Реферат: Разработка плана экономического и социального развития
--PAGE_BREAK--Продолжение таблицы 2.1.1Наименование показателей по разделам плана
2000 г.
Отчет
2001 г.
План
- слесарь-ремонтник, 3 р.
- электромонтер, 6 р.
- аппаратчик-экстракторщик, 5 р.
2
1
2
2
1
2
15. Нормативная сменная переработка маслосемян, т/смену
216,7
216,7
16. Общепроизводственные расходы на 1 т масла, р.
77
64,37
17. Общехозяйственные расходы на 1 т масла, р.
139
116,20
18. Коммерческие расходы на 1 т масла, р.
-
-
19. НДС, %
10
10
20. Цены за единицу ресурсов
семена подсолнечника, кг
5,00
5,00
По данным таблицы видно, что МЖК «Краснодарский» работает в 3 смены без остановок на праздничные и выходные дни. Основным сырьем для изготавливаемой продукции являются семена подсолнечника. Резервы предприятия позволяют увеличить выпуск продукции за счет роста коэффициента использования производственной мощности (в 2000 г. он был равен 0,35, а в 2001 г. – 0,42), в результате чего в 2001 г. выпуск продукции увеличится.
В таблице 2.1.2 представлен расчет фактической цены на масло подсолнечное в 2000 году.
Таблица 2.1.2
Расчет фактической цены на масло подсолнечное
Код
Наименование статей
Ед. изм.
Расход на единицу
Цена, р.
Себестоимость единицы изделия
1
2
3
4
5
6
1
Сырье жировое
Семена подсолнечника
Подработка семян
ИТОГО
кг
руб.
2381,0000
5,00
11905,00
320,00
12225,00
2
Отходы
Шрот подсолнечный
Лузга
Потери
Фосфатиды
ИТОГО
кг
кг
кг
кг
1223,0000
25,0000
2,0000
0,63
1,00
770,00
2,00
772,00
3
Основные материалы
4
Содопродукты
продолжение
--PAGE_BREAK--Продолжение таблицы 2.1.2
Код
Наименование статей
Ед. изм.
Расход на единицу
Цена, р.
Себестоимость единицы изделия
1
2
3
4
5
6
5
Вспомогательные материалы
Бензин
Фильтроткань
Лавсан
Вода
ИТОГО
кг
мп
мп
м3
16,7000
0,3800
0,0850
5,4000
6,67
37,00
36,00
1,50
111,00
14,00
3,00
8,00
136,00
6
ТЭР
Теплоэнергия
Электроэнергия
ИТОГО
Гкал
Квтч
1,7600
130,4300
91,00
0,63
160,00
82,00
242,00
7
Затраты по заработной плате
Зарплата
Отчисления
ИТОГО
руб.
руб.
29,00
11,00
40,00
8
Общепроизводственные расходы
руб.
77,00
9
Общехозяйственные расходы
руб.
139,00
10
Прочие расходы
руб
11
Производственная себестоимость
руб
12087,00
12
Внепроизводственные расходы
руб
13
Полная себестоимость
руб
12087,00
14
Нормативная рентабельность
%
15
Сумма прибыли
16
Оптовая цена
12087,00
17
Налоги
%
18
Сумма налогов
19
Отпускная цена
12087,00
2.2 План технического и организационного развития предприятия
В теории планирования под развитием принято понимать соответствующие изменения существующей производственной или экономической системы, достижение необходимого ее роста и обновление отдельных подсистем или их частей. К развитию или росту предприятия относятся как увеличение его размеров, так и расширение деятельности на рынке, численность персонала, величина продаж, чистая прибыль и др.
Планирование и управление развитием потенциала предприятия будет способствовать непрерывному его экономическому росту за счет наиболее рационального использования всех производственных ресурсов и в первую очередь профессиональных и интеллектуальных способностей персонала, в том числе и экономистов-менеджеров.
Планирование развития технического потенциала обычно производится по следующим основным направлениям:
- разработка конкурентоспособной продукции;
- внедрение прогрессивной технологии;
- совершенствование организации производства;
- автоматизация производственных процессов;
- создание новых хозяйственных подразделений;
- реструктуризация действующего производства;
- снижение расхода производственных ресурсов;
- совершенствование управления предприятия;
- повышение профессионализма персонала;
- рост производственной мощности;
- оптимизация условий труда работников;
- стандартизация и унификация продукции;
План состоит из следующих подразделов:
1. Освоение новых видов продукции и повышение качества вырабатываемой продукции.
