковской практике в целях поддержания стабильности и устойчивости банковской системы Республики Беларусь, защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банка. Нормативы бывают:

1. Нормативы минимального размера уставного фонда

Минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого

(реорганизованного)банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро.

Предельный размер имущественных вкладов в уставном фонде устанавливается в размере 20% фонда.

2. Норматив минимального размера нормативного капитала банка

Размер нормативного капитала банка определяется как сумма уставного,

Резервного и других фондов, формируемых в банке, и нераспределённой прибыли за вычетом недосозданных резервов (фондов), создаваемых для обеспечения финансовой надёжности банка, с увеличением либо уменьшением на ряд других составляющих нормативного капитала банка, перечень и порядок расчёт которых определяются Национальным банком Республики Беларусь. Составляющие нормативного капитала банка определяются, исходя из способности покрывать убытки банка.

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 млн. евро.

Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады (депозиты) средств физических лиц, определяется в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 10,0 млн. евро независимо от вида валюты привлекаемых вкладов (депозитов).

3. Нормативы ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение обоих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Нормативы ликвидности банка находятся как соотношение активов и пассивов с учётом сроков, сумм, типов активов и пассивов и других факторов, определяемых Национальным банком Республики Беларусь. Рассчитывают мгновенную, текущую, краткосрочную ликвидность, минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов.

4. Нормативы достаточности нормативного капитала

Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нор