Реферат: Анализ и принятие управленческих решений

В условиях рыночной экономикистепень неопределенности экономическогоповедения субектов рынка достаточно высока. Всвязи с этим большое практическоезначение приобретают методы перспективного анализа, когда нужно приниматьуправленческие решения, оценивая возможные ситуации и делая выбор из несколькихальтернативных вариантов .

Теоритически существует четыре типа ситуаций, в которых необходимопроводить анализ и принимать управленческие решения, в том числе и на уровнепредприятия: в условиях определенности, риска, неопределенности, конфликта. Рассмотрим каждый из этих случаев .

1.

Анализи принятие управленческих

решений в условиях определенности

.

Это самый простой случай: известно аоличество возможных ситуаций(вариантов) и их исходы. Нужно аыбрать один из возможных вариантов. Степеньсложности процедуры выбора в данном случае определяется лишь количествомальтернативных вариантов. Рассмотрим две возможные ситуации:

а) Имеется два возможных варианта ;

n=2

В данном случае аналитик должен выбрать(или рекомендовать к выбору) один из двух возможных вариантов.Последовательность действий здесь следующая :

·

определяетсякритерий по которому будет делаться выбор ;

·

методом “ прямогосчета ” исчисляются значения критериядля сравниваемых вариантов ;

·

вариант с лучшимзначением критерия рекомендуется к отбору.

Возможны различныеметоды решения этой задачи. Как правило они подразделяются на две группы :

1.

методы основанные на дисконтированных оценках ;

2.

методы, основанные на учетных оценках .

Первая группаметодов основывается на следующей идее. Денежные доходы, поступающие напредприятие в различные моменты времени, не должны суммироватьсянепосредственно; можно суммировать лишь элементы приведенного потока. Если обозначитьF1,F2 ,....,Fn прогно коэфициент дисконтирования зируемый денежный поток погодам, то i-й элемент приведенного денежного потока Рi рассчитывается поформуле :

Pi = Fi/ ( 1+ r ) i

где r- коэфициентдисконтирования.

Назначениекоэфициента дисконтирования состоит во временной упорядоченности будующихденежных поступлений ( доходов ) и приведении их к текущему моменту времени.Экономический смысл этого представления в следующем: значимость прогнозируемойвеличины денежных поступлений через i лет ( Fi ) с позиции текущего моментабудет меньше или равна Pi. Это означает так же, что для инвестора сумма Pi вданный момент времени и сумма Fi через i лет одинаковы по своей ценности.Используя эту формулу, можно приводить в сопоставимый вид оценку будующихдоходов, ожидаемых к поступлению в течении ряда лет. В этом случае коэфициентдисконтирования численно равен процентной ставке, устанавливаемой инвестором,т.е. тому относительному размеру дохода, который инвестор хочет или можетполучить на инвестируемый им капитал .

Итакпоследовательность действий аналитика такова ( расчеты выполняются для каждогоальтернативного варианта ) :

·расчитывается величина требуемых инвестиций (экспертная оценка ), IC ;

·оценивается прибыль ( денежные поступления ) по годам Fi ;

·устанавливается значение коэфициента дисконтирования, r ;

·определяются элементы приведенного потока, Pi ;

·расчитывается чистый приведенный эффект ( NPV ) по формуле:

NPV=E Pi — IC

·

сравниваютсязначения NPV ;

·

предпочтениеотдается тому варианту, который имеет больший NPV ( отрицательноезначение NPV свидетельствует об экономической нецелесообразности данноговарианта ) .

Вторая группаметодов продолжает использование в расчетах прогнозных значений F. Один из самых простых методов этой группы- расчет срока окупаемости инвестиции.Последовательность действий аналитика вэтом случае такова :

·

расчитываетсявеличина требуемых инвестиций, IC ;

·оценивается прибыль ( денежные поступления ) по годам, Fi ;

·выбирается тот вариант, кумулятивная прибыль по которому за меньшее число лет окупитсделанные инвестиции .

