Реферат: Технико-экономическое обоснование создания рекламного агентства в г. Киров
--PAGE_BREAK--2.
Описание процесса обслуживания
Рекламное агентство «КиPRов» ориентируется в своей деятельности на широкую всестороннюю рекламу нашего агентства.
На первом этапе планируем разослать всем потенциальным клиентам факсимильные сообщения. Расклеить по городу плакаты с данными нашего агентства и предоставляемыми услугами. Дать рекламу в газеты, журналы. По мере получения дохода и увеличения оборотного капитала планируем создать интернет–сайт. Каждый месяц мы будем сравнивать количество клиентов привлеченных каждым из этих способов, и в зависимости от результата распределять денежные средства.
Планируем участие в рекламных выставках. Это – возможность узнать о новых услугах в рекламном бизнесе, найти новых заказчиков и заключить с ними предварительное заключение.
Так как у рекламного агентства нет собственной производственной базы (например, печатные станки), в формирование цены будут браться расценки соответствующих производителей, оказывающих данные услуги в регионе, и прибавляем определенный процент за разработку дизайна, распространение и т.д., что составит 15-30% на такие услуги, как растяжки, баннеры.
На рекламные компании планируется установить следующие расценки:
— при организации рекламной кампании – 15% от бюджета кампании;
— при проектировании рекламной продукции, дизайна рекламных материалов – 20-30% от допустимого бюджета заказа данной продукции;
— при разработке собственных промоматериалов на Интернет-сайтах, местном радио и телевидении – 15-20% от суммы заказа плюс 5% от возросшего объема реализации продукции клиентом после проведения данной рекламной кампании.
Характер деятельности рекламного агентства имеет свои особенности, что поможет в дальнейшем активизировать работу агентства с постоянными партнерами и повысить доходность рекламных кампаний.
Как правило, мы предлагаем нашим клиентам использовать один из способов рекламы – сувенирную продукцию с логотипом рекламируемого товара, услуги. Людям, пришедшим на презентацию, нравится получать маленькие подарки. В эскиз разрабатываемой акции включается необходимая бутафория. Вся творческая деятельность агентства предопределяет, что создаваемая рекламная кампания должна обязательно зафиксироваться в сознании целевой группы. От этого зависит эффективность рекламы. Поэтому мы стараемся, чтобы каждая акция представляла из себя неповторимое шоу, связанное с рекламируемым товаром.
Впоследствии эскиз представляется на рассмотрение Заказчику и после его одобрения либо неодобрения наше агентство вносит по мере необходимости коррективы и готовит основные материалы. После этого менеджер, ответственный за проект, определяет затраты, связанные с ведением проекта, представляет клиенту для подписания.
Сюда же входят и сумма агентского вознаграждения. Все дальнейшие действия – заказ сувенирной продукции и бутафории в производственных рекламных агентствах, проведении тренинга с персоналом, договоренность с администрацией места проведения — координирует менеджер под руководством исполнительного директора вплоть до проведения акции.
Создаваемое рекламное агентство призвано выполнять три функции по отношению к своим клиентам-рекламодателям:
— создание рекламного обращения, которое оно также изготовляет и размещает;
— консультации по рекламе (помощь в определении стратегии и концепции рекламной кампании);
— посредничество между рекламодателем и средствами информации (покупка места для размещения рекламы); рекламодателем и компаниями, специализирующимися в области маркетинга (изучение рынка, мотиваций); рекламодателем и владельцами типографий, где публикуются брошюры, каталоги, инструкции по эксплуатации товара, афиши, плакаты и т.д.
Если клиент требует от агентства план рекламы и маркетинга по выведению на рынок нового бакалейного товара, агентство будет выполнять следующие функции:
— проведёт изучение потребителей, чтобы определить сильные и слабые стороны товара в условиях домашнего пользования;
— проведёт исследование рынка, чтобы выявить круг оптимальных потенциальных потребителей;
— разработает стратегию маркетинга и бюджет;
— окажет помощь в подыскании товара и создания его упаковки;
— разработает творческий замысел и проведёт его предварительные испытания;
— разработает план использования носителей рекламы, обеспечивающий наиболее эффективный охват целевых рынков;
— разработает план представления товара сфере торговли;
— разработает формы отражения творческого замысла в материалах, используемых в сфере стимулирования сбыта и при организации рекламы в местах продаж;
— разработает план пропагандистских мероприятий для извлечения прибыли из обыгрывания новизны товара;
— разработает план стимулирования заинтересованности среди сотрудников сферы сбыта.
Такой вариант деятельности рекламного агентства предполагает использование труда работников следующей квалификации (Приложение 2):
— генеральный директор;
— директор по технологиям (функции заместителя директора);
— бухгалтер;
— дизайнер (не менее 2-х);
— рекламный менеджер (основная трудовая единица 3-4 чел.);
— менеджер по работе со СМИ;
— менеджер по маркетингу.
Таким образом, весь персонал рекламного агентства «КиPRов» состоит из 11-и человек, работающих по графику пятидневной рабочей недели. Исключением является труд рекламных менеджеров, который при выполнении рекламной кампании вправе сорганизовывать свой рабочий день в соответствии с требованиями заказчика. При этом, в отношении 7-8 сотрудников агентства обязательным условием работы является наличие личного автомобиля и активное его использования в процессе трудовой деятельности (в первые 2-3 года) за счет покрытия соответствующих расходов агентством.
Сотрудники рекламного агентства – энергичные люди от 18 до 30 лет. Для нас в человеке обязательны:
-добросовестность;
-чистоплотность;
-ответственность;
-трудолюбие;
-порядочность;
-творческий подход.
Сотрудники агентства должны работать качественно, добросовестно, обладать креативным складом мышления, обладать здоровой инициативой.