2. Внедрение в производство прогрессивной технологии, механизации и автоматизации.
3. Совершенствование управления, планирования, организации производства.
4. Внедрение научной организации труда.
5. Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы.
В данном разделе плана экономического и социального развития предприятия планируются мероприятия, направленные на повышение организационно-технического уровня производства, улучшение качества выпускаемой продукции и достижение высокой эффективности производства. Предусмотренные планом мероприятия по совершенствованию техники, технологии, организации управления производством синтезируются в экономических показателях и прогрессивных технико-экономических нормах и нормативах. Последние ложатся в основу определения всех показателей плана и предопределяют его степень прогрессивности. Эффективность мероприятий выражается в экономии приведенных затрат.
Мероприятия по первому разделу группируются по следующим направлениям: создание новых видов продукции, освоение ее выпуска, организация выпуска ранее освоенных изделий на других предприятиях, модернизация выпускаемой продукции, повышение качества, внедрение новых прогрессивных стандартов и технических условий на продукцию, снятие с производства устаревшей продукции.
Планирование внедрения прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производства связано с выполнением мероприятий технического характера, которые объединяются в группы: прогрессивная технология, комплексная механизация, автоматизация производства. Планирование мероприятий по совершенствованию управления, систем планирования и организации производства имеет своей целью обеспечить повышение организационного уровня производства и совершенствования систем планирования и управления производством. При этом предусматриваются комплексы мер по развитию специализации производства, совершенствованию организационных форм производств, подразделений и служб, структур управления с внедрением АСУП, методов и организационных форм планирования.
План мероприятий по научной организации труда охватывает все стадии производства и производственных подразделений. Мероприятия группируются по направлениям: организация рабочих мест, их обслуживание, рациональное разделение труда, передовые методы и приемы труда, нормирование и оплата труда.
Внедрение в производства организационно-технических мероприятий обеспечит предприятию получение соответствующего экономического эффекта.
В данной курсовой работе я предлагаю в плановом 20001 г. внедрить следующие организационно-технические мероприятия – увеличение коэффициента использования производственной мощности предприятия и снижение себестоимости продукции.
Экономический эффект – это абсолютный показатель, характеризующий результат деятельности.
Коэффициент использования производственной мощности в плановом 2000 г. увеличится с 0,35 до 0,42. В результате увеличения коэффициента использования производственной мощности выпуск продукции увеличится, следовательно, прибыль предприятия в 1998 г. возрастет, об этом свидетельствуют данные, полученные в этой курсовой работе в результате расчетов. Экономический эффект от внедрения данных мероприятий составит 12586,60 тыс.руб.
2.3 План производства товарной продукции
План производства товарной продукции в натуральном выражении по видам продукции составляют исходя из планируемой суточной выработки, планируемого коэффициента ее использования и количества дней работы.
При разработке плана производства продукции сначала рассчитывается фонд рабочего времени предприятия исходя из того, что завод работает без остановок на выходные и праздничные дни в 3 смены.
Таблица 2.3.1
Расчет рабочего периода предприятия
Кол-во календарных
Кол-во нерабочих дней
Кол-во дней
дней в году
праздники
выходные
капиталь-ный ремонт
технологи-ческие остановки
итого нерабочих дней
работы в году
365
-
-
28
2´11=22
50
315
Таким образом, при работе в 3 смены без остановок на праздничные и выходные дни рабочий период предприятия составляет 315 дней в году.
Для расчета плана производства продукции в натуральном выражении проведем расчет плана объема переработки семян исходя из планируемой суточной мощности завода по семенам, планируемого коэффициента ее использования и количества дней работы.
Таблица 2.3.2
Расчет плана объема переработки семян
Наименование сырья
Суточная мощность по семенам, т/с
Кол-во дней работы в году
Планируемый коэффициент исп. произв. мощности
Планируемый объем переработки семян в год, т
1
2
3
1´2´3
Масло подсолнечное (отчет)
650
315
0,42
85995
Масло подсолнечное (базис)
650
316
0,35
71890
Таким образом, планируемый объем переработки семян в 2001 г. составляет 85995 тонн в год.
Исходя из планируемого объема переработки семян в год, планируемого выхода продукции рассчитаем планируемый объем производства по видам продукции в натуральном выражении.