б)Число альтернативных вариантов больше двух.

n > 2

Процедурнаясторона анализа существенно усложняется из-за множественности вариантов,техника “ прямого счета “ в этом случае практически не применима. Наиболееудобный вычислительный аппарат — методы оптимального программирования ( вданном случае этот термин означает “ планирование ” ). Этих методов много (линейное, нелинейное, динамическое и пр. ), но на практике в экономическихисследованиях относительную известность получило лишь линейноепрограммирование. В частности рассмотрим транспортную задачу как пример выбораоптимального варианта из набора альтернативных. Суть задачи состоит вследующем .

Имеется n пунктовпроизводства некоторой продукции ( а1, а2,..., аn ) и k пунктов ее потребления (b1,b2,....,bk ), где ai — обьем выпуска продукции i — го пункта производства, bj- обьем потребления j — го пункта потребления. Рассматривается наиболеепростая, так называемая “закрытая задача ”, когда суммарные обьемыпроизводства и потребления равны. Пусть cij — затраты на перевозку еденицыпродукции. Требуется найти наиболее рациональную схему прикрепленияпоставщиков к потребителям, минимизирующую суммарные затраты потранспортировке продукции. Очевидно, что число альтернативных вариантов сдесьможет быть очень большим, что исключает применение метода “ прямого счета ”.Итак необходимо решить следующую задачу :

E E Cg Xg -> min

E Xg = bj E Xg= bj Xg >= 0

Известны различные способы решения этойзадачи -распределительный метод потенциалов и др. Как правило для расчетовприменяется ЭВМ .

При проведениианализа в условиях определенности могут успешно применяться методы машиннойимитации, предполагающие множественные расчеты на ЭВМ. В этом случае строитсяимитационная модель обьекта или процесса ( компьютерная программа ),содержащая b-е число факторов и переменных, значения которых в разныхкомбинациях подвергается варьированию. Таким образом машинная имитация — этоэксперимент, но не в реальных, а в искусственных условиях. По результатамэтого эксперимента отбирается один или несколько вариантов, являющихсябазовыми для принятия окончательного решения на основе дополнительных формальныхи неформальных критериев.

2. Анализ и принятие управленческих

решений в условияхриска .

Эта ситуациявстречается на практике наиболее часто. Здесь пользуются вероятностнымподходом, предполагающим прогнозирование возможных исходов и присвоение им вероятностей. При этом пользуются:

а) известными,типовыми ситуациями ( типа — вероятность появления герба при бросании монетыравна 0.5 ) ;

б) предыдущимираспределениями вероятностей ( например, из выборочных обследований илистатистики предшествующих переудов известна вероятность появления бракованнойдетали ) ;

в) субьективными оценками, сделанными аналитиком самостоятельно либо с привлечением группы экспертов .

Последовательностьдействий аналитика в этом случае такова :

·

прогнозируютсявозможные исходы Ak, k = 1 ,2 ,....., n ;

·

каждому исходуприсваивается соответствующая вероятность pk, причем

·

Е рк = 1

·

выбираетсякритерий(например максимизация математического ожидания прибыли ) ;

·

выбирается вариант, удовлетворяющий выбранному критерию .

Пример :

имеются дваобьекта инвестирования с одинаковой прогнозной суммой требуемых капитальныхвложений. Величина планируемого дохода в каждом случае не определенна иприведена в виде распределения вероятностей :

Проект А

Проект В

Прибыль

Вероятность

Прибыль

Вероятность

3000

0. 10

2000

0. 10

3500

0. 20

3000

0. 20

4000

0. 40

4000

0. 35

4500

0. 20

5000

0. 25

5000

0. 10

8000

0. 10

Тогдаматематическое ожидание дохода для рассматриваемых проектов будетсоответственно равно :

У ( Да ) = 0. 10* 3000 + ......+ 0. 10 * 5000 = 4000

У ( Дб ) = 0. 10* 2000 +.......+ 0. 10 * 8000 = 4250

Таким образомпроект Б более предпочтителен. Следует, правда, отметить, что этот проектявляется и относительно более рискованным, поскольку имеет большую вариацию посравнению с проектом А ( размах вариации проекта А — 2000, проекта Б — 6000 ).

В более сложныхситуациях в анализе используют так называемый метод построения дерева решений.Логику этого метода рассмотрим на примере .