Источниками пополнения могут быть:
— центры занятости населения;
— собственная база данных кандидатов на работу;
— различные коммерческие структуры по подбору кадров;
— рекламные объявления (приглашения на работу);
— изучение объявлений в прессе (ищу работу);
— учебные заведения.
Режим работы рекламного агентства – рабочие дни с 09.00час. до 18.00час. с перерывом на обед (13.00-14.00) – время работы всех потенциальных клиентов и их служб маркетинга и сбыта.
Исходя из вышеописанного варианта технологического процесса для его организации необходимо следующие основные средства и оборудование:
— офисное помещение, способное разместить в себе 5-6 офисных столов с оргтехникой, а также имеющее санузел (идеально для этих целей подходит двухкомнатная квартира площадью 50-60м2 на первом этаже жилого здания, оборудованная для этих целей отдельным выходом);
— 6 комплектов компьютерных столов со стульями и шкафами стоимостью 15000 рублей за комплект на общую сумму 90.000 рублей;
— 6 персональных компьютеров в комплекте стоимостью по 25.000 рублей на общую сумму 150.000 рублей;
— 3 корпоративных ноутбука для работы вне офиса стоимостью по 20.000 рублей на общую сумму 60.000 рублей;
— специализированное программное обеспечение и базы данных г. Кирова и Кировской области стоимостью 50.000 рублей;
— средства телефонизации (телефон + модем) в количестве 12 штук стоимостью по 5000 рублей на общую сумму 60.000 рублей;
— канцелярские принадлежности на сумму 10.000 рублей.
Все вышеперечисленное оборудование позволяет в течение первых месяцев качественно выполнять работу рекламного агентства на условиях добросовестного исполнения его работниками своих обязанностей, а также с условиями дальнейшего развития рекламных технологий.
Кроме того, для обслуживания своих клиентов рекламному агентству потребуется сформулировать Стандарт обслуживания.
Основной особенностью Стандарта обслуживания рекламного агентства «КиPRов» является полное соответствие заключенной сделки с заказчиков действующему федеральному и муниципальному законодательству. Кроме того, в своей деятельности необходимо соблюдать все установленные рамки приличия и морали, не допускать в результатах своей деятельности разжигания расовой дискриминации, розни, не использовать порнографический и насильственный контекст содержания рекламы.
Идеальным считается такое обслуживание клиентов, по результатам которого фирма-заказчик получает увеличение объемов продаж на 10-15% (и больше), что позволит ей быстро окупить свой рекламный бюджет и прийти в агентство с новым проектом. Еще одним показателем долен стать опрос рядового потребителя рекламы – его действия при потреблении рекламы, изготовленной в агентстве. Она должна отличаться от всех других – для этого в агентстве работают директор по технологиям и дизайнеры.
Кроме того, Стандарт обслуживания предусматривает определенные требования к внешности сотрудников (аккуратная прическа, подтянутость и живость, чувство юмора, деловитость) а также соблюдение избранного дресс-кода не только в офисе, но и при работе с клиентом на выезде.
Исходя из объемов рекламного рынка г. Кирова и Кировской области, рассчитанного в первом разделе курсовой работы в 7.500.000-8.000.000 рублей комиссионных, уже на первых месяцах своей работы агентство в состоянии принять к исполнению несколько заказов с рекламным бюджетом в 650-1.000 тысяч рублей в месяц, что принесет в доход агентству
от 650*0,15=97,5 тыс. рублей
до 1000*0,15=150 тыс. рублей.
В ходе своей деятельности рекламное агентство планирует заключать контракты с Заказчиками на оказание услуг рекламного обслуживания (Приложение 3).
3.
Определение величины начального капитала
Как было сказано выше, данным проектом планируется создание рекламного агентства «КиPRов» со штатом работников из 11 человек. Режим работы – пятидневная рабочая неделя при 8-часовом трудовом дне.
Исходя из того, что при регистрации юридического лица и организации его работы изначально агентство позиционирует себя как крупного игрока в сфере рекламного бизнеса Кирова и Кировской области при технико-экономическом обосновании проекта его следует отнести к категории крупных агентств, которые занимают на данный момент 75% рекламного рынка региона.
Наиболее эффективным здесь является определение объема оказанных услуг на основании количественного показателя средней аудитории рекламных агентств региона, данные которой приведены в Таблице№2, с учетом данных среднестатистического заказ рекламодателя и комиссионного вознаграждения агентства в сумме 15% от суммы бюджета рекламной кампании.
Следовательно, объективно полагая на возможность внедрения своего агентства в данную «премиум»-группу можно рассчитывать на следующий объем выручки от проведенных рекламных кампаний:
В месяц – 0,15*(0,75*55.000.000/16)=ок.386.720 рублей.
В год – 0,15*12*(0,75*55.000.000/16)=4.640.640 рублей.
При этом, будет обслужено
В месяц 0,75*117/16=5,48 крупных заказов и
0,75*254/16=11,9 мелких заказов
В год12(0,75*117/16)=65,76 крупных заказов и
12(0,75*254/16)=142,8 мелких заказов
Таким образом, среднее время обслуживания одного клиента всем агентством составит
22(раб.дня)*8(час)*11(работников)/17,38(заказов)=111,39час.
При этом, средняя загруженность одного работника составит:
5,48/11=ок.0,5 крупного проекта в месяц
11,9/11=1,08 мелкого заказа
Таким образом, исходя из этого предположения, можно определить плановое количество клиентов в год и годовой товарооборот в оптимистической оценке – соответственно 65,76 крупных и 142,8 мелких заказов в год на сумму 30.937.500 рублей, что позволит агентству получить 4.640.640 рублей комиссионных.