Таблица 2.3.3
Расчет плана производства продукции в натуральном выражении
Наименование продукции
План объема переработки семян в год, т/г
Планируемый выход продукции, %
Планируемый объем производства в год, т
1
2
1´2
1. Масло подсолнечное
всего, т
в том числе прессовое
в том числе по сортам
высшего сорта
первого сорта
второго сорта
в том числе экстракционное
85995
85995
-
-
-
85995
42,00
33,60
8,40
36117,90
28894,32
3756,26
19070,25
6067,80
7223,58
2. Шрот, т
85995
51,40
44201,43
3. Фосфатиды, т
85995
0,08
68,79
Таким образом, планируемый объем производства в год составляет всего масло подсолнечное 36117,90 т.; из них прессовое всего 28894,32 т. и по
сортам: высший сорт – 3756,26 т., первый сорт – 19070,25 т., второй сорт – 6067,80 т.; экстракционное – 7223,58 т.
В базисном году объем производства масла подсолнечного составил 30193,80 т., из них прессовое всего 24155,04 т., в том числе по сортам: высший сорт – 2415,50 т., первый сорт – 4313,40 т., второй сорт – 2156,70 т.; экстракционное – 6038,76 т.
Исходя из планируемого объема производства и оптовой цены за единицу, продукции рассчитаем план производства товарной продукции в стоимостном выражении.
Таблица 2.3.4
План производства товарной продукции
Наименование продукции
Планируемый выпуск продукции, т
Оптовая цена предприятия за ед. продукции, р
Сумма, тыс.р.
1. Масло подсолнечное прессовое высшего сорта
3756,26
14504,40
54482,30
2. Масло подсолнечное прессовое первого сорта
19070,25
13900,10
265078,38
3. Масло подсолнечное прессовое второго сорта
6067,80
13295,70
80675,65
4. Шрот
44201,43
770
34035,10
5. Фосфатиды
68,79
2
137,58
продолжение
--PAGE_BREAK--Продолжение таблицы 2.3.4
Наименование продукции
Планируемый выпуск продукции, т
Оптовая цена предприятия за ед. продукции, р
Сумма, тыс.р.
6. Масло подсолнечное экстракционное
7223,58
13295,70
96042,55
ИТОГО
530451,46
Оптовая цена рассчитывается по формуле
<img width=«161» height=«41» src=«ref-1_1941269173-372.coolpic» v:shapes="_x0000_i1025"> (1)
Рентабельность высшего сорта – 20%
первого сорта – 15%
второго сорта – 10%
Исходя из порога рентабельности, рассчитаем оптовые цены для каждого вида продукции:
Прессовое высшего сорта <img width=«192» height=«45» src=«ref-1_1941269545-500.coolpic» v:shapes="_x0000_i1026">р.
Прессовое первого сорта <img width=«189» height=«45» src=«ref-1_1941270045-488.coolpic» v:shapes="_x0000_i1027">р.
Прессовое второго сорта <img width=«191» height=«45» src=«ref-1_1941270533-492.coolpic» v:shapes="_x0000_i1028">р.
Данные таблицы 2.3.4 говорят о том, что в 2001 г. планируется произвести продукции на сумму 530451,46 тыс.руб.
2.4 План потребности в сырье, материалах и топливно-энергетических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы
Основой для составления плана потребности производства в сырьевых, материальных и топливно-энергетических ресурсах служат данные полученные на предприятии и представленные в таблице 2.1.2.
Таблица 2.4.1
Расчет потребности в основных ресурсах на планируемый год
Виды ресурсов, используемых в производстве вырабатываемой продукции
Выпуск продукции
т
Удельный расход ресурса на ед. продук-ции
Годовая потребность в ресурсах
Цена за ед. ре-сурса,
руб.
Потребность в ресурсах,
тыс. руб.
Масло подсолнечное
36117,90
Сырье
семена, т
ИТОГО
2,381
85995,00
5000
429975,00
Вспомогательные материа-лы на технологические нужды
Бензин, кг
Фильтроткань, мп
Лавсан, мп
Вода, м3
ИТОГО
16,7
0,38
0,085
5,4
603168,93
13724,80
3070,02
195036,66
6,67
37,00
36,00
1,50
4023,1367
507,8176
110,5207
292,5549
4934,0299
Топливо и энергия на технологические нужды
Теплоэнергия, Гкалл
Электроэнергия, Квтч
ИТОГО
1,76
130,43
63567,50
4710857,69
91,00
0,630
5784,6425
2967,8403
8752,4828
ВСЕГО
434661,5127
Расчет потребности в основных ресурсах на продукцию, планируемую к выпуску в 2001 г., показал, что общие затраты на сырье, вспомогательные материалы и топливно-энергетические нужды составят в год 434661,5127 тыс.руб. Основные затраты планируются на закупку сырья – семян подсолнечника – 429975,00 тыс.руб.