Пример :

управляющемунужно принять решение о целесообразности приобретения станка М1 либо станка М2. Станок М2 более экономичен, что обеспечивает больший доход на еденицупродукции, вместе с тем он более дорогой и требует относительно большихнакладных расходов :

Постоянные расходы

Операционный доход на еденицу продукции

Станок М1

15000

20

Станок М2

21000

24

Процесс принятиярешения может быть выполнен в несколько этапов :

Этап 1.

Определение цели .

В качествекритерия выбирается максимизация математического ожидания прибыли .

Этап 2.

Определение наборавозможных действий для рассмотрения и анализа ( контролируются лицом,принимающим решение)

Управляющий можетвыбрать один из двух вариантов :

а1 = { покупкастанка М1 }

а2 = { покупкастанка М2 }

Этап 3 .

Оценка возможныхисходов и их вероятностей ( носят случайный характер ) .

Управляющийоценивает возможные варианты годового спроса на продукцию и соответствующие имвероятности следующим образом :

х1 = 1200 едениц свероятностью 0. 4

х2 = 2000 едениц свероятностью 0. 6

Этап 4.

Оценкаматематического ожидания возможного дохода :

<img src="/cache/referats/1746/image001.gif" v:shapes="_x0000_s1038"><img src="/cache/referats/1746/image002.gif" v:shapes="_x0000_s1037"><img src="/cache/referats/1746/image003.gif" v:shapes="_x0000_s1036"><img src="/cache/referats/1746/image004.gif" v:shapes="_x0000_s1035"><img src="/cache/referats/1746/image005.gif" v:shapes="_x0000_s1034"><img src="/cache/referats/1746/image006.gif" v:shapes="_x0000_s1033"><img src="/cache/referats/1746/image007.gif" v:shapes="_x0000_s1032"><img src="/cache/referats/1746/image008.gif" v:shapes="_x0000_s1031"><img src="/cache/referats/1746/image009.gif" v:shapes="_x0000_s1030"><img src="/cache/referats/1746/image010.gif" v:shapes="_x0000_s1029"><img src="/cache/referats/1746/image011.gif" v:shapes="_x0000_s1028"><img src="/cache/referats/1746/image012.gif" v:shapes="_x0000_s1027"><img src="/cache/referats/1746/image013.gif" v:shapes="_x0000_s1026"> 1200 20 *1200 — 15000 = 9000

М 0.4

0.6 2000 20 * 2000 — 15000 = 25000

а1

а2

1200 24 * 1200 — 21000 = 7800

0.4

М2 0.6 2000 24 * 2000 — 21000 = 27000

Е ( Да ) = 9000 *0. 4 + 25000 * 0. 6 = 18600

Е ( Дб ) = 7800 *0. 4 + 27000 * 0. 6 = 19320

Таким образом,вариант с приобретением станка М2 экономически более целесообразен .

3. Анализ и принятие управленческих решений в условияхнеопределенности .

Эта ситуацияразработана в теории, однако на практике формализованные алгоритмыанализаприменяются достаточно редко. Основная трудность здесь состоит в том, чтоневозможно оценить вероятности исходов. Основной критерий — максимизацияприбыли — здесь не срабатывает, поэтому применяют другие критерии :

·максимин ( максимизация минимальной прибыли )

·минимакс ( минимизация максимальных потерь )

·максимакс ( максимизация максимальной прибыли ) и др.

4. Анализ ипринятие управленческих решений в условиях конфликта .

Наиболее сложный имало разработанный с практической точки зрения анализ. Подобные ситуациирассматриваются в теории игр. Безусловно на практике эта и предыдущая ситуациивстречаются достаточно часто. В таких случаях их пытаются свести к одной изпервых двух ситуаций либо используют для принятия решения неформализованныеметоды .

Оценки,полученные в результате применения формализованных методов, являются лишьбазой для принятия окончательного решения; при этом могут приниматься вовнимание дополнительные критерии, в том числе и неформального характера .

еще рефераты

Еще работы по менеджменту (теория управления и организации)

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Фирма - организация деятельности. Менеджмент

29 Августа 2013

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Сводная таблица рисков. Достоинства и недостатки рисков

29 Августа 2013

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Процесс коммуникаций

29 Августа 2013

Реферат по менеджменту (теория управления и организации)

Банковский менеджмент

29 Августа 2013