Основные средства представляют собой стоимостную оценку основных фондов предприятия. В бухгалтерском учете к ним относят материальное имущество, используемое для производственной деятельности, со сроком службы более 1 года. В нашем случае, с учетом того, что помещение рекламного агентства является арендованным, сюда включаются оборудование, инструменты и хозяйственный инвентарь, мебель и прочее. Расчет необходимых средств для приобретения основных фондов заключается в определении количества необходимого оборудования и составления сметы затрат на его приобретение. При оценке балансовой стоимости оборудования учитывается стоимость их приобретения с учетом их транспортировки и монтажа, наладки, уплаты всех причитающихся налогов и сборов.
проект планирование рекламный агентство
Таблица 3.
Расчет стоимости основных фондов
вид ОФ
кол-во, шт.
цена за 1 шт., руб.
ОФ, стоимостью до 10 тыс. руб./шт.
ОФ, стоимостью более 10 тыс. руб./шт.
набор корпусной мебели (стол+кресло+шкаф)
6
15000
90.000
персональный компьютер
6
25000
150.000
ноутбук
3
20000
60.000
средства телефонизации (телефон+модем)
12
5000
60.000
итого
60.000
300.000
Таким образом, первоначальные минимальные инвестиции в основные фонды рекламного агентства «КиPRов» составили 360.000 рублей.
В таблице 4 приведен расчет стоимости нематериальных активов.
Таблица 4
Расчет стоимости нематериальных активов
вид нематериальных активов
стоимость, руб.
организационные расходы (услуги юридической фирмы по регистрации предприятия)
12.000
программное обеспечение и базы данных
50.000
ИТОГО
62.000
К нематериальным активам относятся приобретенные за плату патенты, торговые марки и товарные знаки, права по пользованию производственной информацией, земельными участками и природными ресурсами, зданиями и оборудованием, а также организационные расходы (возникающие у учредителей расходы до момента создания предприятия, например, консультационные услуги, юридические, оплата расходов по учреждению и т.п.) и репутация фирмы.
Все нематериальные активы учитываются по цене их фактического приобретения и погашаются путем равномерных амортизационных отчислений, включаемых в себестоимость.
Наряду с основным капиталом для нормальной работы кафе-бистро необходим оборотный капитал или оборотные средства (ОС) — это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения.
В оборотные средства кафе необходимо включить:
— производственные запасы с учетом среднемесячной загруженности агентства (автомобильное топливо); запчасти для ремонта оборудования;
— расходы будущих периодов (затраты на освоение новых видов услуг, плата вносимая авансом за коммунальные услуги и аренду);
— налог на добавленную стоимость, подлежащий возмещению из бюджета;
— денежные средства и расчеты — денежные средства в кассе и на счетах в банках.
Таблица 5
Расчет потребности в оборотных средствах
элемент оборотных средств
стоимость, руб.
создание запаса товаров:
22(дн)х8(ч)х500(руб)= 88.000
денежные средства:
20.000
предоплата за аренду помещений
60 кв.м.х200руб./метрх3месяца = 36.000
ремонт помещений
60кв.м.*500руб/метр=30.000
закупка канцелярских товаров, расходных материалов
10.000
рекламная компания
100.000 (рекламные щиты, буклеты, СМИ)
обучение и сертификация персонала
11х5000=55.000
на непредвиденные расходы
20000
итого
323.800
Таким образом, для реализации проекта необходимы первоначальные инвестиции в размере
360.000+62.000+359.000=781.000 рублей
4.
Метод финансирования инвестиций
В настоящее время Гражданский кодекс Российской Федерации устанавливает (ст.50), что юридическими лицами могут быть организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).
Исходя из первоначальной и основной цели создания предприятия рекламного агентства «КиPRов» — извлечение прибыли – оно должно создаваться как коммерческое юридическое лицо.
При этом Гражданский кодекс Российской Федерации устанавливает, что юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, государственных и муниципальных унитарных предприятий.
Исходя из замысла создания рекламного агентства – как собственного бизнеса – создаваемое предприятия не может быть государственным либо муниципальным предприятием. Поэтому, юридическое лицо будет создаваться в форме хозяйственного товарищества или общества либо в форме производственного кооператива.
Хозяйственные товарищества могут создаваться в форме полного товарищества и товарищества на вере (коммандитного товарищества).
Хозяйственные общества могут создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью.
Согласно ст. 66 ГК РФ — участниками полных товариществ и полными товарищами в товариществах на вере могут быть индивидуальные предприниматели и (или) коммерческие организации. Исходя из того, что юридическое лицо планируется создавать гражданином (либо группе граждан), которые не являются индивидуальными предпринимателями – вновь создаваемое юридическое лицо не может быть создано в форме товарищества.
Обществом с ограниченной ответственностью признается общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.
Обществом с дополнительной ответственностью признается общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их долей, определенном уставом общества. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам, если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами общества.
Акционерным обществом признается общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций; участники акционерного общества (акционеры) не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Учитывая тот факт, что состав учредителей создаваемого юридического лица ограничивается 3-мя членами – создание такого предприятия в виде акционерного общества – нецелесообразно. Кроме того, исходя из предположения, что учредители в сумме не обладают необходимыми средствами для полного инвестирования проекта, что влечет за собой необходимость его кредитования – создаваемое юридическое лицо может быть создано только в форме общества с дополнительной ответственностью.
При этом, можно выделить два основных вида инвестирования такого предприятия — за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам относятся: уставный фонд, чистая прибыль, направленная на развитие. К внешним источникам относятся: кредит.
Для выполнения условий работы возьмем следующие виды инвестирования:
— собственный капитал — 3 члена по 100.000 рублей – 300.000 рублей;
— заемные средства в банке – 481.000 рублей (кредит на три года под 20% годовых).
продолжение
--PAGE_BREAK--5.
Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда
Принятый вариант деятельности рекламного агентства предполагает использование труда работников следующей квалификации (Приложение 2):
— генеральный директор;
— директор по технологиям (функции заместителя директора);
— бухгалтер;
— дизайнер (не менее 2-х);
— рекламный менеджер (основная трудовая единица 3-4 чел.);
— менеджер по работе со СМИ;
— менеджер по маркетингу.
Таким образом, весь персонал рекламного агентства «КиPRов» состоит из 11-и человек, работающих по графику пятидневной рабочей недели. Исключением является труд рекламных менеджеров, который при выполнении рекламной кампании вправе сорганизовывать свой рабочий день в соответствии с требованиями заказчика. При этом, в отношении 7-8 сотрудников агентства обязательным условием работы является наличие личного автомобиля и активное его использования в процессе трудовой деятельности (в первые 2-3 года) за счет покрытия соответствующих расходов агентством.
Сотрудники рекламного агентства – энергичные люди от 18 до 30 лет. Для нас в человеке обязательны:
-добросовестность;
-чистоплотность;
-ответственность;
-трудолюбие;
-порядочность;
-творческий подход.
При таком штатном расписании создаваемого рекламного агентства можно рассчитывать на следующий объем выручки от проведенных рекламных кампаний:
В месяц – 0,15*(0,75*55.000.000/16)=ок.386.720 рублей.
В год – 0,15*12*(0,75*55.000.000/16)=4.640.640 рублей.
При этом, будет обслужено:
В месяц 0,75*117/16=5,48 крупных заказов и
0,75*254/16=11,9 мелких заказов
В год12(0,75*117/16)=65,76 крупных заказов и
12(0,75*254/16)=142,8 мелких заказов
Таким образом, среднее время обслуживания одного клиента всем агентством составит
22(раб.дня)*8(час)*11(работников)/17,38(заказов)=111,39час.
При этом, средняя загруженность одного работника составит:
5,48/11=ок.0,5 крупного проекта в месяц
11,9/11=1,08 мелкого заказа
Режим работы рекламного агентства – рабочие дни с 09.00час. до 18.00час. с перерывом на обед (13.00-14.00) – время работы всех потенциальных клиентов и их служб маркетинга и сбыта.
На предприятии введена смешанная форма оплаты труда (базовый минимум оплаты труда – по тарифным ставкам в соответствии со штатным расписанием, остальное — премиальный фонд). На формирование премиального фонда направляется 20% от чистой прибыли предприятия.
Он распределяется между работниками администрации (5 работников) и остальными работниками (6 работников) в пропорции 1:2. Далее распределение производится пропорционально личному коэффициенту каждого работника, который определяется умножением коэффициента трудового участия на коэффициент квалификации и коэффициент стажа работы.
Прогнозируемый премиальный фонд (в зависимости от прогнозных показателей объема заказов) составляет
(386.720-88.000(план. расходы)– 30*80(ком. платежи) -60*200(аренда) –110.000(оклад)) х0,2(процент от прибыли) =
174.320*0,2=
34.864 рубля
В таблице 6 приведено штатное расписание рекламного агентства «КиPRов» и объем фонда оплаты труда.
Таблица 6
Штатное расписание рекламного агентства «КиPRов»
Категория
Кол-во человек
форма оплаты
Оклад
премия (% от выручки)/мес
ФОТ в год, руб.
Генеральный директор
1
повременная
15000/мес
(34864/3)х0,3=3486/мес.
18486*12=
221.832/год
Директор по технологиям
1
повременная
13000/мес
(34864/3)х0,25=2905/мес.
15905*12=
190.860
бухгалтер-экономист
1
повременная
8000/мес
(34864/3)х0,1=1162/мес.
9162*12=
109944/год
менеджер по работе со СМИ
1
повременная
10000/мес
(34864/3)х0,175=2033/мес.
12.033*12=
144.396
менеджер по маркетингу
1
повременная
10000/мес
(34864/3)х0,175=2033/мес.
12.033*12=
144.396
дизайнер
2
повременная
9000/мес
(34864/3)*2/6 =3873/мес.
12.873*12*2=
308952/год
рекламный менеджер
4
повременная
9000/мес
(34864/3)*2/6 =3873/мес.
12.873*12*4=
617.904/год
итого
11
110000/мес
ок.34864/мес
ок.1738.368/год
Таким образом, при реализации данного проекта годовой фонд оплаты труда составит 1.738.368 рубля.
6.
Планирование текущих расходов
Для планирования текущих расходов необходимо рассчитать объем расходов на производство блюд, на коммунальные платежи, оплату труда и уплату соответствующих налогов.
Расчет расходов на деятельность рекламного агентства.
При этом основными статьями расходов будут транспортные (расход на оплату автомобильного топлива). Для того, чтобы рассчитать среднесуточные расходы на автомобильное топливо следует рассмотреть характер деятельности персонала на протяжении месяца (Таблица 7):
Таблица 7
Расход автомобильного топлива
День
Кол-во сотрудников, выбывающих к клиентам
Общий километраж (км)
Средняя километраж (км)
Объем расходованного толива (л)
Общая сумма расходов на топливо в час (руб)
1
6
2080
346,6
208
520
2
8
2200
275,0
220
550
3
6
1920
320,0
192
480
4
7
1680
240,0
168
420
5
8
2200
275,0
220
550
6
В
7
В
8
5
2000
400,0
200
500
9
8
1720
215,0
172
430
10
8
1760
220,0
176
440
11
6
2240
373,3
224
560
12
7
2240
320
224
560
13
В
14
В
15
8
1480
575,0
148
370
16
8
1600
768,5
160
400
17
6
2160
398,5
216
540
18
7
1920
344,86
192
480
19
5
2240
476,0
224
560
20
В
21
В
22
7
1680
240,0
168
420
23
8
1920
240,0
192
480
24
6
2440
406,7
244
610
25
8
2200
275,0
220
550
26
9
2080
231,1
208
520
27
В
28
В
29
6
2000
333,3
200
500
30
9
2240
248,9
224
560
ВСЕГО
156
44000
282,05
4.400
11.000
В среднем
7,09
2000
282,05
200
500
Таким образом, произведенный расчет показывает объем денежных средств, необходимый на обеспечение мобильности передвижения сотрудников при условии полной загрузки их рабочего дня и с учетом поездок в другие регионы и города, включая командировки и посещение семинаров и тренингов.