2.5 План по труду и заработной плате производственных рабочих
Основным источником сведений для составления плана по труду является плановый среднегодовой баланс рабочего времени одного работника. При составлении годового баланса рабочего времени определяют число дней (часов), которое должен отработать в среднем один рабочий в плановом году, число неявок на работу в днях (часах).
Расчет планового фонда рабочего времени производственного рабочего МЖК «Краснодарский» приведен в таблице 2.5.1.
Таблица 2.5.1
Расчет среднесписочной численности производственных рабочих
Показатели
2000 г.
Отчет
2001 г.
План
Изменения в плане
абсолют-ные
%
Масло подсолнечное
1. Годовой объем производства, т
30193,80
36117,90
+ 5924,10
19,62
2. Наименование профессии рабочих, разряд, количество человек в смену
- сепараторщик, 4 р.
- рушаль, 4 р.
- рушаль, 5 р.
- вальцовщик, 4 р.
- жаровщик, 5 р.
- прессовщик, 5 р.
- фильтровщик, 3 р.
- вальцовщик, 3 р.
- аппаратчик-электрик, 6 р.
- аппаратчик перегонки, 4 р.
- машинист холодильной установки, 3 р.
- слесарь-ремонтник, 3 р.
- аппаратчик-экстракторщик, 5 р.
- электромонтер, 6 р.
- ИТОГО
1
1
1
2
2
3
2
1
1
1
1
2
2
1
21
1
1
1
2
2
3
2
1
1
1
1
2
2
1
21
3. Сменная выработка продукции, т
91,01
91,01
-
-
4. Удельная технологическая трудоемкость, чел/ч
1,85
1,85
-
-
5. Трудоемкость производст-венной программы, чел/ч
55858,50
66818,11
+ 10959,61
19,62
6. Полезный фонд рабочего времени одного рабочего, чел/ч
1776
1792
+ 16
0,9
7. Коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки
1,01
1,02
-
-
8. Среднесписочная численность производственных рабочих, чел
31
36
+ 5
0,16
Сменная выработка масла рассчитывается как произведение нормативной переработки маслосемян (т/смену) и выхода масла.
Номинальный фонд рабочего времени составит в планируемом году 1792 часа, что на 16 часов больше, чем в отчетном периоде.
Для выполнения годового плана производства заданной продукции с учетом намеченного процента выполнения норм выработки нам необходимо определить среднесписочную численность производственных рабочих в плановом году.
Среднесписочная численность производственных рабочих определяется как отношение трудоемкости производственной программы к произведению полезного фонда рабочего времени 1 рабочего на коэффициент выполнения норм.
На основе полученных данных о планируемой численности работающих мы можем рассчитать годовой фонд заработной платы производственных рабочих. Он рассчитывается как произведение годового выпуска продукции на удельную технологическую трудоемкость на тарифный коэффициент и на часовую тарифную ставку рабочего 1 разряда.
Расчет годового фонда заработной платы произведен в таблице 2.5.2.
Таблица 2.5.2
Расчет годового фонда заработной платы производственных рабочих
Показатели
2001 г.
2000 г.
1. Годовой выпуск продукции по плану, т
36117,90
30193,80
2. Удельная технологическая трудоемкость, чел/ч
1,85
1,85
3. Тарифный коэффициент, учитывающий средний разряд производственных рабочих
1,62
1,62
4. Часовая тарифная ставка рабочего 1 разряда, руб.
6,2
6,2
5. Годовой фонд заработной платы производственных рабочих по тарифу, тыс.руб.
671121,15
561043,07
6. Размер доплаты к заработной плате по тарифу, % к фонду заработной платы по тарифу
56
56
7. Всего годовой фонд заработной платы производственных рабочих, тыс.руб.