Итоговое значение показывает, что для удовлетворения транспортных нужд рекламного агентства потребуется порядка 500 рублей в час, или
500*8*22=88.000 рублей в месяц.
Исходя из полученных данных составляем таблицу текущих расходов рекламного агентства КиPRов» (Таблица 8).
При этом, в ходе данного расчета за основу берется оптимистический объем выручки, рассчитанный в первом разделе курсовой работы, а в последующие – оптимистический с учетом роста объемов оказанных услуг на 20%.
Таблица8
Планируемые текущие расходы на год работы ( в руб.)
Вид расходов
первый год
2-5 год работы
ПРЯМЫЕ
По производству:
– топливные расходы
500*8*261=
1.044.000
500*8*261*1,2=
1.252.800
— заработная плата (4 менеджера+2 дизайнера)
12* 12873*6
= ок. 926.860
12*((9000*6)+
+1,2(3873*6))
= ок. 982.630
— отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование
0,14*926.856+
+0,002*926.856
= ок. 131610
0,14*982.630+
+0,002*982.630
= ок. 139.530
— текущий ремонт оборудования
20000
— тренинги, семинары
11*5000= 55000
6*3000= 18000
управленческие и коммерческие
канцелярские товары
10000
— заработная плата (административный аппарат)
12*( 54000+11619)
= ок. 787.430
12*((54000+
+1,2*11619)) = ок. 815.310
— отчисления в пенсионный фонд и на обязательное страхование
0,14*787.430+
+0,002*787.430
= 111.815
0,14*815.310+
+0,002*815.310
= ок. 115775
аренда
60 кв.м.х200руб./метрх12месяцев = 144000
коммунальные платежи
80*365=29200
реклама
100000
50000
амортизация
60000+(210000*1/2)+90.000*1/3 = 195000
(210000*1/2)+90.000*1/3
= 135000
непредвиденные расходы
20000
ПРОЧИЕ РАСХОДЫ
расчетно-кассовое обслуживание
500+0,005*4640.640
= 23700
500+0,005*1,2(4.640.640)
= 27840
проценты по кредиту
256.500
224.440
ИТОГО
Около 3’855’115
Около 3’984’525
продолжение
--PAGE_BREAK--
7.
Планирование текущих доходов
Задачей данного раздела является оценка потенциальных доходов создаваемого предприятия. Основным видом доходов является выручка от реализации, которую можно оценить по формуле:
<img width=«100» height=«45» src=«ref-1_1721541999-385.coolpic» v:shapes="_x0000_i1025">, где
Цi– цена i-го вида товара,
Кi— количество реализованного товара i–го вида (определено в пункте 7.4).
С учетом того, что рекламное агентство «КиPRов» обладает достаточно широким ассортиментным перечнем предлагаемых услуг планирование текущих доходов будет производиться исходя из совокупных данных (по всем товарным группам), определенным в разделе 1 курсовой работы.
При этом, мною были определены цены на каждый вид услуг на основании методов сравнения цен конкурентов (раздел 1 курсовой работы), и исходя из затрат на производство и реализацию данного вида услуг.
Здесь следует указать, что согласно проведенным исследованиям в настоящее время заказчик рекламы в регионе выбирает следующий вид рекламы:
— ТВ-реклама — 31%;
— брендинг, позиционирование — 22%;
— промо-акции и сэмплинги (т.н. рекламные игры) — 18%;
— реклама в Интернет – 10%;
— радиореклама -8%;
— имиджевая реклама в «глянцевых» журналах (сетевой рекламодатель) — 5%;
— наружная реклама — 6%.
Исходя из того, что при регистрации юридического лица и организации его работы изначально агентство позиционирует себя как крупного игрока в сфере рекламного бизнеса Кирова и Кировской области при технико-экономическом обосновании проекта его следует отнести к категории крупных агентств, которые занимают на данный момент 75% рекламного рынка региона.
Наиболее эффективным здесь является определение объема оказанных услуг на основании количественного показателя средней аудитории рекламных агентств региона, данные которой приведены в Таблице№2, с учетом данных среднестатистического заказ рекламодателя и комиссионного вознаграждения агентства в сумме 15% от суммы бюджета рекламной кампании.
Следовательно, объективно полагая на возможность внедрения своего агентства в данную «премиум»-группу можно рассчитывать на следующий объем выручки от проведенных рекламных кампаний:
В месяц – 0,15*(0,75*55.000.000/16)=ок.386.720 рублей.
В год – 0,15*12*(0,75*55.000.000/16)=4.640.640 рублей.
При этом, будет обслужено
В месяц 0,75*117/16=5,48 крупных заказов и
0,75*254/16=11,9 мелких заказов
В год12(0,75*117/16)=65,76 крупных заказов и
12(0,75*254/16)=142,8 мелких заказов
Таким образом, среднее время обслуживания одного клиента всем агентством составит
22(раб.дня)*8(час)*11(работников)/17,38(заказов)=111,39час.
При этом, средняя загруженность одного работника составит:
5,48/11=ок.0,5 крупного проекта в месяц
11,9/11=1,08 мелкого заказа.
Таким образом, исходя из этого предположения, можно определить плановое количество клиентов в год и годовой товарооборот в оптимистической оценке – соответственно 65,76 крупных и 142,8 мелких заказов в год на сумму 30.937.500 рублей, что позволит агентству получить 4.640.640 рублей комиссионных.