1046949,00
875227,20
8. То же в расчете на единицу продукции
29
29
Для определения Кст необходимо рассчитать средневзвешенный ряд рабочих <img width=«108» height=«91» src=«ref-1_1941271025-569.coolpic» v:shapes="_x0000_i1029"> (2)
где j— разряд рабочего j-той профессии
tнрij– количество рабочих i-той профессии j-того разряда в смену, чел
i– профессия рабочего
Тарифная сетка
Тарифный разряд
1
2
3
4
5
6
Тарифный коэффициент
1
1,21
1,38
1,58
1,83
2,14
<img width=«309» height=«41» src=«ref-1_1941271594-591.coolpic» v:shapes="_x0000_i1030">
Таким образом, годовой фонд заработной платы производственных рабочих составляет всего 29 руб. в расчете на единицу продукции.
2.6 План себестоимости продукции и прибыли
Каждое предприятие в целях выполнения задания по выработке продукции расходует денежные средства для оплаты поступающих на предприятие сырья, материалов, топлива, электроэнергии, для выплаты работникам предприятия заработной платы, осуществления расходов по управлению и обслуживанию производства, а также реализации покупателям готовой продукции. Совокупность всех этих денежных затрат на производство и реализацию продукции и образует ее себестоимость.
Себестоимость продукции представляет собой важнейший качественный, синтезирующий и объективный показатель, характеризующий работу предприятия.
Эти особенности показателя себестоимость продукции обусловлены тем, что, во-первых, по фактически сложившемуся его уровню судят, насколько рационально, бережливо использует предприятие производственные фонды, трудовые и финансовые ресурсы; во-вторых, в показателе себестоимости продукции отражаются, синтезируются все стороны производственно-хозяйственной деятельности предприятия: уровень его технического развития, степень использования им производственной мощности, состояние организации производства и труда, качество вырабатываемой продукции, уровень организации материально-технического обеспечения, сбыта продукции.
Таблица 2.6.1
Расчет плановой себестоимости единицы продукции на 2001 г.
Наименование статей расходов, формирующих себестоимость продукции
Норма расхода ресурса на единицу продукции
Цена за единицу ресурса, руб.
Сумма затрат на единицу продукции,
руб.
Масло подсолнечное
1. Сырье основное и дополнительное
2381,0000
5,00
11905,00
2. Вспомогательные материалы
бензин
фильтроткань
лавсан
вода
ИТОГО
16,7000
0,3800
0,0850
5,4000
6,67
37,00
36,00
1,50
111,00
14,00
3,00
8,00
136,00
3. Топливо на технологические цели
1,7600
91,00
160,00
5. Электроэнергия на технологические цели
130,43
0,63
82,00
6. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих
29,00
7. Отчисления на социальные нужды
11,00
продолжение
--PAGE_BREAK--Продолжение таблицы 2.6.1
Наименование статей расходов, формирующих себестоимость продукции
Норма расхода ресурса на единицу продукции
Цена за единицу ресурса, руб.
Сумма затрат на единицу продукции,
руб.
8. Общепроизводственные расходы
64,37
9. Общехозяйственные расходы
116,20
Итого полная себестоимость
12061,00
Основными статьями расходов, формирующих себестоимость, являются: 1) сырье основное и дополнительное и 2) топливо и электроэнергия на технологические нужды.
Для расчета себестоимости единицы продукции в таблице 2.6.1 использовались данные таблицы 2.1.2, показывающие потребность в основных ресурсах по видам продукции на 2000 г.
Исходным принципом функционирования предприятия является возмещение затрат на производство и реализацию продукции и получение прибыли, в размере, достаточном для осуществления расширенного воспроизводства, выполнения обязательств перед государством и образования фонда потребления в объеме, обеспечивающем определенный стандартный уровень жизни работников предприятия.
Решение этих задач осуществляется с помощью установления определенного уровня цен на выпускаемую предприятием продукцию. Расчет оптовой и розничной цены единицы продукции МЖК «Краснодарский» на 2001 год приведен в таблице 2.6.2.
Таблица 2.6.2
Расчет оптовой и розничной цены единицы продукции на 2001 г.
Показатели
Масло подсолнечное
Высший сорт
Первый сорт
Второй сорт
1. Полная себестоимость единицы продукции, тыс.руб.
12061,00
12061,00
12061,00
2. Планируемый % рентабельности продукции
20,26
15,25
10,24
3. Плановая прибыль на единицу продукции, тыс.руб.
2443,40
1839,10
1198,70
4. Оптовая цена предприятия единицы продукции (себестоимость+прибыль), тыс.руб.
14504,40
13900,10
13295,70
5. НДС, %
то же, р.
10
1450,44
10
1390,01
10
1329,57
Продолжение таблицы 2.6.2
Показатели
Масло подсолнечное
Высший сорт
Первый сорт
Второй сорт
6. Оптово-отпускная цена единицы продукции, р.
15954,80
15290,10
14589,30
7. Торгово-сбытовая наценка, %
то же, р.
10
1595,50
10
1529,00
10
1458,90
8. Розничная цена единицы продукции, руб.
17550,30
16819,10
16048,20
Рассчитав плановые показатели себестоимости и цены единицы продукции, планируемой к выпуску в 2001 г., мы можем приступить к расчету прибыли от реализации этой продукции.
Прибыль является одним из основных показателей, характеризующих производственно-хозяйственную деятельность предприятия и эффективность его работы, и важнейшим источником денежных средств, используемых для реконструкции, расширения предприятия, совершенствования техники, технологии производства, приобретения нового оборудования, образования фондов экономического стимулирования. Прибыль – крупный источник доходов государственного бюджета.
Таблица 2.6.2
Расчет прибыли от реализации товарной продукции на 2001 г., руб.
Таблица 2.6.3
Расчет прибыли от реализации товарной продукции на 2000 г., руб.
Прибыль от реализации продукции – разность между объемом реализуемой в плановом году продукции в оптовых ценах предприятия и ее полной себестоимостью.
Таким образом, планируемая прибыль от реализации товарной продукции на 2001 год составит 60661,02 тыс. руб. в год, в том числе масло прессовое высший сорт – 9178,05 тыс. руб.; первый сорт – 35072,10 тыс. руб.; второй сорт – 7491,92 тыс. руб.; масло экстракционное – 8918,95 тыс. руб.
Для сравнения прибыль в 2000 г. составила 48174,42 тыс. руб., в том числе масло прессовое высший сорт – 5839,23 тыс. руб.; первый сорт – 26277,25 тыс. руб.; второй сорт – 8758,85 тыс. руб.; масло экстракционное – 7299,10 тыс. руб.
Определив годовую сумму прибыли от реализации заданных видов продукции, мы можем приступить к определению величины прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты налогов в бюджет.
План формирования и распределения прибыли от реализации продукции приведен в таблице 2.6.4.
Таблица 2.6.5
План формирования и распределения прибыли от реализации продукции на 2001 г.
Показатели
Сумма, руб.
Доля, % к итогу
1. Прибыль от реализации товарной продукции, руб.
60661020
100,00
2. Налоги, уплачиваемые из прибыли, всего, руб.
в том числе
2.1. Сбор на содержание ЖКХ (1,5% от выручки)
2.2. Налог на милицию (2% minФОТ)
2.3. Сбор на благоустройство города (1% ФОТ)
2.4. Налог на имущество (произвольно)
8061849
7940077
69722
32050
20000
13,29
3. Налогооблагаемая прибыль
52599171
86,71
4. Налог на прибыль (30%)
15779751
4. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия
36819420
60,70
5. Распределение прибыли предприятия по направлениям:
Фонд накопления (22%)
8100272
Фонд потребления (34%)
12518602
Резервный фонд (20%)
7363884
Фонд по выплате дивидендов (24%)
8836660
MinФОТ = 83,49*среднесписочную численность (35 чел)*12 месяцев
Величина прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после уплаты в бюджет, составляет 36819420 руб. по данным таблицы. Эта сумма распределяется следующим образом: 22% в фонд накопления – 8100272 руб.; 34% в фонд потребления – 12518602 руб.; 20% в резервный фонд – 7363884 руб.; 24% в фонд по выплате дивидендов – 8836660 руб.
2.7 План социального развития коллектива предприятия
На предприятии разрабатывается и осуществляется план социального развития коллектива. Его основной целью является рост доходов, повышение качества работы и уровня жизни персонала, что в сочетании с совершенствованием производства обеспечивает эффективное функционирование всего предприятия в целом.