Учитывая тот факт, что в настоящее время основной спрос на соответствующие услуги удовлетворяют именно рекламные агентства, для определения соответствующего дохода необходимо учитывать цену, по которой эти агентства оказывают соответствующие услуги (Таблица 9):
Таблица 9
Оценка доходности рекламного агентства в г. Кирове
Наименование услуги
Количество заказов (в год)
Средняя сумма бюджета, руб.
Средний объем комиссионных, руб.
Общий объем дохода агентства, руб.
ТВ-реклама
62
354.670
53.200
3.298.400
Брендинг
46
66.670
10.000
460.000
Промоакции
37
80.670
12.100
447.700
Радиореклама
17
73.330
11.000
187.000
Имиджевая реклама
14
53.330
8.000
112.000
Наружная реклама
12
28.470
4.270
51.240
Реклама в Интернете
20
28.330
4.250
85.000
ИТОГО
208
ок .148.738
ок. 22310
4.640.640
Именно из таких среднестатистических данных следует исходить, планируя открытие рекламного агентства в г. Кирове. Только в этом случае возможен объективное планирование будущей хозяйственной деятельности агентства. Что позволит организовать его деятельность так, чтобы по истечение первого года оно повысило объем реализованных услуг на рынке рекламы в регионе на 20%.
В последующем, по истечении одного года работы планируется привлечение дополнительной аудитории агентства за счет новых компаний (в том числе вновь создаваемых). Такое увеличение планируется на втором году функционирования кафе в размере 20% от первоначальных объемов. Этот объем является относительно статичным, поскольку зависит от объема рекламного рынка в регионе, который по своей сути является постоянным (Таблица 10).
Таблица 10
Расчет прибыли в 1-ы и последующие годы
Наименование услуги
1-ый год
2-3 года
Кол-во заказов
Бюджет, руб.
Вознаграждение, руб.
Кол-во заказов
Бюджет, руб
Вознаграждение, руб.
ТВ-реклама
62
21.984.700
3.298.400
75
26.381.640
3.958.000
Брендинг
46
3.066.700
460.000
55
3.680.040
552.000
Промоакции
37
2.984.700
447.700
45
3.581.640
537.250
Радиореклама
17
1.246.600
187.000
20
1.495.920
224.400
Имиджевая реклама
14
746.700
112.000
17
896.040
134.400
Наружная реклама
12
341.600
51.240
14
409.920
61.500
Реклама в Интернете
20
566.500
85.000
24
679.800
102.450
ИТОГО в год
208
30.937.500
4.640.640
250
37.125.000
5.570.000
Таким образом, в соответствии с этими расчетами, текущий доход рекламного агентства «КиPRов» в первом году своего функционирования составит:
— суточный оборот – 4.640.640/261=17.780 рублей;
— месячный оборот – 4.640.640/12=386.720 рублей;
— годовой оборот – 4.640.640 рублей.
В свою очередь на 2-3 году существования текущий доход рекламного агентства «КиPRов» составит:
— суточный оборот – 1,2*17.780=21.336 рублей;
— месячный оборот – 5.570.000/12=ок. 464.170 рублей;
— годовой оборот – 5.570.000 рублей.
8.
Планирование финансовых результатов
Используя знания, полученные в курсе «Налоги и налогообложение», а также исходя из малочисленного персонала и небольшого товарооборота (выручка до 15млн. рублей) при создании юридического лица и открытии кафе-бистро «Гринвич» был использован единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
Согласно ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности применяется в отношении такого вида предпринимательской деятельности как «распространения наружной рекламы с использованием рекламных конструкций; размещения рекламы на транспортных средствах» (ч.1 п.10,11).
При этом, согласно ч.4 ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации уплата организациями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций (в отношении прибыли, полученной от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для ведения предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом).
Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
Ст. 346.29 НК РФ устанавливает базовую доходность в месяц для организаций, оказывающих услуги по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций в размере 3.000 рублей; распространению наружной рекламы с автоматической сменой изображения – 4000 рублей; распространению наружной рекламы посредством электронных табло – 5000 рублей; размещению рекламы на транспортных средствах – 10000 рублей.
Учитывая инновационный подход к осуществлению услуг на рекламном рынке отнесем создаваемое агентство к третьей указанной группе.
Таким образом, сумма налога ЕНВД в месяц в нашем случае
= величина вмененного дохода х К1 х К2 х 15%.
К1 – коэффициент, который учитывает:
— особенности ведения бизнеса (ассортимент товаров, месторасположение магазина и т.п.);
— количество проработанных дней (если предприятие или предприниматель работали неполный месяц).
Коэффициент-дефлятор К1 применяется при расчёте единого налога на вменённый доход (ЕНВД). В 2010 году он равен 1,295. На основании Приказа Минэкономразвития РФ от 27.10.2010 N 519 «Об установлении коэффициента-дефлятора К1 на 2011 год" 2011 год коэффициент-дефлятор для ЕНВД установлен в размере 1,372».
К2 — используемый при расчете ЕНВД корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности, площадь информационного поля электронных табло, площадь информационного поля наружной рекламы с любым способом нанесения изображения, площадь информационного поля наружной рекламы с автоматической сменой изображения, количество автобусов любых типов, трамваев, троллейбусов, легковых и грузовых автомобилей, прицепов, полуприцепов и прицепов-роспусков, речных судов, используемых для распространения и (или) размещения рекламы, и иные особенности.
В соответствии с Решением Кировской городской Думы от 28.11.2007 № 9/4 «Об утверждении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых уплачивается единый налог на вмененный доход, и значений корректирующих коэффициентов базовой доходности К2» К2 для рекламного агентства «КиPRов» как предприятия, осуществляющего услуги по размещению наружной рекламы будет равен 1,0.