План социального развития коллектива предприятия направлен на решение следующих задач:
- повышение доходов и качества жизни работников;
- повышение производительности труда, улучшение условий труда, изменение содержания труда;
- обеспечение высокой работоспособности и продуктивности труда, уменьшение доли неквалифицированного труда;
- контроль за соблюдением правил безопасности на рабочем месте;
- совершенствование трудового потенциала и социальной структуры персонала;
- развитие профессиональных и творческих способностей, повышение технического и культурного уровня работников;
- повышение квалификации кадров;
- мотивация и удовлетворение потребностей всех категорий персонала;
- улучшение жилищно-бытовых условий работников, организация их отдыха;
- устранение причин, вызывающих текучесть кадров и как следствие неустойчивость трудового коллектива предприятия;
- создание благоприятного социального климата.
Для обеспечения обоснованности плана социального развития проводится глубокий анализ динамики социальных показателей, выполнение плановых задач предшествующего периода, тенденций технического и организационного развития производства. При этом выявляется круг социальных проблем, требующих для своего разрешения трудовых, материальных и денежных ресурсов, характеризующие уровень общего образования и квалификации, показатель стабильности коллектива. При планировании изменение структуры особое внимание уделяется мероприятиям, которые должны обеспечить механизацию физически тяжелых трудоемких работ, автоматизацию и улучшение организации труда, разработка специальных мер по облегчению труда женщин и улучшению условий их труда, повышение профессионально-технического уровня рабочих. Основным направлением совершенствования структуры инженерно-технических работников является уменьшение численности работников, занятых малоквалифицированным умственным трудом, особое место в данном подразделе занимают мероприятия, направленные на регулирование различных форм движения работников, сокращение текучести и обеспечение устойчивости количества.
Во второй подраздел плана включены мероприятия, направленные на улучшение санитарно-гигиенических, психо-физиологических условий труда, условий его безопасности, медицинского обследования работающих, а также мероприятия, связанные с улучшением их режимов труда. При этом особое внимание уделяется выявлению профессий массовой занятости в наиболее неблагоприятных условиях труда и определению состояния условий труда женщин.
Одной из важных задач социального плана является улучшение социально-культурных и жилищно-бытовых условий работников предприятия и членов их семей. Программа решения данной задачи отражается в третьем подразделе плана социального развития предприятия, в котором в соответствии с выявленными потребностями в осуществлении определенных мероприятий, а также с учетом имеющихся материальных и финансовых ресурсов разрабатываются мероприятия по строительству жилых домов, детских садов, лечебных учреждений, расширению баз отдыха, улучшению медицинского обслуживания и организация общественного питания. Разрабатываются мероприятия, связанные с регулированием и повышением оплаты труда, совершенствованием материального и морального стимулирования.
В четвертый подраздел плана включены мероприятия по развитию у работников трудовой и общественной активности, вовлечению работников в управление производством, экономическому и социальному развитию коллектива работников. В целях создания здорового психологического климата предусматриваются такие мероприятия как организация обучения руководителей всех рангов социально-психологическим основам руководства, проведение аттестации руководителей, совершенствование работы по подбору и расстановке руководящих кадров, использование общественного мнения при решении различных задач.
2.8 План по охране природы и окружающей среды, рациональному использованию природных ресурсов
Данный план исключительно важен с точки зрения предотвращения загрязнения окружающей среды и рационального использования природных ресурсов. Он разрабатывается в следующих направлениях:
- охрана и рациональное использование водных ресурсов: очистка промышленных сточных вод; рекультивация естественных и технологических водостоков — исключается сброс загрязняющих веществ, содержащихся в сточной воде, в водоприемники; предусматривается предотвращение загрязнения подземных и поверхностных вод в аварийных ситуациях; мероприятия по сокращению водопотребления
- охрана воздушного бассейна: снижение объемов газовых выбросов и их очистка. Данный раздел предусматривает применение методов контроля за состоянием воздушной среды, а также применение способов и средств, обеспечивающих объем выброски газов и подачи ее в промысловую газосборную сеть и обеспечение соблюдения экономических нормативов проектируемыми объектами и сооружениями
- охрана и рациональное использование земель, которые реализуются через разделы «Отходы» (переработка и утилизация отходов), «Рекультивация» (очистка от загрязнений и восстановление естественного состояния почв, сокращение промышленных площадей), «Антикор» (защита оборудования и трубопроводов от коррозии)
- внедрение малоотходных технологических процессов
Основным законодательным актом, регламентирующим процесс разработки и внедрения таких мер, является Закон РФ «Об охране окружающей природной среды». Данный закон предусматривает ответственность предприятий и организаций за возможные выбросы и сбросы загрязняющих веществ в окружающую природную среду.