Отсюда можно рассчитать ЕНВД в месяц в нашем случае
На первом году
= 12 х 5000 х 1,372 х 1,0 х 15% = 12348 рублей.
На втором году
=(1,2*12) х 5000 х 1,372 х 1,0 х 15% = 14817 рублей.
Таким образом, чистая прибыль на первом году рекламного агентства «КиPRов» =
Валовая выручка – расходы, принимаемые к учету – налог ЕНВД – расходы, не принимаемые к учету =
4.640.640 – 3.855.115 – 12348*12 = 4.640.640 – 3.855.115 – 148.176 = 637.349 рублей.
Чистая прибыль на втором- третьем годах рекламного агентства «КиPRов» =
5.570.000 – 3.984.525 – 14817*12 = 5.570.000 – 3.984.525 – 177.804 = 1.407.671 рублей.
Далее необходимо оценить эффективность производства, которую характеризует показатель рентабельности (от рента — доход).
Рентабельность продукции и услуг— характеризует эффективность затрат на производство и реализацию продукции (т.е. отношение прибыли от реализации к полной себестоимости продукции)
Рпрод = П/С*100%.
Р прод = 4.640.640/3.855.115*100% = 120,04% (1-ый год)
Р прод = 5.570.000/3.984.525*100% = 139,8% (2-ой год)
Показателем, характеризующим доходность работы предприятия в целом является расчетная рентабельность (отношение чистой прибыли к суммарным издержкам предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль)
Ррасч= ЧП/(С+Рвнереал + Нприб)*100%
Р прод = 637.349/(3.855.115+148.176)*100% =
=637.349/4.003.291*100%=15,36% (1-ый год)
Р прод = 1.407.671/(3.984.525+177.804)*100% =
1.407.671/4.162.329*100% =33,82% (2-ой год)
Эффективность использования отдельных видов ресурсов оценивается соответственно показателями:
— Фондоотдача:
ФО=ВП/ОФ,
где ВП – выпуск продукции за год, ОФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов.
ФО=4.640.640/195.000=23,8руб. (1-й год)
ФО=5.570.000/195.000=28,56руб. (2-й год)
— Выработка среднегодовая на одного работающего определяется как:
В=ВП/Ч,
где Ч – среднегодовая численность работающих.
В1=4.640.640/11=ок. 421.876 рублей (1-й год)
В2=5.570.000/11=ок. 506.364 рублей (2-й год)
— Коэффициент оборачиваемости:
Коб=РП/ОС,
где РП – полная себестоимость реализованной продукции,
ОС- среднегодовая стоимость оборотных средств предприятия.
Коб.=3.855.115/1.423.000=2,709 (1-й год)
Коб.=3.984.525/1.544.800=2,579 (2-й год)
9.
Оценка эффективности проекта
Оценка эффективности инвестиционного проекта — очень сложный процесс, т.к. основная часть оценок — прогнозные, для их более точного определения необходима детальная проработка проекта, анализ факторов, влияющих на их величину, необходимость учесть инфляцию, риск, временные характеристики. Это дорогостоящий трудоемкий процесс. Поэтому в предварительном технико-экономическом обосновании, которым является наш проект, делаем грубую оценку (без учета изменения стоимости денег во времени).
Для этого произведем расчет следующих показателей:
1. Чистый доходот реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта):
ЧД<img width=«45» height=«45» src=«ref-1_1721542384-248.coolpic» v:shapes="_x0000_i1026">ЧПi-К, где
Т — количество лет действия проекта — 3 года;
ЧПi— чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;
К — сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта и исчисленная в пункте 7.4. (781.000 рублей)
ЧД=(637.349-781.000)+2*1.407.671=2.671.691 рублей
2. Индекс доходности(коэффициент benefit cost ratio) — показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций:
ИД <img width=«39» height=«39» src=«ref-1_1721542632-240.coolpic» v:shapes="_x0000_i1027"><img width=«12» height=«21» src=«ref-1_1721542872-73.coolpic» v:shapes="_x0000_i1028">ЧПi/ К,
ИД=2.671.691/781.000=3,42 руб.
3. продолжение
--PAGE_BREAK--Срок окупаемости(pay back) — число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций:
Ток = К / ЧПср, где
ЧПср — среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).
Ток.=781.000/(3.452.691/3)=781.000/1.150.897=0,68 г.
Заключение
Рынок быстрого питания, как и вообще весь рынок общественного питания в России, сейчас переживает период бурного развития. Поэтому моим проектом открытия нового бизнеса является открытие рекламного агентства «КиPRов» на ул. Красина в г. Кирове.
Согласно проведенным исследованиям в настоящее время заказчик рекламы в регионе выбирает следующий вид рекламы: ТВ-реклама — 31%; брендинг, позиционирование — 22%; промо-акции и сэмплинги (т.н. рекламные игры) — 18%; реклама в Интернет – 10%; радиореклама — 8%; имиджевая реклама в «глянцевых» журналах (сетевой рекламодатель) — 5%; наружная реклама — 6%.
Именно в такой пропорции планировалось оказание рекламных услуг в регионе.
Название для рекламного агентства «КиPRов» было выбрано исходя из его географической относимости. При этом, клиент, работающий на рынке Кировского региона без труда запомнит это название, поскольку в самом названии агентства название города читается (PR– возможно как прочтение сдвоенного РР или – что соответствует основной коммерческой идее – «паблик рилейшнз»).
Цели проекта:
– обеспечить потребителей товаров и рекламодателей качественной рекламой: показать, какой должна быть настоящая реклама;
— освоение доли рынка рекламы к концу первого года на 2,6%;
— освоение доли рынка рекламы к концу второго года на 5,2%.