Как было сказано выше система экономического стимулирования и регулирования природопользования в России закреплена законом. Основным в этой системе является:
- наличие разрешений на выбросы, выдаваемых региональными природоохранными комитетами;
- наличие договора и лицензии на комплексное природопользование, на которых устанавливаются допустимые объемы выбросов, планы природоохранных мероприятий, нормативы и порядок расчета и внесения платежей за загрязнение окружающей среды.
Соблюдение установленных нормативов качества природной среды предприятия должны обеспечиваться за счет соблюдения утвержденных технологий, внедрения экологически безопасных технологий и производств, эффективной работы очистных сооружений, установок и средств контроля.
Платежи за загрязнение окружающей среды уплачиваются по двум ставкам. По одной ставке оплачиваются выбросы в пределах установленного норматива, а по другой, повышенной, предприятия платит за превышение выбросов над нормативом.
Предусматриваются мероприятия по рациональному и комплексному использованию природных ресурсов, побочных и попутных продуктов, вторичных энергетических ресурсов и материалов на основе разработки и внедрения новых прогрессивных и безотходных производственных процессов, а также работ по снижению и полному прекращению загрязнения вредными примесями водного, воздушного бассейнов и земель.
2.9 Сводные показатели проекта плана экономического и социального развития предприятия
В данной курсовой работе были приведены расчеты плановых показателей производства продукции, потребности в основных ресурсах, среднесписочной численности производственных рабочих, прибыли сделаны расчеты годового фонда заработной платы производственных рабочих, расчет плановой себестоимости и цены единицы продукции, определена величина прибыли от реализации планируемого выпуска продукции.
Сводный анализ всех расчетов, произведенных в данной курсовой работе, приведен в таблице 2.9.1.
Таблица 2.9.1
Основные показатели плана экономического и социального развития предприятия в 2001 г.
Показатели
2000 г.
отчет
2001 г.
план
Изменения (+;-) в 2001 г. по сравнению с базой
Производство продукции в натуральном выражении, т
67203,30
80388,12
+ 13184,82
Товарная продукция в ценах 2001 г., тыс.р.
441580,02
530451,56
+ 88871,54
Себестоимость товарной продукции, тыс.р.
393405,59
469790,54
+ 76384,95
Затраты на 1 руб. товарной продукции, коп.
89
88
— 1
Среднесписочная численность производственных рабочих, чел.
31
36
+ 5
Годовая выработка ТП в расчете на одного производственного рабочего, тыс.р.
14244,51
14734,76
+ 490,25
Годовой фонд заработной платы производственных рабочих, тыс.р.
875227,20
1046949,00
+ 171721,80
Среднемесячная зарплата производственного рабочего, р.
2352,76
2423,49
+ 70,73
Прибыль от реализации продукции, тыс.р.
48174,42
60661,02
+ 12586,60
Прибыль, остающаяся у предприятия, тыс.р.
29063,85
36819,42
+ 7755,57
Распределение прибыли, остающейся у предприятия, тыс.р.:
фонд накопления
6394,0477
8100,2720
+ 1706,2243
фонд потребления
9881,7096
12518,6020
+ 2636,8924
резервный фонд
5812,7704
7363,8840
+ 1551,1136
фонд по выплате дивидендов
6975,3244
8836,6600
+ 1861,3356
Итак, проводя общий итого работе, следует отметить, что в результате увеличения коэффициента использования производственной мощности выпуск товарной продукции увеличится на 13184,82 т, в стоимостном выражении это соответствует 88871,54 тыс.р. В результате увеличения трудоемкости производственной продукции в 2001 г. среднемесячная заработная плата производственного рабочего возрастет на 70,73 р.
Увеличение производства продукции приводит к росту прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после реализации продукции и уплаты всех налогов. По сравнению с 2000 г. прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия увеличится на 7755,57 тыс.р. и составит в 2001 г. 36819,42 тыс.р.
продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по менеджменту
Реферат по менеджменту
Контроллинг 8
3 Сентября 2013
Реферат по менеджменту
Потребительский выбор между гедонистическими и утилитарными товарами
3 Сентября 2013
Реферат по менеджменту
Методы управления персоналом 3
22 Июня 2015
Реферат по менеджменту
Повышения конкурентноспособности предприятия
22 Июня 2015