Для осуществления проекта мы арендуем помещение площадью 60м2 (2-комнатная квартира в жилом доме) по ул.Красина дом 16. Это удобно для нас и наших клиентов, так как эта улица находится в деловом центре города. Рядом расположены железнодорожный вокзал и автовокзал г. Кирова, а также несколько офисов крупнейших фирм Кирова. При этом в этом районе отсутствуют офисы прямых конкурентов — рекламных агентств.
Весь персонал рекламного агентства «КиPRов» состоит из 11-и человек, работающих по графику пятидневной рабочей недели. Исключением является труд рекламных менеджеров, который при выполнении рекламной кампании вправе сорганизовывать свой рабочий день в соответствии с требованиями заказчика. При этом, в отношении 7-8 сотрудников агентства обязательным условием работы является наличие личного автомобиля и активное его использования в процессе трудовой деятельности (в первые 2-3 года) за счет покрытия соответствующих расходов агентством.
При таком штатном расписании создаваемого рекламного агентства можно рассчитывать на следующий объем выручки от проведенных рекламных кампаний:
В месяц –ок.386.720 рублей.
В год – 4.640.640 рублей.
При этом, будет обслужено:
В месяц — 5,48 крупных заказов и 11,9 мелких (до 20-и тысяч рублей) заказов, а за год соответственно 65,76 и 142,8 заказов.
Таким образом, среднее время обслуживания одного клиента всем агентством составит — 111,39час.
При этом, средняя загруженность одного работника составит: около 0,5 крупного проекта в месяц и 1,08 мелкого заказа
Режим работы рекламного агентства – рабочие дни с 09.00час. до 18.00час. с перерывом на обед (13.00-14.00) – время работы всех потенциальных клиентов и их служб маркетинга и сбыта.
На предприятии введена смешанная форма оплаты труда (базовый минимум оплаты труда – по тарифным ставкам в соответствии со штатным расписанием, остальное — премиальный фонд). На формирование премиального фонда направляется 20% от чистой прибыли предприятия.
Предполагаемый размер премиального фонда — 34.864 рубля.
Для реализации проекта мною были рассчитаны необходимые первоначальные инвестиции в размере 781.000 рублей, а также был определен механизм их финансирования:
— собственный капитал — 3 члена по 100.000 рублей – 300.000 рублей;
— заемные средства в банке – 481.000 рублей (кредит на три года под 20% годовых).
Юридическое лицо для открытия бизнеса должно создаваться в форме общества с дополнительной ответственностью, что позволит взять банковский кредит на недостающую сумму на более выгодных условиях.
В целом, текущие расходы спроектированного агентства составили:
В первом году – 3.855.115 рублей; во втором-третьем годах – по 3.984.525 рублей (за счет увеличения объема производства на 20%).
В соответствии с произведенными расчетами, текущий доход рекламного агентства «КиPRов» в первом году своего функционирования составит 4.640.640 рублей, а на 2-3 году существования — 5.570.000 рублей.
При этом, чистый доход данного проекта по истечении трех лет функционирования составит 2.671.691 рублей, что является неплохим результатом с учетом того, что в состав учредителей вошли три человека (296.854 рубля в год на каждого учредителя), а через три года будет погашен банковский кредит.
Таким образом, чистый доход для каждого из учредителей составит чуть более 24,5 тысяч рублей в месяц.
Срок окупаемости проекта составил 0,68 года.
Список использованной литературы
4. Гражданский кодекс Российской Федерации ч.1 №51-ФЗ от 30.1.1994г. в ред. Закона от 27.07.2010 N 194-ФЗ.
5. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.2 №117-ФЗ от 05.08.2000г. в ред. Закона от 28.12.2010 N 425-ФЗ.
6. Решение Кировской городской Думы от 28.11.2007 № 9/4 «Об утверждении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых уплачивается единый налог на вмененный доход, и значений корректирующих коэффициентов базовой доходности К2».
7. Алиев Б.Х. Налоги и налогообложение. М.: Финансы и статистика, 2006.
8. Качур О.В. Некоторые аспекты налоговой политики // Экономический анализ: теория и практика.- 2007.- № 2.
9. Косарева Т.Е. Налогообложение физических и юридических лиц. М.: Бизнес-пресса. 2005.
10.Курс экономики: учеб./под ред. Б.А. Райзенберга — М.: ИНФРА-М, 2001.
11.Липсиц И.В. Экономический анализ реальных инвестиций: учеб. пособие. — М.: Экономистъ, 2004.
12.Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы.- М.: Инфра-М, 2007.
13.Нешитой А. С. Финансы: Учебник.- 7-е изд., перераб и дополн.- М.: Дашков и К, 2007.
14.Павлова Ю.Н. Финансовый менеджмент: Уч. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
15.Стаханов В.Н. Маркетинг сферы услуг: Учеб. пособие: Для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / В.Н. Стаханов, Д.В. Стаханов. – М.: ПРИОР: Эксперт. бюро, 2001.
16.Финансовое право. Учебник /Отв. ред. Н.И. Химичева. — Ф59 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2004.
17.Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е. В. Маркиной.- М.: Финансы и статистика, 2004.
18.Финансы: Учебник / Под ред. М В. Романовского, О. В. Врубеля, Б.М. Сабанти.- М.: Юрайт-Издат, 2006.
19.Черник Д.Г. Налоги и налогообложение — М.: МЦФЭР, 2006.
Приложение 1
Схема технологического процесса
<img width=«593» height=«362» src=«ref-1_1721542945-6248.coolpic» v:shapes="_x0000_s1042 _x0000_s1026 _x0000_s1027 _x0000_s1028 _x0000_s1029 _x0000_s1030 _x0000_s1031 _x0000_s1032 _x0000_s1033 _x0000_s1034 _x0000_s1035 _x0000_s1036 _x0000_s1037 _x0000_s1038 _x0000_s1039 _x0000_s1040 _x0000_s1041"> продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по маркетингу